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深圳市益力矿泉水股份有限公司招股说明书
重要提示
中国人民银行深圳经济特区分行要求本招股说明书真实、准确、全面地披露本公司资料,以供投资者决策参考,但并不保证本招股说明书内容的准确性和完整性,对由引起的任何损失不承担责任。投资者如对本招股说明书之内容有任何疑问,应咨询本公司本次股票发行各有关当事人。
本公司咨询电话:2256582
深圳市益力矿泉水股份有限公司
发行每股面值1元之人民币普通凤3000万股
每股售价3.50元
主承销商及经办人
深圳经济特区证券公司
分销商
中国银行深圳信托咨询公司
股份登记处
深圳证券登记有限公司
目录
释义
绪言
新股发售条件
新股发售方式
新股发售各有关当事人
股本
债项
本公司资料
(一)本公司简介
(二)主要业务
(三)企业规模和商誉
(四)经营业绩
(五)物业、设备和权益
(六)本公司发起人以及主要董事候选人
股金运用
经调整之净资产
溢利预测和利润分配
风险与对策
未来计划与前景
重大事项
附录
备查文件目录
重大合约
释 义
在本招股说明书中,下列简称具有如下意义:
本公司指:深圳市益力矿泉水股份有限公司或(如在文义适用时指深圳市益力实业股份有限公司或指合并成为本公司前的深圳市矿泉水厂和羊台山矿泉水厂
深圳市矿泉水厂指:深圳市矿泉水厂以及属下的珠光分厂
羊台山矿泉水厂指:深圳宝安县石岩镇羊台山天然矿泉水厂
石岩发展总公司指:宝安县石岩镇经济发展总公司
上屋发展公司指:宝安县石岩镇上屋经济发展公司
新股指:本公司本次向境内社会公众,定向企业法人和职工发售之人民币普通股股票和向境外机构和公众发售之人民币特种股
人民币普通股指:用人民币标明面值且仅供境内机构和公众以人民币进行买卖之普通股股票,简称A股
人民币特种股指:用人民币标明面值仅供境外机构和公众以外币买卖之普通股股票,简称B股
市政府指:深圳人民政府
投资管理公司指:深圳市投资管理公司
中华会计师所:指深圳市中华会计师事务所
筹委会指:本公司之筹备委员会
筹委指:筹委会之成员
元指:人民币元
绪 言
本招股说明书是根据《深圳市股份有限公司暂行规定》、《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》、《深圳市上市公司监管暂行办法》及国家、深圳市现行有关有价证券管理规定而编写,旨在向各界人士提供本这各项详细资料。
各位筹委愿就本招股说明书所载资料之真实性、准确性、完整性负共同及个别责任,保证就其所知而言并无隐瞒和遗漏任何重大事实,致令本招股说明书有误导和虚假成分。筹委会未授权任何机构或人士对本招股说明书作出解释或提供本股说明之外的资料和说明。
新股发售条件
1、1992年4月30日本公司筹委会通过对本公司进行股份制改造、向社会公开发行股票并在深圳证券交易所上市之会计纪要。
2、1993年2月1日市政府〖深府办复(1993)356号〗批准将深圳市矿泉水厂和深圳宝安县石岩镇羊台山天然矿泉水厂合并改组为“深圳市益力矿泉水股份有限公司”,即本公司,并原则同意本公司章程。
3、本公司截止1992年4月30日的全部资产及相关负债已经深圳中华会计师事务所〖资评报字(1992)第C146号〗评估,评估结果已获深圳市投资管理公司〖深投确认字(1992)91号、深投确认字(1993)43号〗确认。
4、本公司截止1991年12月31日三个会计年度及截止1992年4月30日四个月会计期间的经营业绩与截止1992年4月30日的资产净值,已获深圳中华会计师事务所〖特审报字(1993)第C017号〗审计、验证。
5、本公司截止1993年12月31日一个会计年度的溢利预测,已经深圳中华会计师事务所〖专审报字(1992)第C008号〗鉴证。
6、本公司本次新股发行已获中国人民银行深圳经济特区发行〖深人银复字(1993)第168号〗批准。
7、本公司本次发售之新股由以深圳经济特区证券公司作为主承销商所组成的承销团承销,并已签订承销协议。
新股发售方式
1、本公司本次发行之新股为记名式人民币普通股,每股面值1元。本次新股溢价发行,发行价格为每股3.50元,按发售价和1993年度预测的税后利润(见附录四)扣除10%公益金后计算之预计市盈率为12.5倍。
2、本公司本次新股采用无券方式发行,以股金收据和证券存折记股。
3、新股中的社会公众股按1992年深圳市新股认购申请表的抽签结果,由主承销商组织收款点向本公司新股的中签者收款认购。本公司新股认购申请表的中签号码为落入区间“00714236-00879385”,尾数为9者,有关认购交款事宜详见附录六“新股认购交款办法”。
4、根据市政府和中国人民银行深圳经济特区分行审查批准,本公司本次发行之定向法人股由上屋发展公司以土地折价方式入股认购。
5、内部职工股将根据本公司提供的并经主承销商核查的职工名册和内部职工股分配方案,由主承销商代理收款,内部职工股将不以任何方式售予内部职工之外的其他人士。
6、本次新股发行完毕后,筹委会即委托注册会计师验证实收资本,召开本公司创立大会,并向深圳市工商行政管理局申请办理注册登记手续。
7、本公司已委托深圳证券登记有限公司为股份登记机构。本公司创立后将由股份登记机构向本公司移交股东名册,股东应到各自认购交款时所选定的证券交易营业部打印证券存折。
8、在本公司创立大会通过申请上市之决议后,本公司即向深圳证券交易所申请挂牌上市。
股票发售各有关当事人
1、发起人;深圳市投资管理公司
地址:深圳市上步中路通心岭
电话:2233211
宝安县石岩镇经济发展总公司
地址:深圳市宝安县石岩镇
电话:7760285
2、发行公司:深圳市益力矿泉水股份有限公司
地址:深圳东门南路9号食品大厦4楼
电话:2256582、2257635
3、承销机构:
主承销商:深圳经济特区证券公司
地址:深圳市国际贸易中心大厦33楼
电话:2265930
分销商:中国银行深圳国际信托咨询公司
地址:深圳市红岭路红岭大厦
电话:2273905
4、财务公证机构:深圳中华会计师事务所
地址:深圳市深南中路爱华大厦16楼
电话:3350294
5、资产评估机构:深圳中华会计师事务所
地址:深圳市深南中路爱华大厦16楼
电话:3350294
7、股份登记机构:深圳证券登记有限公司
地址:深圳市红岭中路25号
电话:5564759
8、法律咨询机构:深圳金融房产律师事务所
地址:深圳市建设路南洋大厦C座3楼
电话:2257600
9、收款银行:中国人民建设银行深圳市分行
地址:深圳市红岭南路金融中大厦东座
电话:2246189
10、股东存放银行:中国银行深圳分行
户名:深圳市矿泉水厂
帐号:0101010056121
电话:2256111
股 本
1、资本形成过程:
本公司系经市政府〖深府办复(1993)365号〗文批准,由深圳市矿泉水厂和羊台山矿泉水厂合并改组而成的公众公司。
深圳市矿泉水厂创立于1983年,由深圳市食品饮料工业公司(现已撤销)与比利时BBE工程企业有限公司合资经营,计划投资1000万美元,以方按75%、25%的比例出资。1986年,经市政府〖深府(1986)125号〗文批准,合资双方解除合资经营合同,深圳市矿泉水厂成为市属国营企业,注册资本为591万元人民币,实际投资2354万元,并于1986年8月28日正式投产。羊台山矿泉水厂始建于1989年,1990年正式投产,注册资本为78万元人民币,实际投资756万元人民币,是宝安县石岩镇所属的一家集体企业。
经中华会计师所进行净资产验证和进行资产评估,并经投资管理公司确认,截止1992年4月30日,由深圳市矿泉水厂和羊台山矿泉水厂合并而成的本公司帐面净资产为3931.7114万元,评估增值为3861.2050万元。评估后净资产为7792.9164万元。经市政府〖深府办复(1993)356号〗文批准,净资产存量中的2292.9164万元计提为本公司公积金,其余5500万元折为国家股,其中投资管理公司持有4550万股,石岩发展总公司持有950万股。
2、股本结构
本公司本次向境内社会公众、内部职工和定向法人共发行3000万股A股,向境外投资者发行2000万股B股,如本次新股发售成功,则本公司的股本结构为:
总股本 10500万股
原有净资产折股(国家股) 5500万股,占总股本 52.38%
发行新股 5500万股,占总股本 47.62%
其中:
境内社会公众股 1650万股,占总股本 15.72%
内部职工股 350万股,占总股本 3.33%
定向法人股 1000万股,占总股本 9.52%
B股 2000万股,占总股本 19.05%
债 项
截止1992年4月30日,本公司的负债总额为5779.20万元。(附录一和附录三)
其中:
长期银行借款 34,100,000.00元
短期银行借款 9,622,625.00元
应付帐款 7,035,618.47元
其它应会款 547,567.22元
应缴税金 3,006,599.78元
公益金 3,253,414.49元
长期、短期银行借款中有3532.37万元系深圳市矿泉厂为筹建珠光分厂从中国工商银行深圳市分行、中国银行深圳市分行借入之借款,均由其原上级公司担保或以房地产作抵押。另有780万元系原公司之一的羊台山矿泉水厂从农业银行宝安支行、中国银行宝安支行等金融机构借入之借款均由其原上级公司担保或以房产作抵押。
除以上所列债项外,本公司无任何其它长短期负债,也无任何或然负债以及抵押、担保。
本公司资料
(一)本公司简介
1.本公司设立方式:
本公司是经市政府〖深府办复(1993)356号〗文批准,将深圳市矿泉水厂羊台山矿泉水厂改组而募集设立的公众股份有限公司。深圳市矿泉水厂和羊台山矿泉水厂的原有资产折国有股5500万股,并向定向企业法人、社会公众发行2000万股人民币特种股;除国家股以原资产折股和定向法人股以土地折价方式入股以外,其他股份均以现金入股。
2.深圳市矿泉水厂和羊台山矿泉水厂:
深圳市矿泉水厂:
1983年12月,深圳市食品饮料工业公司与比利时BBE工程企业有限公司签订合资经营“深圳矿泉水厂”的合同,确定共同举办“深圳矿泉水厂”.1984元月,深圳市人民政府〖深府复(1984)07号〗文件批准深圳市食品饮料工业公司与比利时BBE工程企业有限公司合资经营“深圳矿泉水厂”,合资双方投资1000万美元。其中中方投资占75%,外方投资占25%。合资厂主要生产销售瓶装矿泉水等。1985年11月,深圳矿泉水厂的中外合资双言签署会议纪要,同意终止双方签订合资经营合同。1986年3月,深圳市人民政府〖深府复(1986)125号〗文批准终止侠经营“深圳矿泉水厂”的合同,并更名为“深圳市矿泉水厂”,为全民所有制企业。法定地址:深圳市上步区振华路5号。法定代表人:赵必元。注册资金为951万元。主要经营:矿泉水及其饮料生产、销售、服务和进出口业务。
羊台山矿泉水厂:
羊台山矿泉水厂经宝安县人民政府复(1989)18号文批准成立于1989年2月注册资金78万元,企业性质为独立核算、自负盈亏的集体所有制企业,根据宝安县工商行政管理局核发的宝企法字90845号《企业法人营业执照》,羊台放泉水厂的法定地址在宝安县石岩镇龙眼山,法定代表人:张秀明,主要经营:矿泉水饮料的生产服务和销售业务。
3.本公司与深圳市矿泉水厂、羊台山矿泉水厂及与各股东的关系:
本公司成立后,深圳市矿泉水厂和羊台山泉水厂成国本公司的全资属下企业,本公司承接两家企业的一切债权和债务。因此,本公司截止1992年4月30日的资产、负债、净资产、物业、设备和经营业绩等财务资料,概由深圳市矿泉水厂和羊台山矿泉水厂有关资料合并形成。
4.本公司的经营范围和经营方式:
本公司的经营范围:
矿泉水及其饮料的生产、销售服务和进出口业务。
本公司将视今后的发展需要增加经营范围。
本公司的经营方式:
生产、零售、批发、进出口业务。
5.本公司组织架构:
本公司目前拥有员工人(含正式办理手续的临时工)366人,其中 上的种类生产技术专业人员和经营管理人员78人,占全部职工的21.3%。
(二)主要业务:
本公司主要业务为矿泉水的生产、经营、服务和进出口业务,同时开发以矿泉水为核心的系列饮料产品的生产经营,以及从事相应配套的技术咨询和指导。
1、主要产品:
本公司主要产品系采用取自深圳市上步岭笔架山、羊台山地下深处的花岗岩构造裂层的矿泉水水源精制而成的益力珍贵优质矿泉水。
本公司1990年至1992年之主要产品的生产情况
1990年 1991年 1992年1-4月
产量(万吨) 产量(万吨) 产量(万吨)
2.44 2.84 0.86
(1)产品的性能和特点:经国家地质矿产部水文地质司组织专家鉴定,益力矿泉水水质牲符合我国饮用天然矿泉水国家标准(GB8537-87)。其游离碳酸、偏硅酸、锂、锶等含量以及矿化程度均已达到矿泉水界限指标值。水中有锌、铜、镍等多种人体所必需的徽量元素。水质纯净无菌。其天然矿泉水水源经过物理方式以后,未加添任何化学成分,完全是天然物质,符合国际饮料卫生标准,其中徽量元素、感官指示、污染限量指标和徽生物成份含量指标均符合国家标准。
(2)产品的用途:
益力矿泉水属高级矿物质营养饮料,可单独饮用,也可冲淡烈酒、牛奶、咖啡和茶等饮品,还可以佐餐,是高级的保健饮料。
(3)产品规模:产品有1500ml、1000ml、600ml、330ml瓶装以及五加仑桶装等规格。其中:600亳升瓶 销售额占公司产量的95%以上,公司主要根据生产效率和消费者需求选择包装规格。
2、矿泉水水源:
本公司拥有长期稳定、天然、优质独特的矿泉水水源。目前有深圳上步岭、羊台山和珠光3个矿泉水水源。其中上步岭是本公司目前矿泉水生产的主要水源,羊台山水源仅占目前矿泉水生产水源供应量的10%,而珠光水源预计于1993年5月才能开采。
(1)上步岭矿泉水水源,该处水源位于深圳市上步岭笔架山山脉,是目前深圳市矿泉水唯一的矿泉水水源。经广东省地质局和国家地质矿产部专家组成的勘探队进行地质研究和勘探,确认可开采量为每日196吨。1989年地质矿产部和广东省矿产资源管理委员会正式开采该矿泉水水源。1983年经市政府深府〗1983〖23号文批准,划定面积给2.76平方公里的范围作为水源保护区。
(2)羊台山矿泉水水源:该处水源位于深圳市宝安县石岩镇龙眼村,距上步岭水源约15公里,是羊台山矿泉水厂目前唯一矿泉水的水源。经国家监督检查产品质量检验(复检)结果,其水质完全符合国家标准。经广泛的地质勘探,于1989年4月,广东省矿产管理委员会鉴定羊台山矿泉水水源延续流量为每日353吨。
(3)珠光矿泉水水源:该水源位于深圳市南头区西丽珠光村,距上步岭水源约10公里,于1991年经国家地质矿产部批准开采,并鉴定该水源的每日的开采量为313吨。珠光矿泉水水源目前准备开采。预计1993年5月将可正式投产。
3、产品的生产加工:
本公司的生产设备以及工艺技术均处于全国同行业的领先水平。从法国引进的主要生产设备,均实现了自动化、连续化、管道化运用,从而保证了公司产品的质量、效益方面综合良好发展之基础。本公司的生产过程由现有各水源抽取矿泉水开始,矿泉水通过水管输送至公司内置的贮水池,再让水在贮水池中沉淀和氧化,以便除去过剩的碳酸钙。然后再通过0.5徽米至0.2徽米不等的过滤器进行过滤,从而和泉水的纯度,而不至改变其天然性质;水还需通过紫外线臭氧消毒过程,防止细菌污染;最近才将经处理过的矿泉水按常压输送到装瓶设备进行装罐。
4、产品包装
本公司的主要包装原材料PVC从法国进口,该析材料在国际市场上供应充足。产品的瓶盖也由国外进口,在本公司的长期业务发展中,瓶盖的供应有良好稳定的客户关系。产品的瓶子由本公司自己生产,本公司拥有2条从法国引进的瓶子生产线,每小时共可生产6600个瓶子;产品的装罐机也从法国引进,每小时可装罐13000个瓶子;还有从法国引进的包装机每日可包装10000箱矿泉水(每箱24瓶)。
5、产品的市场与销售:
本公司属下的深圳市矿泉水厂的主要产品“笔架山”牌益力珍贵优质天然矿泉水,是1986年正式投入市场的,当时,国际上矿泉水作为健康饮料,正迅速崛超,年消费量增长率在7%-12%之间,此类天然饮料在我国尚未被消费者认识,国内饮料市场浒的多为含添加剂成分的“三酸二碱”型饮料。益力矿泉水作为天然饮料在国内异军突起,当年即形成了年产1.5万吨的生产能力。在向消费者提供新型饮料的同时,也将国际饮料市场的消费信息和动向带给了国内广大的消费者和经营者。从此,该产品成为深圳特区工业产品中重要的“拳头产品”。产品产量、质量和效益均居全国同类产品之冠,深得广大消费者的喜爱和依赖。根据国家轻工部和地质矿产部提供的资料显示:1990年本公司瓶装矿泉水占全国瓶装饮用天然矿泉水总产量的1/3。从1989年至1992年的订货和销售情况看,生产量远不能满足市场的需求。到目前为止,深圳市矿泉水厂通过代理或直销方式在全国形成了一个庞大的销售网络,主要销售网点遍布在北京、上海、广州、海南、福建、西安、桂林、杭州、深圳等国内各大城市;本公司在几年来的生产经营活动中,建立了自己的代理销售网络。包括有北京市、上海市、海南省、和福建省的5个独家代理商和广东省的143个非独家代理商。目前,本公司约有60%的产品销售给广东省的批发商。另外的40%的产品主要供应国内其他地区和出口香港、澳门以及东南亚地区,享誉海内外的千家万户。
本公司1990年至1992年4月底之主要产品销售情况:
1990年 1991年 1992年1-4月
销售额(万元) 销售额(万元) 销售额(万元)
4888.4 6238.5 2214.85
(三)企业规模和商誉:
目前,全国约有200余家矿泉水制造商,但大部分厂家较小,只有4家年产量在1万吨以上,本公司矿泉水年产量在3万吨左右,因此独居榜首。
随着国内消费水平的提高,消费者对矿泉水的需求不断增加,虽然国内矿泉水厂家之间也存在竞争,但在目前国内的200多家矿泉水生产厂家中,大部分厂家的生产工艺未达到国家标准。根据国家技术监督局和中国消费者协会的调查和鉴证,只有14种矿泉水为优质矿泉水。“笔架山”牌益力矿泉水的品质均居这14种矿泉水之首。
本公司在第一流生产工艺的基础上努力创造第一流的管理水平,经过几年努力,公司整体经营素质不断提高,近几年来,公司先后获得国家轻工部、广东省人民政府、省一轻厅、良品协会等各级政府及主管部门的荣誉称号70多项,其中有国家轻工部颁发的《轻工系统重点骨干企业》、广东省人民政府颁发的《广东省先进集体》中国工商银行《企业AAA级信用企业》、深圳市人民政府《1990年度先进单位》等证书、奖牌、奖、奖旗。
(四)经营业绩:
以下为本公司截止1991年12月31日三个会计年度及截止1992年4月30日四个月经审计之经营业绩概要(见附录三):
1989年 1990年 1991年 1992年1-4月
营业收入(万元) 1661.69 4888.43 6238.5 2214.85
税前利润(万元) 235.69 847.19 1664.09 682.92
税项(万元) 35.29 135.35 268.26 107.29
税后利润(万元) 199.99 711.84 1395.83 575.63
(五)物业、设备和权益:
经中华会计师所评估,截止1992年4月30日,本公司拥有的物业、设备和权益如下(见附录一和附录三):
1、固定资产净值为3604.38万元,其中:
(1)房屋及建筑物的资产净值1769.35万元,主要包括:
深圳市矿泉水厂
工业厂房一栋,建筑面积8490平方米,位于深圳振华路5号;
综合楼一栋,建筑面积6030.6平方米,位于深圳振华路5号;
泵房1座:建筑面积50平方米,位于深圳市荔枝公司内。
泵房1座:建筑面积50平方米,位于深圳市通心岭。
住宅:746平方米,位于田贝及桂齐山住宅区。
羊台山矿泉水厂:
工业厂房1栋,面积1745平方米;位于深圳宝安县石岩镇;
成品库:面积750平方米,位于深圳宝安县石岩镇。
职工宿舍大楼:1405平方米,位于深圳宝安县石岩镇。
还有职工住宅、打井工程、配电房、大包装车间、展销部等物业
(2)机器设备、电子设备、运输设备和其他的资产净值1835.03万元,主要包括:
深圳市矿泉水厂:
法国引进的制瓶机系列生产线一条(包括各种设备21台套),含制瓶机组,喂料渗台计量器、空压机、KOM730-028自动贴标机等;
以国产设备为主体的蒸馏水系列生产线一条。(包括硫酸泵、层流罩、进风过滤器、纳离子交换器、共16台件);
以国产设备为主体的水处理生产线一条(包括贮气罐、氧气塔、磁浮筒、不锈钢曝气截塔、潜水泵16台件);
羊台山矿泉水厂:
以国产设备为主体的矿泉水罐装生产线一条及其配套设备。
2、在建工程:1061.21万元,主要为深圳市矿泉水厂正在南山区西丽珠光村进行扩建工程之征地费、预付工程款、安装勘察设计费等。
本公司为扩大生产规模,已在南山区西丽珠光村筹建1座年产10万吨瓶装矿泉水生产基地,基主要在建项目情况:
主厂房1座:占地面积:3050.6平方米,建筑面积8813.1平方米,1992年2月28日开工,预计1993年5月30日完工。
办公楼1座:占地面积:531.85平方米,建筑面积2330.5平方米,1992年2月28日开工,预计1993年5月30日完工。
宿舍楼1座:占地面积342.5平方米,建筑面积2330.5平方米,1992年2月28日开工,预计1993年5月30日完工。
3、土地拥有情况:主要包括本公司在南山区西丽珠光村拥的土地72139平方米;石岩发展总公司投入到羊台山矿泉水厂的土地149084平方米,其中13851平方米的土地按土地使用证规定用途为住宅、商场、办公楼、综合的用地。
(六)本公司发起人以及主要董事候选人
1、本公司发起人
本公司发真之一为代表市政府行使市属国有资产所有权,具有法人资格的投资管理公司,法人代表李千瓦成。本公司另一发起人为石岩发展总公司,法人代表刘添云。
2、本公司主要董事候选人:
1)赵必元,男,41岁,深圳市矿泉水厂原厂长。中国饮料工业协会常务理事、中国保护消费者基金会理事。深圳市食品协会常务理事、市商品学会名誉理事,有21年食品饮料业工作及管理经验,为1993年度“全国五·一奖章”获得者(深圳市只有两人获得),深圳市十佳企业经理厂长之一。是深圳市矿泉水厂创办者之一。
2)蔡泽兴,男,46岁。原深圳市食品饮料工业公司副总经理。工程师。1973年毕业于中山大学,先后从事地食品饮料的技术、开发、利用及经营管理工作,有丰富的食品饮料业工作和管理经验,精通食品饮料业的开发、经营。
3)邱俊和,男,51岁,政工师。深圳市矿泉水厂原党支部书记。1967年毕业于海军工程学院,在军队及地方机关从事过技术业务和政工工作多年。1988年进入深圳市矿泉水厂担任生产及党政领导职务,有丰富的技术业务和行政管理经验。
4)林玉婵,女,52岁,高级工程师,深圳市矿泉水厂原副厂长。1964年毕业于华南理工大学,从事过28年水质分析,项目攻关和生产技术管理工作。对矿泉水和食品饮料的生产有着丰富的理论知识和实践经验。
5)文受庭,男,52岁,高级工程师。原深圳市食品饮料工业公司发展部部长,1965年毕业于南理工大学,从事过27年的生产技术管理及项目开发工作,有着丰富的企业工作和管理经验。
6)谢克玫,女,49岁,会计师。1966年毕业于天津工业企业管理学校,从事过26年的企业财会工作,精通财务业务。1986年起担任深圳市矿泉水厂财会负责人、财务主任。
7)饶红蕾,女,29岁,助理工程师。深圳市矿泉水厂原办公室主任。1982年毕业于贵阳师范学院,先后从事过职孝、水质分析、产品开发、信息管理及企业管理工作。是深圳市矿泉水厂创办者之一。
8)邹嵘,男,26岁,助理工程师,深圳市矿泉水厂股份筹委会负责人之一。1986年毕业于江南大学,先后从事过生产技术管理、企业管理工作。熟悉股份制公司改造及运作过程。
9)刘添云,男,39岁,石岩发展总公司总经理。有多年行政管理与企业管理经验。
10)黄毓安,男,37岁,石岩发展总公司副总经理兼羊台山矿泉水厂厂长,先后从事过食品饮料的技术开发及经营管理,有丰富的技术开发和经营经验。
股金运用
本公司本次增发3000万 股A股和2000万股B股,如发售成功,将可募集股金(折合人民币)共13300万元(上屋发展公司投入土地除外,扣除发行费用以后),这些资金拟作如下用途:
1、建设年产10万吨“笔架山”牌矿泉水生产基地。为了缓解“笔架山”牌益力珍贵优质矿泉水的供不应求状况,1990年深圳市矿泉水厂提出扩建计划,建设年产10万吨的矿泉水生产基地。1990年深圳市计划局批准了基建计划,总投资共需1.5亿元人民币。在深圳市西丽珠光村附近征得8.19万平方米工业用地,其矿泉水资源资料已得到国家级鉴定,被授予开采证。整个工程分三期,第一期已于1991年10月动工,投资额6000万人民币,其中整个一期工程包括主体厂房、宿舍楼等,将于1993年5月竣工,1993年6月正式投产。如果本次募股成功,将用一部分股金收入投到1993年正式开工的二期3万吨以及三期4万吨矿泉水工程。
2、兴建一座瓶盖厂,为矿泉水生产线的配套工程。
由于国内生产的瓶盖质量不过关,消费者经常出现割伤手指及扭不开瓶盖事件,深圳市矿泉水厂为了维护名牌产品形象,不得不长期进口瓶盖,全部产品瓶盖需求每年达3亿只以上。本公司拟先投资500万元人民币进口一套年产1亿只瓶盖的“FEHD”塑料瓶盖生产线,待产品质量过关以后,再引进两套生产线,形成3亿只瓶盖的生产能力,其主要作用是:1)为自产主导产品配套,避免国际上禁运给企业带来的停产风险。2)降低瓶装矿泉水成本。目前矿泉水铝制防盗盖从国外进口,每只费用为0.12元人民币,如用“FEHD”塑料瓶盖每只成本为0.08元人民币,3亿只瓶盖将降低成本1200万人民币。3)弥补国内该项产品空白,抢先占领国内巨大市场。
3、收购深圳市强力塑瓶厂。
该厂位于深圳市矿泉水厂区内左侧,厂区占地属深圳市矿泉水厂所有,强力塑瓶厂原属深圳市食品饮料工业公司下属企业(该公司已于1992年6月份被撤销),该厂主要产品是灌装饮料用的PET塑料瓶,1989年投产至今,连年亏损。评估后净资产约700万元人民币。根据〖深府办(1992)78号〗文件精神,市政府要求深圳市矿泉水厂兼并此企业。经与深圳市投资管理公司共同拟定,深圳市矿泉水厂在股份制改组完成后,用募股溢价收入800万 元人民币帮助该厂归还贷款,另投入700万元用于收购。
4、改造宝安县羊台山天然矿泉水。该厂资源丰富。经过国家鉴定为优质天然矿泉水。该厂厂区地处羊台山下,空间开阔,资料齐全,环境保护工作良好,适合大面积工业开发利用,由于该厂属镇办企业,设备工艺落后,该厂一直计划引进国际先进设备改造生产线,但缺乏资金,未能实现,经济一直不佳。该厂与深圳市矿泉水厂共同组建股份公司后,可利用“笔架山”牌益力珍贵优质天然矿泉水名牌商标优势,在公司统一管理、统一销售方针下,发挥企业的生产潜力。
5、兴建“AGO”饮料厂。该项目建于10万吨矿泉水基地内,“AGO”产品为国际上领先的生物工程高科技产品,具有防癌、汉癌功能,该物质利用从复杂的生物工程技术提取,属氨基酸型,通过国内科研机构多年研究,成果已获国家专利。现已签订好原料供应合同。主要产品规格分治疗及型,保健型浓度低,加矿泉水配制成饮料,长期饮用可以防癌,增加人体免疫力。治型浓度高,能增加治疗效果。该项目成功开发可以给企业带来高利润。生产规模为每年1.5万吨保健型“AGO”饮料及治疗型饮品,规格为300ml*24只,共生产190万箱。
6、兴建“PVC、PET”料粒厂,作为塑盖厂配套工程。该项目拟建在10万吨矿泉水基地,年生产“PVC”料粒1.4万吨,准备与国际上著名的料粒厂家合作,如果进展顺利,可1994年1月份正式签订合同。
7、兴建为瓶装矿泉水配套的纸箱厂。该项目建在10万吨矿泉水基地内,作中外合资方式。新的股份公司成立及收购深圳市强力塑瓶厂以后,每年的纸箱需求将达到300万只,加上新的生产线投资,每年纸箱更达1000万只以上的需求量。该项目拟与外商共同兴建,预计1994年12月可以完工。
8、兴建一座健康食品厂,生产“甜八宝”等系列健康食品。该产品销售不受季节变化的影响。据市场调查,同类产品销售量仅次于矿泉水。该产品既可当饮料又可作为食品。
9、兴建制罐厂,生产三片罐,为“甜八宝”产品配套。由于国内大多数罐头食品都要用开罐器才能打开,既费时又易伤人。而三片罐为易拉罐型,启动之后整个盖子可以全部打开。该项目采取合资方式,年产理为1.3亿只三片罐,产量将居全国之冠。
除了上述产业项目以外,本公司还将利用石岩镇207亩黄金地段土地,寻找合作伙伴,共同开发房地产业务,兴建集商、贸、住为一体的高级建筑群。形成本公司以产业为主体,以贸易和房地产为两翼的发展格局。
以上项目所需建设资金将用本次募股收入以及未来的增资扩股收入及银行贷款途径解决。
本公司所筹全部资金使用均由重组以后公司董事会、监事会和股金存放银行按上述用途监督使用。
经调整之净资产
以下本公司经调整之资产净值是根据本公司截止经评估和审计之净资产(见附录一和附录三),并假设本公司本次新股发售成功,经调整编制而成:
本公司截止1992年4月30日之净资产总值7792.92万元.
减提取本公司积金 2292.92万元
净资产折股数 5500万股
新投发行每股净资产 1.42元
发行新股之净收益(含B股) 16800万元
新股发行后总股数 10500万股
新股发行以后每股净资产 2.34元
溢利预测和利润分配
根据附录四所载之基准和假设,在无不可预见情况下,筹委会预测本公司1993年度税后利润3256万元。按总股本10500万股计算的每股溢利(预扣10%的公益金后)为0.28元。
按本公司章程所载之利润分配原则,本公司税后利润按以下比例进行分配:
1.公积金 35%-55%
2.公益金 10%-15%
3.分红基金 35%-55%
风险与对策
本公司主要从事矿泉水及其饮料的生产经营。目前本公司在生产经营中存在着产品结构相对单一,产品销售季节变化影响,以及主要包装材料(PVC)和产品瓶盖依赖国外进口和产业结构单一的风险因素。为分散减少以上风险因素的影响,本公司交将采取如下的对策:
1.发挥设备、技术、工艺先进的优势,增加产品的规格和花色完善产品的包装装璜,进一步提高产品的质量;扩大产品的生产和供应,降低产品的生产成本,加强本公司的规模经济效益。
2.积极进行技术攻关和技术引进,根据世界饮料市场的动向、消费者的最新品味和饮料消费的最新潮流,开发相关饮料产品,增加饮料产品的品种和系列,给消费者以多样、实用和适时的选择。
3.开发包装原料的生产供应,加快瓶盖、纸箱等配套产品生产项目的建设,从而加强产品的组合能力和生产配套能力,减少和克服本公司包装材料对国外的依赖性。
4.根据本公司目前的条件和实际情况高新技术项目的开发和自有土地房地产项目的开发合作,发展第三产业,朝综合性、多元化的产业结构发展,加强本公司对产业结构相对单一方面的风险的综合抵卸能力。
5.本公司将按照国际惯例,直接参与国际市场竞争,通过各种方式,兴办境外企业,通过拓展化经营,从而在空间上加强本公司对各种风险因素的抵能力。
未来计划与前景
本公司筹委会确信,社会主义市场经济在中国之发展,必须会带来产业结构的调整与变化,食品饮料行业直接关系到国计民生,更会在经济政策与经济规律的导向之下,得以更快之发展。本公司作为中国最大的矿泉水生产企业,将义不容辞承担起领导中国矿泉水发展潮流的重任。本公司的近期目标就是利用本次股份制改组和股票发行与上市的契机,利用发行股票所募集的资金,围绕所规划的项目,即为本公司近年达到10万吨以上的矿泉水产量和具有配套的包装材料生产供应能力以及发展相关产品的开发等目标进行积极的组织实施;同时,通过强化管理,调整经营机制,争妈广大股东支持,尽早把本公司发展成为一个矿泉水生产供应为主体,供、产、销一条龙,内外贸为一体化,技、工、贸结合,同时经营房地产开发、贸易、酒店、商场等行业和具有较强的经济实力和竞争能力的股份制企业集团。
重大事项
本公司发行之A股将于1993年5月5日上午8:30开始收款,6月5日下午4:30收款截止。
本公司筹分会拟于1993年7月召开股份制创立大会暨第一届股东大会,大会地点及有关事项将另行公告。
附 录
附录一:中华会计师所关于本公司资产评估及净资产验证结果报告书
附录二:投资管理公司关于本公司资产评估结果确认的通知
附录三:中华会计师所关于本公司经营业绩及净资产审计报告书
附录四:中华会计师所关于本公司溢利预测的函
附录五:投资管理公司关于本资产评估的补充通知
附录六:中华会计师所关于本公司产估及净资产验证结果的补充报告
附录七:重要合约
附录八:新股认购交款办法
备查文件目录
下列文件复印件(或原件)于即日起至6月5日止的正常办公时间在本公司办公地点查阅:
1.本公司筹委会关于议对本公司进行股份制改组、公开发行股票并申请在深圳证券民上市之会议纪要。
2.市政府关于本公司改组为公众公司之批文(深府办复〖1993〗第356号)
3.中国人民银行银行深圳经济特区分行关于本公司发行股票批复:(深人银复字(1993)第168号)
4.中华会计师所关于本公司资产谰估报告书(资评报字〖1992〗第C146号)
5.投资管理公司关于本公司资产评估结果确认的通知(深投确认字〖1992〗第91号和补充通知深投确认字〖1993〗第43号)
6.中华会计师所关于本公司净资产验证结果报告书和经营业绩审计报告书(特审报字〖1992〗第C017)
7.深圳中会计师事务所关于本公司溢利预测的函
8.本公司章程
9.本公司投资项目可行性研究报告
10.深圳经济特区证券公司关于本公司的调查报告
11.本公司招股说明书
12.本公司与深圳经济特区证券公司、中国银行深圳国际信托咨询证券部鉴定的本公司新股发售承销协议
13.《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》
14.《深圳经济特区企业会计准则》
深圳市益力矿泉水股份有限公司筹委会
重要合约
原公司所签订的重要合约如下:
1、深圳市食品饮料工业公司与比利时工程企业有限公司签订台资经营深圳矿泉水厂的合同,确定双方投资1000万美元兴办深圳矿泉水厂。1984年1月5日,深圳市人民政府深府复(1984)07号文件批准该项合同。
2、1985年11月27日,深圳矿泉水厂的合资双方签署会议纪要,同意双方签订的合资经营合同.1986年3月18日,深圳市人民政府“深府复(1986)125号”文批准该纪要决定。
3、1991年6月3日,深圳市矿泉水厂与深圳市西丽珠光村委签订“关于征地补偿的补充协议”,同意深圳市矿泉水厂在新屋村东侧征地8.19万平方米(折合122.83亩)。
4、1992年7月23日,深圳市矿泉玫与卖方日本青木因研所株式会社、香港百莱玛工程有限公司在深圳签订合同号为SZHMWL92-01塑料成型机合同,总金额为108.46万美元。该合同正在履行中。
5、1992年7月23日,深圳市矿泉水厂作为买方与卖方法国S·E·V·A·L·I·M和珠海新世纪运通化工有限公司在深圳市签订合同号SZHMWCP2-02的重装组合设备合同,合同的总金额为147.29万美元。
6、本次发售新股签订的包销及登记合同。
除上述原公司所签订的重大合约之外,并无涉及任何法律诉讼行为。
附录一
资评报字(1992)第C146号
关于深圳市益力实业股份有限公司
资产评估及净资产验证结果报告书
附件:
1.深圳市益力实业股份有限公司资产评估及资产净值验证结果分类汇总表
2.深圳市益力实业股份有限公司房产评估明细表(略)
3.深圳市益力实业股份有限公司机器设备评估明细表(略)
4.深圳市力实业股份有限公司电子电器设备评估明细表(略)
5.深圳市益力实业股份有限公司运输设备评估明细表(略)
6.深圳市益力实业股份有限公司其它设备评估明细表(略)
附录二
深圳市投资管理公司深投确认字(1992)91号
关于深圳市益力实业股份有限公司资产评估结果确认的通知
附录三
深圳中华会计师事务所
特审报字(1993)第C017号
关于深圳市力实业股份有限公司经营业绩及净资产审计报告
附录四
深圳中华会计师事务所
专审报字(1992)和C008号
关于深圳市益力实业股份有限公司
1992年5月1日至1993年12月31日溢利预测的审阅函
附录五
深投确认字(1993)43号
深圳市投资管理公司关于本公司资产评估的补充通知
附录六
深圳中华会计师事务所 资评报字(1993)第A062号
关于深圳市力实业股份有限公司
资产评估及净资产验证结果补充报告
附录一
深圳市中华会计师事务所资评报字(1992)第C146号
关于深圳市益力实业股份有限独立自主平估及净资产验证结果报告书
深圳市益力实业股份有限公司股份制筹分办:
我所接受委托,对贵公司截止1992年4月30日所拥有的全部资产进行评估,并对同日的净资产进行验证,以作为贵公司股份制改组时所拥有的资产现行价值的依据。
贵股份公司是由深圳市矿泉水厂和宝安县石岩镇羊台山天然矿泉水厂改组而组成的,本报告所列资产评估及净资产验证,系指合并后的数字。
根据《深圳市关于资产评估以信深圳经济特区会计》有关规定,按照深圳市投资管理公司深投字(1992)第119号立项书批准和与贵公司约定的条件,我所业已实施了对贵公司所属的深圳市矿泉水厂和宝安县石岩镇羊台山天然矿泉水三所提供的法律性文件与会计记录以及相关资料的验证审核,对资产的实地察看与核对,并进行必要的市场比较,以信我们认为必要的其他资产评估及验证程序,据此对贵公司所属的深圳市矿泉水厂和宝安县石岩镇羊台山天然矿泉水厂于评估日(1992年4月30日)的遥全部资产进行了评定估算和净资产的验证,并在此基础上进行了合并,现将经核算的资产评估及验证的概况和结果报告如下:
一、对房产价值的评估:采用市价法,并以下列条件为基础:
1.对房产价值的评估。是以评估日同类房屋交易价类比的,未考虑未来市场环境变化可能带来的对房地产价值的影响以及所负欠的抵押、担保和出售税项及其他费用支出可能影响资产价值的因素。
2.被评估的产权,以贵公司所属分别提供的产权证明或出资证明、购买合同、发票以及建筑施工的有关资料予以认定。
3.被评估的房地产的面积,以贵公司所属分别提供的有关资料为依据,我所未进行实地丈量。
4.对贵公司职工住宅,考虑到试行住房制度改革的情况,按帐面价值予以认定。
二.对设备类的评估:主要采用重置成本法,但对部分设备(指1991年新购置的设备)侧按帐面净值认定其重估价值。
三.以人民币现金、银行存款及银行借款待验证,深圳市矿泉水厂根据以经核实的帐面余额作为重估价值,对外币现金、银行存款及银行借款等。均按评估日的帐南余额,采用深圳市外汇管理局调剂中心挂牌汇率(1美元折合人民币6.3425元,1港币折合人民币0.8215元,1法郎折合人民币1.129元,1德国马克折合人民币3.8233元)换算人民币作为重估价值;宝安县石岩镇羊台山天然矿泉水厂人民币现金、银行存款两帐合一,与银行对帐单无法逐笔核对相符,现以查帐日的现金盘点金额和银行存款对帐单余额之和与报表核对一致后作为重估价值。对银行借款的验证以帐面数额与银行对帐单核对相符后,以帐面余额作为重估价值。
五.对存货的评估:按市价与成本孰低原则认定其重估价值。
六.对低值易耗器的评估:因深圳市矿泉水厂采用一次性摊销法,故本次评估采用重置成本酌情估算其净值,视作增值估价。
七.对待摊费用、预提费用待资产、负债项目的评估验证,均按经核实这和调整后的帐面价值作为重估价值。
八.对有价证券的评估:债券扫其利率计算的利息,作为评估增值反映。
综合上述资产评估及验证后,贵公司截止1992年4月30日合并的资产、负债、净资产结果汇总如下:
单位:人民币 评估前 评估后 评估增(减)额
附件:
1.深圳市益力实业股份有限公司资产评估及资产净值验证结果分类汇总表
2.深圳市益力实业股份有限公司房产评估明细表(略)
3.深圳市益力实业股份有限公司机器设备评估明细表(略)
4.深圳市益力实业股份有限公司电子电器设备评估明细表(略)
5.深圳市益力实业股份有限公司运输设备评估明细表(略)
6.深圳市益力实业股份有限公司其它设备评估明细表(略)
附录二
关于深圳市益力实业股份有限公司资产主结果确认的通知
深投确认字〖1992〗91号
深圳市益力实业股份有限公司:
你公司以股票上市为目的的资产评估结果确认申请报告及附件收悉。根据国务院颁发的《国有资产评估管理办法》和国家国有资产管理局印发的《国有资产评估管理施行细则》有关规定,我公司对深圳中华会计师事务所出具的资评报字(1992)第C146号《关于深圳市益力实业股份有限公司资产评估及净资产验证结果报告书》进行了审核。现确认你公司资产评估载至1992年4月30日止的全部资产、负债及净资产如下(以人民币为本位币):
一、资产总额为 135,721,171.16元
1、流动资产 48,287,592.32元
2、长期资产 87,433,578.84元
二、负债总额为 58,792,066.77元
三、净资产额为 76,929,164.39元
其中:资产评估增值 38,612,050.18元
上述资产、负债和净资产评估情况说见附件所列。
你公司在经主管部门批准完成评估经济行为时,方可根据现行财务制度有关规定和经确认的资产评估结果进行帐务处理。
附件:深圳市中华会计师事务所平报字(1992)第C146号《关于深圳市益力实业股份有限公司资产评估及净资产验证结果报告书》
深圳市投资管理公司
1992年10月22日
附录三
深圳中华会计师事务所
特审报字(1993)第C017号
关于深圳市益力实业股份有限公司经营主净资产审计报告
深圳市益力实业股份有限公司筹委会:
我所接受委托,对深圳市益力股份有限公司(以下简称贵公司)自1989年1月1日至1992年4月30日止,3个会计年度财务报表及4个月会计期间财务帐目进行审查,以查验1989年1月1日至1992年4月30日止的经营业绩及载至1992年4月30日止未经评估的资产净值。
贵公司是由深圳市矿泉水厂(以下简称益力厂)和宝安县石岩镇羊台山天然矿泉水厂(以下简称羊台山厂)两家合并组成。
益力厂和羊台山厂主要生产矿泉水,益力厂原系深圳市食品饮料工业公司所属企业,深圳市食品饮料工业公司撤消后为深圳市投资管理公司垆的全民所有制企业。1992年4月30日评估前净资产为3424万元,羊台厂原属宝安县石岩镇经济发展总公司(集体所有制)100%控股企业。1982年4月30日评估前资产总值689.6万元。
益力厂和羊台厂组成深圳市益力实业股份公司,计划发起人深圳市投资管理公司持有股本4550万股,宝安县石岩镇经济发展总公司持有股本950万股,向社会发行新股5000万股,其中A股为社会公众股1650万股,职工内部股350万股,定向法人股1000万股,B股为向境外发行2000万股。
益力厂和羊台山厂1989年至1991年三年及1992年1月至4月的财务报表由由本所负责审查。
我所的审查系按照公认的审计标准实施,包括对会计记录抽查、实物资产的盘点以及我们认为必要的其他审计程序,并在核实资产及相关负债的基础上,确定其资产净值。本报告所载上述期间的经营业绩概要,系根据下文第一、二节所载的编报基准及会计政策,并作出了我所认为适当的调整以后编制的。
我所认为,就本报告的而言,后述的经营业绩概要及资产净值概要公平而允当地表达了贵公司在上述相关期间的经营业绩和贵公司于1992年4月30日的资产净值,并符合中华人民共和国法律、法规的有关规定和会计核算的一般原则。
一、经营业绩和资产净值概要的表达基准:
概要乃根据贵公司提供的财务报表并经我们审计后作出适当调整而编制。资产净值概要均为益力厂和羊台山厂合并后数字。
二、主要会计政策
贵公司编制本报告所载财务资料时采用之主要会计政策是按深圳经济特区会计改革方案及会计准则(试行)制订。
1.会计年度
公司采用公历年度为会计年度,即自1月1日至12月31日为一个会计年度。
2.营业收入
营业收入为收入扣除退货及折让后的净额,营业收入的界定为产品发出(或劳务提供)以取得货款或取得索款权时为实现条件。
3.外币折算
公司以人民币为记帐本位币,涉及外币的经济业务,按评估基准日深圳市外汇调剂中心汇率记帐,汇兑损益列入当年损益。
4.递延资产及待摊费用摊销
递延费用系羊台山厂开办费按5年摊销。
待摊费用在1年内分月摊销。
5.存货
各类存货的购入和入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计价;低值易耗品领用按全额一次摊销,产品制造成本按直接材料,直接人工及相关期间的制造费用归集分配。
6.固定资产计价及折旧方法
固定资产采用实际成本计算,固定资产折旧按其估计可使用年限扣除原值10%的残值后,以直线法平均计算,各类资产折旧率列示如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30 3%
机器设备 10 9%
电子设备 5 18%
运输工具 5 18%
其他设备 5 18%
7.在建工程
指在建筑施工的建安工程及待安装设备,其成本包括地价、前期准备、建安工程支出、设备购置、管理费用和建设期内筹资的利息支出等项组成。
8.无形资产
土地使用权按交付使用时一次转入在建工程。
9.税项
流转税按经营业务收入(含厂展销部零售收入)18%税率计缴增值税,按10%税率计缴批零差价营业税,零售营业税按3%税率计缴,按增值税和营业税的1%计缴,城市维护建设附加费;所得税率按利润总额的15%计缴,能源交通建设基金和国家预算调节基金按税后利润15%和10%计缴。
三、经营业绩
以下为贵公司载1991年12月31日3个年度及截止1992年4月30日会计期间以人民币表示之业绩概要。
项目 附注 1989年RMB 1990年RMB 1991年RMB
营业收入 (1) 16,616,878.29 48,884,303.46 62,385,076.65
减:营业成本 14,173,297.22 33,142,066.63 36,952,120.64
营业税金 10,967.78 3,038,047.98 3,707,837.55
营业费用 (2) 55,303.42 2,078,962.65 3,786,395.25
营业利润 (3) 2,377,309.87 10,625,226.20 17,938,723.21
加:其他损益 (24,433.19) (2,153,331.40) (1,297,845.71)
税前利润 2,352,876.68 8,471,894.80 16,640,877.50
减:税项 (4) 352,931.50 1,353,507.00 2,682,620.03
税后利润 1,999,945.18 7,118,387.80 13,958.267.47
附注
(1)营业收入:1989年至1991年1-4月主要为矿泉水产品销售收入,羊台山厂由1990年开始经营。
(2)营业费用系销售费用、管理费和财务费等支出。
(3)其他损益系营业外收支净额及汇兑损益,以下为贵公司载至1991年12月31日3个年度及截止1992年4月30日会计期间的营业外收支及汇兑损益情况。
单位:人民币元
1989年RMB 1990年RMB 1991年RMB 1992年1-4月RMB
益力厂营业外收入 69,715.51 611,072.08 60,730.32 49,423.38
劳务收入 8,503.73 250,251.00 60,730.32 49,423.38
小卖部收入 49,761.78 332,475.00 ---- -----
废品收入 11,450.00 ---- ---- -----
房租收入 --- 28,346.08 ---- -----
营业外支出 73,434.23 707,721.75 177,404.94 56,698.85
退休工人工资 2,739.09 13,136.98 14,429.88 3,529.78
停工损失 13,901.46 570,279.29 5,431.73 -----
保险费 56,793.68 124,305.48 157,543.33 53,169.07
营业外收支净额 (3,718.72) (96,649.67) (116,674.62) (7,275.47)
羊台山厂营业外收入 ---- 129,953.27 116,636.87 86,825.87
营业收支出 ---- 184,561.71 ---- 1,015.14
营业收支净额 ---- (54,608.44) 116,636.87 85,810.73
营业外收支净额合计 (3,718.72) (151,258.11) (37.76) 78,535.26
益力厂兑损益 (20,714.47) (2,002,073.29) (1,297,807.96)
总计 (24,433.19) (2,153,331.40) (1,297,845.71) 78,535.26
(4)税项
表中所列税贡均为益力厂的所得税,益力厂1989年、1990年上缴所得税,1991年免缴所税,免缴税款全部转专用基金,减免税用于归还贷款。
羊台山厂1990年至1992年1-4月经营亏损免缴所得税
四、资产净值
以下为贵公司截止1992年4月30日的评估前资产净值概要
单位:人民币元
项目 附注 金额 RMB
(一)资产类 /
流动资产会计 / 45,610,233.32
现金银行存款 / 32,419,284.22
证券投资 / 83,000.00
各项应收及预付款 (1) 6,542,566.37
减:坏帐准备 (2) ──
调整后应收款及预付款余额 / 6,542,566.37
待摊费用 (3) 1,387,597.94
存货 (4) 5,177,784.79
长期资产合计 / 49,587,993.01
长期投资 / ----
固定资产净值 (5) 14,935,131.12
在建工程 (6) 10,612,144.75
递延资产 (7) 667,979.65
无形资产 (8) 23,372,737.49
资产总计 / 95,198,226.33
(二)负债类
流动负债合计 / 55,881,112.12
短期银行借款 (9) 9,023,650.00
各项应付及预收款 (10) 7,386,836.67
应缴税金 / 2,457,239.57
预提费用 (11) 191,810.31
公益金 (12) 2,721,575.57
长期借款 (9) 34,100,000.00
负债合计 / 55,881,112.12
(三)资本类
实收资本 / 28,912.135.43
国有资本 (13) 11,446,304.05
国营企业资本 (14) 8,450,533.78
集体企业资本 (15) 9,015,297.60
其他资本 / 10,404,978.78
公积金 (16) 12,523,356.56
未分配利润 (17) (2,118,377.78)
资产净值总计 / 39,317,114.21
附注
(1)各项应收及预付款
项目 金额 RMB
益力厂
深圳市食品饮料工业公司 842,777.01
支付工程保证金 69,000.00
应收货款 2,654,903.79
预付货款 169,731.67
职工借款 103,724.77
采购周转金 1,467,882.53
其他应收款 191,412.56
羊台山厂
应收货款 924,504.04
其他应收款 118,630.00
合计 1,043,134.04
总计 6,542,566.37
(2)坏帐准备
按帐龄分析法计提,帐龄满1年者,每年按余额的12%计提,但评估前未作帐面余额调整,坏帐准备296,239,13元在评估中已作评估减值减了资产净值。
(3)待摊费用
是益力厂待摊费用1,385,597.94元,其内容为1986年已竣工在建工程的贷款利息,因系以前年度费用,已冲减未分配利润从资产评估增值中抵扣。
(4)存货
单位:人民币元
项目 益力 羊台山 合计
原材料 1,694,528.76 756,068.03 2,450,596.79
辅助材料 631,397.16 98,386.52 729,783.68
包装物 1,216,211.63 100,765.97 1,316,977.60
低值易耗品 ----- 34,461.97 34,461.97
发出商品 87,833.30 ------ 87,833.30
产成品 558,131.45 ------ 558,131.45
合计 4,188,102.30 989,682.49 5,177,784.79
(5)固定资产净值
单位:人民币元
固定资产类别 原值 累计折旧 净值
房屋及建筑物 8,008,749.42 1,801,284.93 6,207,464.49
机器设备 18,095,549.59 10,809,920.12 7,285,629.47
电子设备 307,196.63 192,515.16 114,681.47
运输设备 1,733,602.36 478,685.62 1,254,916.74
其他设备 198,021.84 125,582.89 72,438.95
合计 28,343,119.84 13,407,988.72 14,936,131.12
(6)在建工程
系益力厂在南山区珠光村的新厂厂房、单身宿舍和办公楼的预付工程款及建安工程支出,总计金额10,612,144.75元
(7)递延资产
系羊台山厂开办费原发生额1,113,299.65元已摊金额445,320.00元,尚余金额667,979.65元
(80无形资产:系土地使用权余额,其中益力厂拥有南山区珠光村土地使用权72.139平方米计值14,427,697.49元。羊台山厂拥有石岩镇149,084平方米,计值8,945,040.00元。
(9)短期、长期银行借款
贷款银行名称 期限 条件 款金额
(一)益力厂
1.深圳市工商行营业部信贷科 91.4.1-92.3.30 上级公司担保 2,000,000.00元
2.中国银行深圳分行 上级公司担保 3,523,000.00元
(含美元65万)
3.中国银行深圳分行 91.12.26-96.12.25 房地产抵押 29,000,000.00
合计 / / 35,323,650.00
(二)羊台山
1.中国农行深圳分行宝安支行
厂岩镇办事处 89.3.10-94.3.9 投资公司担保 800,000.00
2.农行宝安支行石岩办事处 89,3.27-93.3.26 投资公司担保 1,000,000.00
3.农行宝安支行石岩办事处 89,5.20-93.5.19 投资公司担保 500,000.00
4.农行宝安支行石岩办事处 89,6.23-93.6.22 投资公司担保 500,000.00
5农行宝安支行石岩办事处 89,6.28-93.6.27 投资公司担保 1,000,000.00
6.农行宝安支行石岩办事处 89.8.1-93.7.31 投资公司担保 200,000.00
7.宝安县基金委员会 89.12.8-92.12.7 投资公司担保 300,000.00
8.农行宝安支行石岩办事处 90.3.2-90.9.5 投资公司担保 500,000.00
9.深圳市财政局 91,5.15-93.5.30 投资公司担保 300,000.00
10.宝安县石岩镇信用社 91.9.30-91.9.29 投资公司担保 300,000.00
11.宝安县石岩镇信用社 91.10.28-92.10.27 投资公司担保 300,000.00
12.中国银行深圳分行宝安支行 91.12.26-92.6.25 投资公司担保 800,000.00
13.中国银行深圳支行石镇办事处 92.1.25-92.12.25 房产抵押 1,300,000.00
合计 / / 7,800,000.00
总计 / / 43,123,650.00
(10)各项应付及预收款
单位:人民币元
项目 金额
益力厂
各项应付货款 4,223,445.00
预收订货合同订金 1,623,300.00
客户租用饮水机,五加仑桶押金 113,375.34
应付购房首期款 208,267.44
其他 60,105.46
合计 6,228,493.24
羊台山:
各项应付货款 576,404.71
应缴上级管理费 216,464.00
应付贷款利息 45,160.00
应付工程款 285,643.22
应付工资 34,371.50
其他 300.00
合计 1,158,343.43
总计 7,386,836.67
(11)预提费用
系羊台山厂贷款利息191,810.31元
(12)公益金均为益力厂余额
单位:人民币元
明细项目 金额
福利基金 1,721,813.96
职工奖励基金 756,880.58
职工住房基金 242,881.03
合计 2,721,575.57
实收资本
投资单位名称
(13)国有资本: 金额(RMB)
深圳市财政局 4,900,000.00
国家减免税转投资 5,546,304.05
投资管理公司拨入专款 1,000,000.00
小计 11,446,304.05
(14)国营企业资本:
1987年-1991年企业生产发展基金转入2,752,094.97
1992.4.30 更新改造资金转入5,698,438.81
小 计: 8,450,533.78
(15)集体企业资本:
宝安县石镇经济发展总公司
土地使用公投资 9,015,297.60
实收资本总计 28,912,135.43
(16)公积金
系益力厂1992年4月30日企业生产发展基金帐面余额12,523,356.56元转入。
(17)未分配利润
单位:人民币万元
附注说明:
*、**益力厂1989年,1990年免缴能源交通建设基金和国家预工调节基金,免缴税款全部转专用基金,减部用于归还贷款。
***羊台山厂1990的 1992年1-4月经营亏损,免缴能源交通建设基金和国家预算调节基金。
五、期后事项
1.贵公司在1992年9月12-17日将园岭住宅区家属住房5套售给内部职工,房地产证已归购房人。该5套房原值264,216.00元折旧36,224.26元,净值227,991.74元。净资产折股时应予剔除。
2.1992年10月22日市投资管理公司深投确认字(1992)91号关于“深圳市益力实业股份有限公司资产评估结果确认的通知”,确认贵公司1992年4月30日资产评估后的负债总额为58,792,006.77元,净资产总额为76,929,164.39元,本报告书所列评估后负债总额57,792,006.77元净资产总额77,929,164.39元,本报告与确认数相关100万元,系市投资管理公司的拨入“益力厂”的“贷款贴息”专款100万元,按〖深投字(1992)294号〗。“贷款贴息基金管理使用办法”,转为对“益力厂”的投资,在折股时请作相应的调整。
附件
深圳市益力实业股份有限公司备考的3年资产负债表概要
以下为深圳市益力实业股份有限公司编制的自1989年度至1991年度备考的资产负债表概要,上述报表业经本会计师事务所审阅,并已将经营业绩验证中已调整的事项作了相应的调整。
附录四:
深圳中华会计师事务所 , 专审报字(1992)第C008号
关于深圳市益力实业股份有限公司
1992年5月1日至1992年12月31日溢利预测的审阅函
敬启者:
我所接受委托,对深圳市益力实业股份有限公司1992年5月1日至1993年12月31日会计期间除税后但未扣除营业外收支项目的溢利预测(贵公司对此须承担全部责任)所依据的会计原则及计算方法进行审阅。
我所认为,就会计原则和计算方法而言,上述溢利预测是根据贵公司的确定的各项假设而适当编制的,并与贵公司通常采用的会计主我国现行法规相一致。
附件1.深圳市益力实业股份有限公司溢利预测之基准和假设
2.深圳市益力实业股份有限公司溢利预测表
此致
深圳市益力实业股份有限公司股份制筹备组委会
列位委员 台照
深圳中华会计师事务所
中国注册会计师 刘金登
中国注册会计师 孙聚义
1992年8月18日
附件1
深圳市益力实业股份有限公司溢利预测的基准和假设
一.基准
本溢利预测是本公司参照3年业经中国注册会计师审核的财务报告及本公司股份制改组筹委会对1992年5月至1992年12月及1993年度会计期间所作的业绩预测而编制的,预测所依据会计原则在各主要方面与本公司采用的会计原则相一致。
二.假设
1.本公司遵循的我国法律、法规、政策仍如现时状况,无重大变化;
2.本公司所在深圳经济特区的社会经济环境无重大变化;
3.本公司经营业务及其产品出口地区的政策法律及财政经济情况无重大变化;
4.本公司的生产动作不会受原材料之严重短缺或成本异常变动的不利影响;
5.未来之信贷利率、税率、汇率无明显变动或重大调整;
6.本公司计划投资项目,能哪期实现而无较大变化;
7.本公司计划发行的股票能如期全部售出;
8.无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响.
附件2
深圳市益力实业股份有限公司
1992年5月1日至12月31日及1993年度的溢利预测表
注:1.能源交通建设基金按税后 利润15%计算,国家预算基金按税后利润的10%计算。
2.羊台山天然矿泉水厂1992年5月1日至12月31日及1993年度为徽利,弥补以前年度亏损。
附录五
关于深圳市益力实业股份有限公司调整资产评估结果确认的补充通知
深投确认字〖1993〗43号
深圳市矿泉水厂:
你公司申请资产评估结果追加确认的报告和所附深圳中华会计师事务所特审报字(1993)第C107号《关于深圳市益力实业股份有限公司经营业绩及净资产审计报告》收悉。经研究同意将深圳市投资管理公司原拨入深圳市矿泉水厂的“贷款贴息”专款100万元转 增国“国家资本”100万元,转 增后深圳市益力实业股份有限公司载至1992年4月30日的净资产额为人民币77,929,164.39元。
详见深圳中华会计师事务所特审报字(1993)第C107号《关于深圳市益力实业股份有限公司经营业绩及净资产审计报告》。
深圳市投资管理公司
1993年3月23日
附录六
深圳中华会计师事务所资评报字(1993)第A062号
关于深圳市益力实业股份有限公司资产评估及净资产验证结果补充结果
深圳市益力实业股份有限公司筹委会:
根据深圳市投资管理公司投确认字〖1993〗43号“关于深圳市益力实业股份有限公司调整评估结果确认的补充通知”中,同意将深圳市投资管理公司原拨入深圳市矿泉水厂的“贷款贴息”专款100万元转增为国家资本100万元的批复,本所资评报字〖1992〗第C146号评估结果报告书的评估结果,需作如下的调整,即转增后贵厂截止1992年4月30日的资产、负债、净资产评估结果调整如下:
项目 评估前RMB 评估后RMB 增(减)额RMB
资产总额 95,198,226.33 135,721,171.16 40,522,944.83
其中:
固定资产净值 14,935,131.12 36,043,845.56 21,108,714.44
流动资产 45,610,233.32 48,287,592.32 2,677,359.00
负债总额 55,881,112.12 57,792,006.77 1,910,894.65
资产净值 39,317,114.21 77,929,164.39 38,612,050.18
附件:资产评估及净资产验证结果分类汇总表
深圳中华会计师事务所
中国注册会计师 刘金登
中国注册会计师 孙聚义
1993年3月31日
中国 深圳
附:
┌─────┐
│ 董事会 │
└─┬───┘ ┌────┐
│─────┤秘书长 │
┌┴───┐ └────┘
│总经理 │
└─┬──┘
┌────┴─────────┐
│主任工程师 副总经理 │
└────┬─────────┘
┌────────┴────────┐
经 财 金 人 质 生 物 办 发 企
营 务 融 事 检 产 业 公 展 管
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
│
┌────────┴───────┐
│深圳市矿泉水厂、羊台山矿泉水厂 │
│ 等属下企业 │
└────────────────┘
|
