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黑龙江龙发股份有限公司A股股票上市公告书
一、要览
总股本 5,064万股
可流通股本 2,184万股
本次上市流通股本 2,184万股
证券编码 0711
上市地 深圳证券交易所
上市时间 1997年4月11日
登记机构 深圳证券结算有限公司
上市推荐人 国泰证券有限公司
二、绪言
本公司依据《中华人民共和国公司法》，《股票发行与交易管理暂行条例》、
《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《深圳证券交易所业务规则》等国家有
关法律、法规文件的规定，为本公司股票公开上市之目的向社会公众提供有关资料。
黑龙江龙发股份有限公司（以下简称“本公司”）的股票发行经中国证券监督
管理委员会证监发字[1997]95号和证监发字[1997]96号文件批准，已向社会公众公
开发行人民币普通股1，464万股，每股面值1.00元，每股发行价4.09元；另有定向
募集内部职工股 720万股占用本次发行额度一并上市，本次上市流通的总股本为2
,184万股。本公司股票上市申请经深圳证券交易所[深证发（1997）126号文] 审核
同意，将于1997年4月11日（星期五）在深圳证券交易所上市挂牌交易。
本公司于1997年3月24日分别在《证券时报》、《中国证券报》，3月25日在《
黑龙江日报》，《哈尔滨日报》刊登招股说明书概要，距今不足6个月， 故与其相
重复内容在此不再赘述，敬请社会公众查阅招股说明书。
本公司董事会及各位董事确信本公告书未遗漏任何重大事项，亦不存在任何误
导和虚假成分，并愿就本公告书及相关资料的真实性、准确性、完整性负个别及连
带责任。
三、公司概况
1.发行人主要发起人简介
（1）法定名称：黑龙江省建设开发实业总公司
注册资金：2000万元人民币
法定代表人：张振荣
成立日期：1988年7月13日
经营范围：房地产开发、销售本企业生产的商品房
注册地址：哈尔滨市动力区和平路2号
（2）法定名称：黑龙江惠扬房地产开发有限公司
注册资金：427万美元
法定代表人：曾文能
成立日期：1991年10月7日
经营范围：房地产开发、工程承包及配套服务
注册地址：哈尔滨市动力区和平路2号
（3）法定名称：哈尔滨龙江非标工具公司
注册资金：742万元人民币
法定代表人：曲成祥
成立日期：1980年6月25日
经营范围：非标工具、双金属制品、环保设备、轻工机械、乳品设备、电
子产品、家用电器、铸造机械、塑料制品、纸制品制造
注册地址：哈尔滨市南岗区文道街48号
（4）法定名称：黑河市经济合作区房产开发公司
注册资金：100万元人民币
法定代表人：赵申超
成立日期：1992年5月23日
经营范围：房地产开发、建筑材料、汽车货运、仓储
注册地址：黑河市中房大厦
（5）法定名称：黑龙江省城乡建设开发公司
注册资金：500万元人民币
法定代表人：郭仁杰
成立日期：1991年7月1日
经营范围：房地产开发、销售本公司开发建设的商品房
注册地址：哈尔滨市南岗区花园街15号
2.发行人历史沿革：
（1）股份制改制过程
1993年3月,经黑龙江省经济体制改革委员会[黑体改复(1993)303号]文批准,由
黑龙江省建设开发实业总公司(原黑龙江省房屋建设综合开发公司）， 黑龙江惠扬
房地产开发有限公司，哈尔滨龙江非标工具公司、黑河市经济合作区房地产开发公
司，黑龙江省城乡建设开发公司五家共同发起以定向募集方式设立了本公司。
在五家发起人中，黑龙江省建设开发实业总公司以其截至1993年1月31 日经评
估后的部分经营性净资产1,068万元及现金444万元投入，拆成国有法人股1,260 万
股；黑河经济合作区房地产开发公司投入现金120.96万元，折成国有法人股 100.8
万股；黑龙江省城乡建设开发公司投入现金51.84万元，折成国有法人股43.2万股。
哈尔滨龙江非标工具公司特其全资子公司──哈尔滨市龙江非标工具厂以截至1993
年2月28日经评估确认的全部净资产691.20万元投入，折成法人股576万股；黑龙江
惠扬房地产开发有限公司以现金投入1,080万元，折为法人股900万股。发起人投入
的净资产和现金折股比例均为1.2:1。
本公司定向募集内部职工股720万股。每股按1.20元发行（每股面值为1.00元）
。
目前.本公司无职工宿舍、食堂等非经营性资产。
（2）历次股票发行情况
1993年3月，本公司经定向募集后形成如下股本结构：
股权分类 股数（股） 占总股本的比例（％）
发起人股 28,800,000 80％
其中：国有法人股 14,040,000 39％
其他法人股 14,760,000 41％
内部职工股 7,200,000 20％
总股本 36,000,000 100％
四、股票发行及承销
1.本次股票公开发行情况：
社会公众股发行数量 1,464万股
发行价 4.09元
募集资金总额 5,987.76万元
发行方式 上网定价发行
配售比例 0.807918％
配售户数 14,640户
持1000股以上的户数 14,640户
发行费用总额 432.43万元
每股发行费用 0.30元
发行市盈率 15倍
2.股票承销：
本次公开发行之1,464万股社会公众股已全部由社会公众认购。 承销团成员无
分销比例及数量。
3.验资报告：（[97]中庆字第079号）
黑龙江龙发股份有限公司：
我们接受委托，对贵公司截至1997年4月 7日止的实收股本及相关的资产和负债
的真实性和合法性进行了审验，在审验进程中，我们按照《独立审计实务公告第1
号─验资》的要求，实施了必要的审验程序。黑龙江龙发股份有限公司的责任是提
供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整，我们的责任是按照《独
立审计实务公告第1号─验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。
黑龙江龙发股份有限公司的申请注册资本为50,640,000元，根据我们的审验，
截至1997年4月7日止黑龙江龙发股份有限公司已收到各股东投入的资本50,640,000
元，其中：发起人原股东投入的资本为36,000,000元，公众股1997年4月7日由国泰
证券有限公司承销发行1,464万股，发行收入59,877,600元，扣除发行费用后， 募
集资金为55,553,300元。募集资金已于1997年4月7日汇入中国建设银行总行营业部
贵公司帐户，帐号261002。投入的资本中包括股本50,640,008元，资本公积48,113,
300元，盈余公积4,612,827.32元（其中公益金1,537,609.11元），未分配利润26
,139,354.89元，与上述投入资本相关的资产总额为139,968,043.58元， 负债总额
10,462,561.37元。
中庆会计师事务所
注册会计师：李乾一 冯德志
1997年4月7日
五、董事、监事及高级管理人员持股情况
1.截止1997年3月24日，招股说明书披露之本公司董事、 监事及高级管理人员
没有变动。
2.公司董事、监事和高级管理人员持股情况如下：
姓名 职务 持股数量（股） 持股比例（％）
朱廷财 董事长 10,000 0.020
张振荣 副董事长、总经理 5,000 0.010
曲成祥 副董事长、副总经理、总经济师 3,000 0.006
郭仁杰 董事 3,000 0.005
赵申超 董事 0
任守彬 董事、副总经理、总会计师 1,000 0.002
谢桂芝 董事 2,000 0.004
隋吉平 董事、副总经理 2,000 0.004
李堂贵 监事会主席 3,000 0.006
吴志高 监事、总工程师 1,000 0.002
林登贯 监事
曹会金 监事
曹 萍 监事
合 计 30,000 0.069
本公司董事、监事和高级管理人员共持有本公司股票3.0万股，
占本公司总股本的0.059％， 其持有股份按照《中华人民共和国公司法》规定
在任职期间不得转让。
六、公司设立
本公司1996年10月16日第四次股东大会作出决议：本公司股票发行后，申请在
深圳证券交易所挂牌交易。
本次股票发行后，本公司股权变更登记工作已经结束，详细资料如下：
注册资金：5,064万元
注册时间：1997年4月7日
注册地点：黑龙江省哈尔滨经济技术开发区
营业执照注册号码：12697697－3
七、无关联企业及关联交易
八、股本结构及大股东持股情况
1.本公司上市前股本结构为：
总股本：5,064万股
尚未流通股份：2,880万股
发起法人股份：2,880万股
其中：国有法人股：1,404万股
境内法人股：1,476万股
可流通股份：2,184万股
境内上市人民币普通股：
（1）本次公开发行股份：1,464万股
（2）内部职工股（占额度部分）：720万股
2.前十名股东所持股数及比例：
股东名称 持股数量（万股） 比例（％）
1黑龙江省建设开发实业总公司 1,260.0 24.88
2黑龙江惠扬房地产开发有限公司 900.0 17.77
3哈尔滨龙江非标工具公司 576.0 11.37
4黑河经济合作区房地产开发公司 100.8 1.99
5黑龙江省城乡建设开发公司 43.2 0.85
6王峰 4.0 0.08
7孙惠敏 3.0 0.06
8林森 2.6 0.05
9陈雪 2.5 0.05
10刘滨奇 2.5 0.05
九、公司财务会计资料
1.审计报告[（97）中庆字第032号]
黑龙江龙发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月
31日资产负债表及合并资产负债表，1994年度、1995年度、1996年度利润及利润分
配表、合并利润及利润分配表，1996年度财务状况变动表及合并财务状况变动表。
这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的
审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合了贵公
司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》
的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1994年12月31日、1995年12月31
日、1996年12月31日的财务状况及1994年度、1995年度、1996年度经营成果和资金
变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中庆会计师事务所
注册会计师 李乾一 冯德志
1997年2月18日
2.资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表
(1)资产负债表
资产负债表主要数据
单位:人民币元
资产 96.12.31 95.12.31 94.12.31
流动资产：
货币资金 13917361.71 4181177.76 5392291.62
短期投资 1920000.00
应收帐款 9935935.95 9656971.99 2123592.32
减：坏帐准备 29807.80 28970.92 6370.78
应收帐款净额 9906128.15 9628001.07 2117221.54
预付货款 530000.00 260000.00
其他应收款 5425881.35 7790384.59 8317195.79
待摊费用 911837.67 213532.79 266777.68
存货 8236654.35 4024742.87 6340559.02
待处理流动资产损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 40847863.23 26099479.08 22434045.65
长期投资：
长期投资 20500000.00 20500000.00 14500000.00
固定资产：
固定资产原值 25018882.47 22548769.12 21539850.12
减：累计折旧 2932201.83 2271005.49 1688982.48
固定资产净值 22086680.64 20277763.63 19850867.64
在建工程 980199.71 28100.69
待处理固定资产损失
固定资产合计 23066880.35 20305864.32 19850867.64
资产总计 84414743.58 66905343.40 56784913.29
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 713000.00 2090000.00 750000.00
应付帐款 333041.96 333041.96 316269.73
预收货款 106537.96 114382.81 1304422.86
其他应付款
应付福利费 96923.05 127822.63 109472.40
未付股利
未交税金 2802379.60 1599689.09 597425.11
其他未交款 93899.41 154830.76 59918.35
其他应付款 1926894.52 2306153.64 1863046.94
预提费用 143231.67 103794.94 20732.95
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 6215926.17 6829715.83 5021288.34
长期负债：
长期借款 4243917.00 1909000.00 1579000.00
长期应付款 2718.20
长期负债合计 4246635.20 1909000.00 1579000.00
负债合计 10462561.37 8738715.83 6600288.34
股东权益：
股本 36000000.00 36000000.00 36000000.00
资本公积 7200000.00 7200000.00 7200000.00
盈余公积 4612827.32 2244994.13 1047693.74
其中：公益金 1537609.11 748331.38 349231.25
未分配利润 26139354.89 12721633.44 5936931.21
股东权益合计 73952182.21 58166627.57 50184624.95
负债及股东权益总计 84414743.58 66905343.40 56784913.29
(2)利润及利润分配表
利润及利润分配表
单位:人民币元
项目 1996年度 1995年度 1996年度
一、主营业务收入 20854217.64 10487173.08 4349257.60
减：营业成本 7073933.93 3458459.55 2088309.40
销售费用 146266.78 149054.03 62221.58
管理费用 943499.37 1266106.15 295973.59
财务费用 476358.19 202171.26 114628.95
营业税金及附加 664356.29 416193.33 118715.49
二、主营业务利润 11549803.08 4995188.76 1669408.59
加：其他业务利润 494.02 1226.94
三、营业利润 11549803.08 4995682.78 1670635.53
加：投资收益 3273800.00 3001200.00 4000000.00
营业外收入 1577260.18 3666.28 5632.68
减：营业外支出 1000.00 7734.36 1962.88
四、利润总额 16399863.26 7992814.70 5674305.33
减：所得税 614308.62 10812.08 10297.21
减：少数股东损益
五、净利润 15785554.64 7982002.62 5664008.12
加：年初未分配利润 12721633.44 5936931.21 1122524.31
盈余公积转入
六、可供分配的利润 28507188.08 13918933.83 6786532.43
减：提取法定公积 1578555.46 798200.26 566400.81
提取法定公益金 789277.73 399100.13 283200.41
七、可供股东分配的利润 26139354.89 12721633.44 5936931.21
减：提取任意公积
已分配普通股股利
八、未分配利润 26139354.89 12721633.44 5936931.21
(3)财务状况变动表
流动资金来源和运用 金额
一.流动资金来源
1.本年净利润 15785554.64
加:不减少流动资金和费用和损失
(1)固定资产折旧 661196.34
(2)无形资产,递延资产及其他资产摊销
(减其他负债转销)
(3)固定资产盘亏(减收益)
(4)清理固定资产损失(减收益)
(5)递延税款
(6)其他不减少流动资金的费用和损失
小计 16446750.98
2.其他来源
(1)固定资产清理收入(减清理费用)
(2)增加长期负债 2337635.20
(3)收回长期投资
(4)对外投资转出固定资产
(5)对外投资转出无形资产
资产净增加额 2367833.19
小计 4705468.39
流动资金来源合计 21152219.37
二.流动资金运用
1.利润分配
(1)提取法定公积金 1578555.46
(2)提取法定公益金 789277.73
(3)提取任意公积金
(4)已分配股利
小计 2367833.19
2.其他运用
(1)固定资产和在建工程净增加额 3422212.37
(2)增加无形资产,递延资产及其他资产
(3)偿还长期负债
(4)增加长期投资
小计 3422212.37
流动资金运用合计 5790045.56
流动资金净增加额 15362173.81
流动资金各项目的变动
一.流动资产本年增加数
1.货币资金 9736183.95
2.短期投资 1920000.00
3.应收票据
4.应收帐款净额 278127.08
5.预付帐款 270000.00
6.其他应收款 -2364503.24
7.待摊费用 698304.88
8.存货 4211911.48
9.待处理流动资产净损失
10.一年内到期的长期债券投资 -1640.00
11.其他流动资产
流动资产增加净额 14748384.15
二.流动负债本年增加数
1.短期借款 -1377000.00
2.应付票据
3.应付帐款
4.预收帐款 -7844.85
5.应付福利费 -30899.58
6.未付股利
7.未交税金 1202708.51
8.其他未交款 -60931.35
9.其他应付款 -379259.12
10.预提费用 39436.73
11.一年内到期的长期负债
12.其他流动负债
流动负债增加净额 -613789.66
流动资金增加净额 15362173.81
3.主要会计政策及会计报表附注
（1）本公司执行的会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业财务通则》
，《股份制试点企业会计制度》及财政部等部门颁布的有关法规和制度。
（2）会计期间：会计年度自公历1月1日起至公历12月31日止。
（3）会计基础：以权责发生制为会计核算基础，遵循实际成本原则。
（4）记帐本位币：以人民币为记帐本位币。涉及外币的经济业务， 按业务发
生日的市场汇率折算为记帐本位币。
（5）坏帐准备：按应收帐款年末余额的3‰计提。
（6）存货计价方法：库存商品、原材料、低值易耗品等按实际成本计价。
（7）低值易耗品：母公司采用一次摊入当期费用的方法； 子公司对生产用周
转使用工具、模具按期初摊余价值10％（年）计入当期成本，其他一次计入成本。
（8）长期投资核算方法：股权投资和联营投资占被投资单位注册资金比例 20
％以下，按成本法核算；占20％以上并对被投资公司的经营管理有重大影响力的按
权益法核算；占50％以上拥有对被投资公司经营管理控制权的按权益法核算。
（9）固定资产：凡是使用年限在一年以上的房屋及建筑物，机器、 运输设备
以及其他与生产经营有关的设备，工器具等，均作固定资产管理。不属于生产经营
的主要设备和物品，凡单价在2,000元以上，且使用年限超过2年，也作为固定资产。
固定资产价格按实际成本计算。
（10）固定资产折旧：固定资产折旧采用使用年限平均法计提。
分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
种类 折年限（年） 年折旧率（％） 预计残值率（％）
办公用房屋 44 2.159 5
生产用房屋 20－30 3 10
生产设备 10－15 5 5
运输设备 10－15 5 5
办公设备 5－10 10 5
（11）税项
母公司：
营业税：营业收入的5％；
城建税：营业税的7％；
教育附加费：营业税的3％；
房产税：房产租金收入的12％；
所得税：经哈尔滨市地方税务局开发区分局根据国家税务局财税（1994） 001
号文规定，于1996年12月17日批准，执行哈尔滨市经济开发区税收优惠政策，从盈
利年开始，前两年免税，后三年减半征收，即1994年10月至1996年9 月享受免税，
1996年10月至1999年9月减半征收：1999年10月以后照章纳税。
全资子公司哈尔滨市龙江非标工具厂：
增值税：执行17％税率。1994年和1995年内的增值税，执行国家级新产品增值
税先征后退的规定（国税发[1993]106号）；
城建税：增值税的7％；
教育附加费：增值税的3％；
所得税：1995年以前执行定额交税，即“以1990年实现利润5.6 万元为应缴所
得额基数，逐年按5％环比递增，税率15％”。1996年起执行母公司的税收政策。
（12）利润分配：按以下规定分配，即“净利润的10％计提法定盈余公积金，
净利润的5％计提公益金。剩余利润由公司董事会提出分配方案， 经股东大会通过
后执行”。
（13）销售收入实现的确认
凡是产品已经发出，贷款已经收到或已经获得索取贷款的依据时即认为销售收
入，产品销售收入按销售发票金额（不含增值税）入帐，发生的销售折扣和折让作
为销售收入的减项单独列示。
（14）合并会计报表编制的基准与范围
依据财政部“财会[1995]11号”文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》
的规定，编制合并会计报表。纳入合并会计报表的子公司是：哈尔滨市龙江非标工
具厂，是母公司的全资子公司。
4.主要财务状况分析
财务指标 1996年 1995年 1994年
流动比率 6.57 3.82 4.47
速动比率 5.01 3.17 3.15
应收帐款周转率 2.13 1.78 2.81
存货周转率 1.52 1.06 0.42
资产负债率 12.39％ 13.06％ 11.62％
净资产收益率 21.32％ 13.72％ 11.29％
销售利润率 78.55％ 76.36％ 130.51％
每股税后利润 0.439 0.222 0.157
注：以上指标按照截止于1996年12月31日的前三个会计年度的财务报表计算；
速动资产为流动资产减去存货，待摊费用、预付帐款；应收帐款平均余额为（期初
数＋期末数）／2
十、董事会上市承诺
本公司董事会承诺严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管
理暂行条例》，《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《深圳证券交易所交易
规则》和有关法律、法规的规定，并自股票上市之日起作出如下承诺：
1.按照法律、法规的规定程序和要求披股重大的信息，并接受证券主管机关、
深圳证券交易所的监督管理。
2.及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告，并备置于规定场所供投资者
公众查阅。
3.本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股票发生变化
时，在报告证券主管机关、证券交易所的同时向投资者公布。
4.在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性
影响时，本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。
5.本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利
用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
6.本公司没有无记录负债.
十一、无重要事项提示
十二、备查文件
1.发行人成立的注册登记文件
2.深圳证券交易所上市通知书
3.招股说明书
4.审计报告
5.验资报告
6.资产评估报告
7.本公司营业执照
8.本公司公司章程
9.法律意见书
10.中国证监会关于本公司公开发行股票的批准文件
11.本公司第四次股东大会决议
十三、咨询机构
公司名称：黑龙江龙发股份有限公司
法定代表人：朱廷财
地址：黑龙江省哈尔滨高科技开发区天顺街68号
电话：0451 －2335442 2335443
传真：0451 －2334782
联系人：谢桂芝 隋吉平
黑龙江龙发股份有限公司
1997年4月9日
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