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洛阳春都食品股份有限公司
股票上市公告书及1998年财务报告
上市推荐人:河南证券有限责任公司
中信证券有限责任公司
★证券简称:春都A
★证券代码:0885
★股本总额:16,000万股
★上市地点:深圳证券交易所
★上市时间:1999年3月19日
★本次上市流通股本:5,420万股
重要提示：本公司对以下刊出资料的真实性、准确性负责。 以下资料如有不实和遗漏之处, 本公司将负由此而产生的一切责任。 深圳证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查,均不构成对本公司的任何保证。
一、要 览
总股本:16,000万股
可流通股份:6,000万股
本次上市流通股份:5,420万股
证券简称:春都A
证券代码:0885
上市地点:深圳证券交易所
上市日期:1999年3月19日
股份登记机构:深圳证券登记有限公司
上市推荐人:河南证券有限责任公司 中信证券有限责任公司
二、绪 言
本上市公告书依据《中华人民共和国公司法》、 《股票发行与交易管理暂行条理》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《深圳证券交易所股票上市规则》以及国家其他有关证券管理的规定, 按照中国证券监督管理委员会制定的公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第七号《上市公告书的内容与格式(试行)》编制, 旨在向投资者提供有关本公司的基本情况和股票上市的有关资料。
经中国证监会证监发字[1998]301号、证监发字[1998]302号、证监发字[1998]303号文批准,本公司已成功地面向社会公开发行了每股面值1.00元的人民币普通股6,000万股,每股发行价格7.08元,其中向国内五家证券管理基金配售580万股。经深圳证券交易所“深证上[1999] 13 号”《上市通知书》批准,本公司5,420 万股将于1999年3月19日在深圳证券交易所公开挂牌交易,向证券投资基金配售的580万股可于本次社会公众股上市交易2个月后上市交易。
本公司于1998年11月30日在《证券时报》、《上海证券报》及《河南日报》上刊登了《招股说明书概要》,距今不足6个月,故与其重复的内容在此不再重述,敬请投资者查阅本公司的《招股说明书概要》。
本公司董事会全体成员已批准本上市公告书, 确信本公告书未遗漏任何重大事项, 也不存在任何误导和虚假成分,并愿就本公告书及相关资料的真实性、准确性、完整性负个别和连带责任。
三、发行公司概况
1.公司基本情况
法定名称:洛阳春都食品股份有限公司
英文名称:LUOYANG CHUNDU FOODSTUFF CO.,LTD.
注册资本:16,000万元
法定代表人:高凤来
注册日期:1998年12月31日
法定地址:河南省洛阳市凯旋西路29号春都大厦西座15楼
经营范围:中式肉制品、中西式灌肠、 清真食品、速冻食品、方便食品、肉类加工、包装材料及相关产品。
所属行业:食品
联系电话:(0379)3228827
2.公司历史沿革
本公司是经河南省洛阳市体改委洛体改制(1997) 28号和河南省体改委豫股批字(1998)18号文批准, 由洛阳春都集团有限责任公司独家发起, 将集团公司生产西式低温肉制品、中西式清真食品、传统高温肉制品和 PVDC薄膜及其再制品的肉类分公司、大同分公司、 周口清真分公司、 汕头分公司等四家分公司的经评估确认后的全部经营性净资产13,987.72万元投资入股,折为国有法人股10,000万股。由洛阳春都集团有限责任公司持有。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]301号、302号文批准、303号文批准,本公司于1998年12月2日向社会公众公开发行每股面值为1. 00元的人民币普通股6,000万股,其中向国内五家证券投资基金配售580万股,发行价7.08元。发行后,公司总股本16,000万股。 本公司于1998年12月26日召开创立大会,1998年12月31 日在河南省工商行政管理局完成注册登记后成立。
四、股票发行与承销
1、股票发行
发行方式:上网定价
社会公众股发行数量:6,000万股(其中向五家基金配售580万股)
发行价格:每股7.08元
每股面值:1.00元
募集资金总额:40,980万元(扣除发行费用)
上网发行中签比例:0.371829％
上网发行有效申购户数:535644户
持有1000股以上(含1000股)的户数:54018户
发行费用总额:1,500万元
每股发行费用:0.25元
发行市盈率:15.50倍
2、股票承销
本次公开发行的6,000万股社会公众股已全部由社会公众和证券投资基金认购,超额认购268.9408倍, 承销商包销的股票数量为零股。
3、验资报告(摘要)
(98)亚会证验字第009号
洛阳春都食品股份有限公司筹委会:
我们接受委托,对洛阳春都食品股份有限公司(筹)截至1998年12月11日止的所有股东投入资本的真实性和合法性进行了审验。 在审验过程中,我们按照《独立审计实务公告第1号——验资》的要求,实施了必要的审验程序。洛阳春都食品股份有限公司(筹)的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整,我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号——验资》的要求。出具真实、合法的验资报告。
洛阳春都食品股份有限公司(筹)申请的注册资本为160,000,000.00元。根据我们的审验,截至1998年 12月11日止, 洛阳春都食品股份有限公司(筹)已收到各股东投入的资本549,677,203.54元,其中发起人投入的资本139,877,203.54元,向社会募集的资本为409,800,000.00元。投入的资本包括股本160,000,000.00元, 资本公积389,677,203.54元。
亚太会计师事务所 中国注册会计师:王宝娟
中国.郑州 中国注册会计师:郭德功
报告日期:一九九八年十二月二十一日
五、董事、监事、高级管理人员持股情况
1、 董事、监事、高级管理人员简介
高凤来,男,59岁,大专文化,高级工程师。 先后在焦作矿院、洛阳工学院、洛阳行署学习和工作。 1970年开始历任洛阳肉联厂、春都集团科长、副厂长、厂长、副总经理、总经理、董事长兼党委副书记等职务, 为春都的发展做出巨大贡献。曾荣获全国优秀企业家、 国家有突出贡献专家称号, 1994 年被评为全国劳动模范,1998年选为全国人大代表,现任本公司董事长。
雷志钦,男,47岁,大专文化,高级经济师。 曾在洛阳铝矿、洛阳地区食品公司工作。历任洛阳肉联厂、春都集团分厂副厂长、总厂副总经济师、副厂长、集团副总经理、董事、党委委员等职务, 具有丰富的企业经营管理经验。荣获河南省首届“兴豫杯”金奖组织者、洛阳市专业技术优秀人才称号,现任本公司副董事长、总经理。
冯宛平,男,45岁,大学文化,研究员。 曾任河南省政府发展研究中心研究室副主任、国家体改委研究所区域室副主任、河南省商业经济研究所副所长、所长等职务,现任洛阳春都集团董事会秘书、本公司副董事长。
赵海军,男,40岁,大学文化,高级经济师。 曾荣获美国宾夕法尼亚大学沃尔顿商学院AMP高级管理证书。历任洛阳市二商干校团委书记、副校长、校长等职务;1990年进入春都集团后,先后担任副厂长、副总经理、董事、党委委员等职务,对管理工作有丰富的经验。曾荣获全国优秀教师、洛阳十杰青年、 国家有突出贡献专家等称号,1998年选为全国五一劳动奖章获得者, 现任本公司董事。
王和平,男,43岁,中专文化,经济师。 曾任开封市食品公司团委副书记,业务科长,副经理, 开封市食品采供站总支书记兼经理,开封肉联厂厂长, 河南春都药业集团副总经理,现任本公司董事、副总经理。
宋雅松 ,男,57,大专文化,经济师。曾任业务科科长、春都销售总公司总经理、党支部书记、 集团公司总裁办主任,现任本公司党委副书记、监事会召集人。
李惠萍,女,33岁,大专文化,助理经济师。 曾任春都集团股份有限公司销售总公司办公室主任, 现任本公司监事、党委工作部部长。
王朝民,男,24岁,大学文化。 曾任集团公司审计员,现任本公司监事、审计专员。
张万杰,男, 35岁,大专文化。曾任集团公司团委书记、组织处副处长、德可分公司经理等职, 现任本公司董事会秘书。
赵洛如,女,35岁,大专文化。会计师。 曾任财务部科长、集团公司财务部副部长, 现任本公司财务负责人。
2、董事、监事、高级管理人员及重要职员持股情况:
序号 姓名 职务 持股数量
1 高凤来 董事长 0
2 雷志钦 副董事长、总经理 0
3 冯宛平 副董事长 0
4 赵海军 董事 0
5 王和平 董事、副总经理 0
6 宋雅松 监事会召集人 0
7 李惠萍 监事 0
8 王朝民 监事 0
9 张万杰 董事会秘书 0
10 赵洛如 财务负责人 0
六、公司设立
1、本公司于1998年12月26日召开了股东大会,审议通过了公开发行股票和上市的决议。
2、公司注册资本金:16,000万元
3、公司注册时间:1998年12月31日
4、公司法定代表人:高凤来
5、营业执照注册号:豫工商企17001909—7
七、关联企业与关联交易
1、关联企业
(1)洛阳春都集团有限责任公司,持有本公司62.5％的股份。
(2)洛阳春都集团有限责任公司(以下简称集团公司)是本公司的独家发起人和控股公司。 集团公司是于1996年6月经河南省经济体制改革改革委员会和洛阳市人民政府洛政批[1996]25 号文批准成立的大型国有独资公司,是1997年4月经国务院国发[1997]15号文件批准的全国120家试点大型企业集团之一。自1995年以来, 列“全国500家最大工业企业”第228位, “全国食品加工业最大企业”第1位,并获国优等44项荣誉。产品质量达国外水平,可完全替代进口。
2、关联交易
集团公司是本公司的控股股东,持有本公司62.5 ％的股份。本公司与集团公司在公用设施、 生产生活服务设施、房屋租赁、商标使用、 技术服务等方面存在关联交易。本公司和集团公司依照等价有偿, 平等互利的原则,签订了《综合服务协议》、《房屋租赁合同》、 《产品研制、 开发综合服务协议》和《注册商标无偿许可使用协议》等。交易价格和条件均按市场情况确定, 以维护本公司提供技术服务。为避免同业竞争, 最大限度地保证股份公司在公平竞争机制中发展壮大, 充分保护小股东的利益, 集团公司承诺不与本公司进行同行业竞争。
八、股本结构及大股东持股情况
1、上市前的股本结构
总股本:16,000万股
未流通股份:10,580万股
其中:发起人股份(国有法人股):10,000万股
基金配售部分:580万股
本次可流通部分:
境内上市人民币普通股:5,420万股
2、前十名股东持股情况
数量(万股) 比例(％)
(1)洛阳春都集团有限责任公司 10000 62.5
(2)开元基金 120 0.75
(3)裕阳基金 120 0.75
(4)安信基金 120 0.75
(5)兴华基金 120 0.75
(6)金泰基金 100 0.625
(7)王传学 0.2 0.00125
(8)邱乌良 0.2 0.00125
(9)朱建良 0.2 0.00125
(10)陈学玲 0.2 0.00125
九、会计资料
(一)亚太会计师事务所 (1999)亚会证审字第10号审计报告洛阳春都食品股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31 日的资产负债表及1998年度利润表、利润分配表和1998 年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12 月31日的财务状况及1998年度的经营成果和1998年度的现金流量情况, 会计处理方法选用遵循了一贯性原则。
亚太会计师事务所 中国注册会计师:王宝娟
中国注册会计师:党惠如
中国.郑州 一九九九年三月十五日
(二)会计报表(附后)
1、 资产负债表
2、 利润表
3、 利润分配表
4、 现金流量表
(三)会计报表附注
<一>、公司简介
洛阳春都食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由洛阳春都集团独家发起, 经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1998] 18号文件批准, 以社会募集方式,于1998年12月31 日设立的股份有限公司。公司由洛阳春都集团有限责任公司下属的洛阳肉类分公司、周口分公司、大同分公司和汕头分公司等四家分公司组成。
公司行业性质为食品加工业, 经营范围包括西式低温肉制品、中式肉制品、中西式灌肠、清真食品、速冻食品、方便食品肉制品的生产、加工及销售, 包装材料的生产及销售。
1998年12月经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]301号、302号文件批准, 公司在深圳证券交易所采用“上网定价”方式发行社会公众股(A股)60,000,000股,尚未进入流通市场。
<二>、公司主要会计政策、 会计估计及会计报表的编制方法
1. 会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2. 会计年度
公历年度。元月一日至十二月三十一日。
3. 记帐本位币
记帐本位币为人民币。
4. 记帐原则和计价基础
公司以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5. 会计报表的编制方法
本公司会计报表以所属分公司的会计报表和其他有关资料为依据编制而成。分公司间的交易、资金往来等,均已在编制本公司会计报表时抵销。
6. 现金等价物的确认标准
公司编制的现金流量表中,公司持有的期限短(一般指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资, 确定为现金等价物。
7.坏帐核算方法
坏帐的确认标准:因债务人破产, 依据法律清偿后确实无法收回的应收帐款;因债务人死亡, 既无遗产可供清偿,又无义务承担人, 确实无法收回的应收帐款;因债务人逾期三年未履行偿债义务, 确实不能收回的应收帐款。坏帐的确认须报经公司董事会批准。
公司坏帐核算采用备抵法, 坏帐准备金按年末应收帐款余额的3‰提取。
8.存货核算方法
(1) 存货分类:库存商品、原材料、 低值易耗品、包装物等。
(2) 存货计价方法:材料、 包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、 发出均采用加权平均法计价。
(3) 低值易耗品摊销:一次摊销法。
(4) 期末不提取存货跌价准备。
9.长期投资的核算方法
(1) 长期债权投资
长期债券投资以取得时的实际成本入帐, 溢折价在债券存续期内采用直线法摊销,期末计提应计利息。
(2) 长期股权投资
投资额占被投资单位注册资本总额20 ％以下的采用成本法核算;投资额占被投资企业注册资本总额20 ％以上的采用权益法核算; 投资额占被投资企业注册资本总额50％以上的采用权益法核算,并合并会计报表。
股权投资差额按投资期限平均摊销。
(3)长期投资不提取长期投资减值准备。
10.固定资产计价和折旧方法
固定资产按其形成过程的实际成本计价。
固定资产标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械运输工具及其他与生产经营有关的设备、 器具、工具,或单位价值在2,000元以上,使用期限超过二年、不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产折旧:采用直线法分类计算,按月提取。
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 30-40 5 3.16-2.38
通用设备 10-14 5 9.5-6.78
专用设备 10-14 5 9.5-6.78
运输工具 6-12 5 15.83-7.92
11.在建工程核算方法
本公司在建工程以实际成本进行核算, 在建工程项目完工交付使用时转为固定资产。 在建工程利息资本化以固定资产是否交付使用为界限, 交付使用前发生的利息予以资本化,计入工程成本, 交付使用后发生的利息计入当期损益。
12.开办费、长期待摊费用摊销方法
(1) 开办费按5年平均摊销;
(2) 长期待摊费用按4年平均摊销。
13.收入确认原则
本公司销售商品, 在已将商品所有权上的重要风险与报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,或提供的劳务于劳务完成时,确认收入的实现。
15.所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
<三> 、税项
1. 增值税
销项税税率为17％,工业用品进项税税率为17 ％,农副产品进项税税率为13％。公司以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时, 其不足部分结转下期继续抵扣。
2. 所得税
1998年公司上市前按33％所得税税率缴纳, 上市后根据河南省人民政府豫政文(1998)81号文件批复, 实行“照章纳税,财政返还,实际税负15％”的政策。
3. 城市维护建设税
城市维护建设税按应缴纳增值税的7％计征。
4. 教育费附加
教育费附加按应缴纳增值税的3％计征。
<四>、会计报表主要项目注释
1. 货币资金
截止1998年12月31日,货币资金余额378,949,730.97元。
明细项目列示如下:
项目 年初数 年末数
现金 526916.84 197181.09
银行存款 9221364.66 378752549.88
合计 9748281.50 378949730.97
说明:1998年12月31日货币资金比年初数上升3733.37％,其主要原因在于1998年12月本公司发行社会公众股(A股)资金已经到位。
2. 应收帐款
截止1998年12月31日,应收帐款余额41,345,809.01元。
(1)帐龄分析如下:
账 龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 47406546.80 99.42％ 36797187.81 89.00％
1-2年 262974.70 0.55％ 517023.26 1.25％
2-3年 13570.00 0.03％ 4018047.94 9.72％
3年以上 13550.00 0.03％
合计 47683091.50 100.00％ 41345809.01 100.00％
(2)本项目中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款;
3. 预付帐款
截止1998年12月31日,预付帐款余额4,704,891. 30元,比年初数上升763.01％。
(1) 帐龄分析如下:
账 龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 135599.10 24.87％ 4363328.37 92.74％
1-2年 156000.00 28.61％ 107562.93 2.29％
2-3年 253574.26 46.51％ 200000.00 4.25％
3年以上 34000.00 0.72％
合计 545173.36 100.00％ 4704891.30 100.00％
(2)本项目中无持有本公司5％( 含5％ )以上股份的股东单位的欠款。
说明:1998年12月31 日预付帐款余额比年初数上升幅度大, 主要原因在于少数紧缺料按照购料合同规定,需预先付款。
4. 应收补贴款
截止1998年12月31日,应收补贴款余额5,100,000元。
明细项目列示如下:
项 目 金额 性质和内容 批准文件
肉禽蛋供应补贴 5,100,000.00 财政补贴 洛阳市人民政府1998
年12月31日《批复》
5. 其他应收款
截止1998年12月31日,其他应收款余额3,446, 392.03元,比年初数上升208.71％。
(1)欠款占其他应收款总额10％以上的明细列示:
单位名称 性质和内容 金额 备注
职工邵士田 暂借款 411,130.20 彩购农副产品暂垫款
备用金 备用金 3,035,261.83 职工出差借款
(2)帐龄分析如下:
账 龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 945870.06 84.73％ 3250592.03 94.31％
1-2年 170513.23 15.27％ 195800.00 5.69％
2-3年
合计 1116383.29 100％ 3446392.03 100％
(3)本项目中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款;
6. 存货
截止1998年12月31日,存货余额51,233,356.31元。
明细项目列示如下:
项目 年初数 年末数
库存商品 17848949.25 23643982.35
原材料 27458665.42 23292300.41
低值易耗品 546939.60 578875.68
包装物 2587801.07 3718197.87
合计 48442355.34 51233356.31
7. 待摊费用
截止1998年12月31日,待摊费用余额648,725.26元。
明细项目增减变动列示如下:
类别 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 年末数
期初存货税金
1859138.15 1137310.52 550655.26 586655.26
租赁费 19200.00 173890.00 131020.00 62070.00
合计 1859138.15 1156510.52 173890.00 681675.26 648725.26
8. 长期投资
截止1998年12月31日,长期投资余额3,100元,全部为汕头海湾大桥债券。
9. 固定资产及累计折旧
截止1998年12月31日,固定资产原值204,803, 629.31元,比年初数上升61.56％;累计折旧余额62,443,606.29元,比年初数上升145.62％。
明细项目列示如下:
(1) 固定资产原值
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
房屋建筑物 23024861.45 8331166.72 31356028.17
通用设备 18219485.44 10864057.83 91612.43 29273387.34
专用设备 84780544.39 58802291.49 4544201.18 139038634.70
运输工具 741088.00 4396491.10 2000.00 5135579.10
合计 126765979.28 82394007.14 4637813.61 204803629.31
(2) 累计折旧
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
房屋建筑物 5195531.45 1898275.89 2641.92 7091165.42
通用设备 2270382.34 5730604.19 65818.05 7935168.48
专用设备 17740442.68 27873776.87 179134.77 45435084.78
运输工具 216032.68 1766154.93 1982187.61
合计 25422389.15 37268811.88 247594.74 62443606.29
说明:1998年12月31 日固定资产原值和累计折旧比年初数上升幅度较大, 主要原因在于固定资产评估增值数额较大,并对评估增值的固定资产计提和补提了折旧。
10.在建工程
截止1998年12月31日,在建工程余额79,836,637.19元,比年初数上升53.44％。
明细项目列示如下:
序号 工程项目名称
期初数 本期增加 期末数 资金来源 进度
1 熟制品工程
52,030,335.73 27,136,585.88 79,166,921.61 银行借款 46.2％
其中:利息资本化金额
7036428.56 1830891.34 8867319.90
2 车间改造 669,715.58 669,715.58 自筹 60.0％
合计
52030335.73 27806301.46 79836637.19
说明:1998年12月31日在建工程余额比年初数上升幅度较大的主要原因在于工程进度增加和资产评估增值。
11.开办费和长期待摊费用
截止1998年12月31日,开办费余额6,971,401.84元,比年初数上升798.45％;截止1998年12月31日, 长期待摊费用余额15,960.42元。
明细项目列示如下:
种类 年初数 本期增加 本期摊销 年末数
开办费 662802.79 6575928.67 283290.04 6955441.42
长期待摊费用 113129.50 97169.08 15960.42
合计 775932.29 6575928.67 380459.12 6971401.84
说明:1998年12月31 日开办费余额比年初数上升幅度大的主要原因在于筹建上市公司发生的开办费, 属正常原因。
12.短期借款
截止1998年12月31日,短期借款余额31,000,000.00元。
明细项目列示如下:
借款类别 年初数 年末数
担保借款 24000000.00
抵押借款 20000000.00 31000000.00
合 计 44000000.00 31000000.00
13.应付帐款
截止1998年12月31日,应付帐款余额43,380,187.63元,无欠持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位的款项。
14.预收帐款
截止1998年12月31日,预收帐款余额1143973.4元,无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15.应交税金
截止1998年12月31日,应交税金余额1,027,961. 06元,比年初数下降64.53％。
明细项目列示如下:
税种 1998.12.31余额
增值税 943991.37
城建税 83969.69
合 计 1027961.06
16.其他应付款
截止1998年12月31日,其他应付款余额13427873.06元,比年初数增加885.69％。无欠持本公司5％ (含5％)以上股份的股东单位的款项。
说明:1998年12月31 日其他应付款余额比年初数上升幅度大的原因在于未中签投资者的申购资金被冻结期间的存款利息暂存。
17.一年内到期的长期负债
截止1998年12月31日,一年内到期的长期负债余额5,262,323.98元,全部为熟制品工程所用的银行借款。
说明:(1)借款银行:中国银行洛阳支行
(2)借款性质:国家外汇结余货款
(3)借款条件:担保
(4)借款担保人:洛阳铜加工厂
(5)借款期限:1995年12月28日至1998年12月28日
(6)借款年利率: 7.78 816％
(7)借款币种:美元
美元(＄) 汇率 折合人民币
本金
5434178.02 8.2785 44986842.74
加:应付利息
10275481.24
(1995.12.28-1998.12.28)
减:已还款 50000000.00
一年内到期的长期负债余额* 5262323.98
*见资产负债表日后事项
18.长期借款
截止1998年12月31日,长期借款余额4,711,365. 00元,比年初数下降90.94％。
明细项目列示如下:
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 担保单位
中行洛阳道北支行
4711365.00 3.5年 9.24％ 担保 洛阳铜加工厂
合 计 4711365.00
19.股本
截止1998年12月31日,股本余额160,000,000.00元,增减变动如下:
数量单位:万股
本次变动增减(+)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
10000 6000 6000 16000
1.发起人股份 10000 10000
其中:
国家拥有股份 10000.0 10000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他(应流通尚未流通股)
6000 6000 6000
尚未流通股份合计
6000 6000 16000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
三、股份总数 10000 6000 6000 16000
20.资本公积
截止1998年12月31日,资本公积余额389,728,179.54元。
明细项目增减变动列示如下:
项目 本期增加数 期末数
股本溢价 389728179.54 389728179.54
其他
合 计 389728179.54 389728179.54
说明:本年资本公积增加的主要原因在于本次发行社会公众股(A股)形成的股本溢价。
21.盈余公积
截止1998年12月31日,盈余公积余额12,845,634.18元,比年初数增长35.03％。
明细项目增减变动列示如下:
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
法定盈余公积 2,222,755.84 4200061.25* - 6422817.09
公益金 2,222,755.84 4200061.25* - 6422817.09
任意盈余公积 - - - -
合 计 4445511.68 - - 12845634.18
*见资产负债表日后事项。
22.未分配利润
截止1998年12月31日,未分配利润余额51,382,536.68元。
本年增减变动列示如下:
项目 金额
年初未分配利润 17782046.68
加:本年实现净利润 42000612.50
减:提取法定盈余公积金 4200061.25
提取公益金 4200061.25
期末未分配利润 51382536.68
说明:本年计提上年固定资产评估增值部分的折旧,已调减年初未分配利润1,357,441.88元。
23.主营业务收入
截止1998年12月31日, 主营业务收入本年累计发生额501,641,280.82元。
24.主营业务成本
截止1998年12月31日, 主营业务成本本年累计发生额422938276.04元。
25.其他业务利润
截止1998年12月31日,其他业务利润数额为7,572,029.30元。
具体列式如下:
其他业务收入 72713224.41
其中:
出售原料肉 72713224.41
减:其他业务支出 65141195.11
其中:出售原料肉 65141195.11
其他业务利润 7572029.30
26.财务费用
截止1998年12月 31日,财务费用本年累计发生额5,486,137.94元。
明细项目列示如下:
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 5554118.35 6870021.27
减:利息收入 67980.41 796243.47
合计 5486137.94 6073777.80
27.补贴收入:截止1998年12月31日,补贴收入发生额5,100,000.00元, 系洛阳市人民政府拨付的肉禽蛋供应补贴。
28.支付的其他与经营活动有关的现金, 其中主要为管理费用及营业费用支出。
<五>、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方情况
企业名称:洛阳春都集团有限责任公司(简称集团公司)
经济性质:国有经济
法人代表:高凤来
注册地址:河南省洛阳市春都路126号
主营业务:食品加工
与本企业关系:母公司
注册资本:325,670,000元
1998年12月31日持有本公司股份10,000万股, 持股比例62.5％。
2.不存在控制关系的关联方情况
企业名称:洛阳春都股份有限公司
与本企业关系:隶属于同一母公司
3.关联交易
(1)交易事项
关联方企业名称 交易类型 交易金额 定价政策 结算方式
1998 1997
洛阳春都股份有限公司 销售产品 - 4,663,300.00
市场价 同城结算
洛阳春都股份有限公司 购料 925,406.00 4,963,475.00
市场价 异地结算
洛阳春都股份有限公司 购料 18,403,202.00 -
市场价 同城结算
集团公司 购料 18,270,486.00 11,271,000.00
市场价 同城结算
集团公司 购原料肉 165,610,914.00 193,200,000.00
市场价 同城结算
(2)应付款项余额
企 业 名 称:洛阳春都股份有限公司
会 计 科 目:应付帐款
1998.12.31余额:5,864,519.00元
(3)定价政策
交易价格的确定与非关联方交易价格一致, 即按照市场购销价格进行交易。
<六>.或有事项
截止1998年12月31日, 本公司无需要披露的重大或有事项。
<七>.承诺事项
截止1998年12月31日,本公司无需要披露的承诺事项。
<八>.资产负债表日后事项
1. 调整事项
1999年3月15日,本公司召开首届董事会第二次会议,通过以下决议:
①1998年度实现净利润42,000,612.50元, 按净利润的10％计提法定盈余公积;按净利润的10 ％计提法定公益金。1998年末累计可供股东分配的利润为51,382,536.68元。
②依据财政部财会字[1998]66号文和财会字[1998]16号文规定,本公司在计提固定资产折旧时, 按照评估后的固定资产原价补提折旧,发生调整以前年度损益事项1,696,802.34元,在编制1998 年度会计报表时相应调整了会计报表年初数和上年数。
2. 非调整事项
一年内到期的长期负债5,262,323.98元,已于 1999年1月21日以银行存款归还。
十、董事会上市承诺
本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、 《公开发行股票信息披露实施细则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及国家有关法律、法规, 自本公司股票上市之日起作出如下承诺:
1、按照法律、法规的规定程序和要求披露重大信息,并接受证券主管机关、深圳证券交易所的监督管理。
2、及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告,并备置于规定场所供投资者公众查阅。
3、本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股份发生变化时, 在报告证券主管机关、深圳证券交易所的同时向投资者公布。
4、在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响时, 本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。
5、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评, 不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
6、本公司没有无记录负债。
十一、重要事项揭示
1、本公司本次发行社会公众股6,000万股,其中通过深圳证券交易所上网定价发行的5420万股社会公众股将于1999年3月19日上市;向证券投资基金配售的580万股将在本次股票上市之日起二个月后上市交易。 本次上市流通的总股份为5420万股。
2、1997年6月1日后滚存的未分配利润由公司新老股东共同享有。
3、截止上市公告书刊登之日,本公司未涉及任何重大诉讼事项和仲裁, 亦无任何尚未了结或可能面临的重大诉讼或索赔要求。
4、根据河南省人民政府豫政文(1998)81号文件批复, 上市后实行“照章纳税、财政返还、实际税负15％”的政策。
十二、备查文件
1、招股说明书;
2、审计报告、财务报表及附注;
3、验资报告;
4、资产评估报告;
5、中国证监会关于本公司公开发行股票的批准文件;
6、深圳证券交易所上市通知书;
7、本公司成立的注册登记文件;
8、本公司章程;
9、上市协议书;
10、其他备查文件。
十三、咨询机构
1、发行人:洛阳春都食品股份有限公司
法定代表人:高凤来
地址:河南省洛阳市凯旋西路29号春都大厦西座15楼
电话:(0379)3228827
传真:(0379)3229141
联系人:张万杰 李建良
2、上市推荐人:
河南证券有限责任公司
法定代表人:胡燕
地址:河南省郑州市纬五路16号
电话:(0371)5990338
传真:(0371)5990338
联系人:杨文生 周卫东 宋光明
中信证券有限责任公司
法定代表人:常振明
地址:北京朝阳区新源南路6号京城大厦
电话:(010)64654818 -61173
传真:(010)64661041
联系人:付一凡 徐勇 任通海
洛阳春都食品股份有限公司
1999年3月18日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：洛阳春都食品股份有限公司 单位：元
资产 1998/12/31 1997/12/31
流动资产：
货币资金 378949730.97 9748281.50
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 41345809.01 47683091.50
减：坏帐准备 124037.43 143049.27
应收帐款净额 41221771.58 47540042.23
预付帐款 4704891.30 545173.36
应收补贴款 5100000.00
其他应收款 3446392.03 1116383.29
存货 51233356.31 48442355.34
减：存货跌价准备
存货净额 51233356.31 48442355.34
待摊费用 648725.26 1160510.52
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 485304867.45 108552746.24
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资 3100.00 3270.00
长期投资合计 3100.00 3270.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 3100.00 3270.00
固定资产：
固定资产原价 204803629.31 126765979.28
减：累计折旧 62443606.29 25422389.15
固定资产净值 142360023.02 101343590.13
工程物资
在建工程 79836637.19 52031985.73
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 222196660.21 153375575.86
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 6955441.42 662802.79
长期待摊费用 15960.42 113129.50
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6971401.84 775932.29
递延税项：
递延税款借项
资产总计 714476029.50 262707524.39
资产负债表(续)
编制单位：洛阳春都食品股份有限公司 单位：元
负债及股东权益 1998/12/31 1997/12/31
流动负债：
短期借款 31000000.00 44000000.00
应付票据
应付帐款 43380187.63 35221640.32
预收帐款 1143973.40
代销商品款
应付工资 238490.04 1468479.74
应付福利费 240820.88 74156.50
应付股利
应交税金 1027961.06 2898225.56
其他应交款 35987.03 56748.85
其他应付款 13427873.06 1362276.18
预提费用 50697.02
一年内到期的长期负债 5262323.98
其他流动负债
流动负债合计 95808314.10 85074527.15
长期负债：
长期借款 4711365.00 52030335.73
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 4711365.00 52030335.73
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 100519679.10 137111862.88
股东权益:
净资产 125595661.51
股本 160000000.00
资本公积 389728179.54
盈余公积 12845634.18 4445511.68
其中：公益金 6422817.09 2222755.84
未分配利润 51382536.68 17782046.68
股东权益合计 613956350.40 125595661.51
负债及股东权益总计 714476029.50 262707524.39
利 润 表
编制单位：洛阳春都食品股份有限公司 单位：元
项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 501641280.82 604462785.69
减：折扣与折让
主营业务收入净额 501641280.82 604462785.69
减：主营业务成本 422938276.04 508825120.65
主营业务税金及附加 1400977.98 1702465.39
二、主营业务利润 77302026.80 93935199.65
加：其他业务利润 7572029.30
减：存货跌价损失
减:营业费用 1248383.82 19715899.95
减:管理费用 8070159.30 13179107.70
减:财务费用 5486137.94 6073777.80
三、营业利润 59069375.04 54966414.20
加：投资收益 310.00 570.00
补贴收入 5100000.00
营业外收入 291144.61
减：营业外支出 340653.80 139000.00
四、利润总额 64120475.85 54827984.20
减：所得税 22119563.35 11783640.35
五、净利润 42000612.50 43044343.85
利润分配表
编制单位：洛阳春都食品股份有限公司 单位：元
项目 1998年度
一、净利润
加：年初未分配利润 42000612.50
盈余公积转入 17782046.68
二、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积 59782659.18
提取法定公益金 4200061.25
三、可供股东分配的利润 4200061.25
减：应付优先股股利 51382536.68
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 51382536.68
现金流量表
编制单位：洛阳春都食品股份有限公司 单位：元
项 目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 676794842.66
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 676794842.66
购买商品、接受劳务支付的现金 552158624.26
经营租赁所支付的现金 1843335.58
支付给职工以及为职工支付的现金 14596695.69
支付的增值税款 13630904.48
支付的所得税款 22119563.35
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1457726.84
支付的其他与经营活动有关的现金 14010212.79
现金流出小计 619817062.99
经营活动产生的现金流量净额 56977779.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
37294470.24
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 37294470.24
投资活动产生的现金流量净额 -37294470.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 409800000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 4500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 12389198.54
现金流入小计 426689198.54
偿还债务所支付的现金 57986842.74
发生筹资费用所支付的现金 3362596.58
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
偿付利息所支支付的现金 15821619.18
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 77171058.50
筹资活动产生的现金流量净额 349518140.04
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 369201449.47
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 42000612.50
加：少数股东本期损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -19011.84
固定资产折旧 12618629.61
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 5486137.94
投资损失(减收益) -310.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -2791000.97
经营性应收项目的减少(减增加) -4759670.77
经营性应付项目的增加(减减少) 19859593.18
增值税增加净额(减减少) -15417199.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 56977779.67
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 378949730.67
减:货币资金的期初余额 9748281.50
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 369201449.47
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