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重庆桐君阁股份有限公司2001年中期报告
2000-07-20 19:33
重庆桐君阁股份有限公司2001年中期报告
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(本公司中期财务报告未经审计)
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 重庆桐君阁股份有限公司
A股简称：桐 君 阁
A股代码：0591
公司法定英文名称：CHONGQING TONGJUNGE CO,.LTD.
英文名称缩写：T J G
（二）公司注册地址：重庆市渝中区解放西路120号
公司办公地址：重庆市渝中区解放西路120号
邮政编码：400012
公司网址：http://www.tjgcq.com
公司电子信箱：cqtjgco@cta.cq.cn
（三）法定代表人姓名：廖志扬
（四）公司董事会秘书：邹 莎
联系电话：023-63843398
传真：023-63843398
电子信箱：cqtjgzs@sina.com.cn
联系地址：重庆市渝中区解放西路120号
（五）公司中报备置地点：公司办公室
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
（七）信息披露媒体：
网站：http://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《证券时报》
《中国证券报》
（八）经营范围 ：中成药制造，中药饮片加工，销售中药材（含麝香）、中成药，滋补药品，康复保健品，中药配方相关产品，零售西药制剂，汽车货物运输，住宿，饮食，物业管理。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 2001.6.30 2000.6.30
净利润 13,674,431.52 9,949,220.44
扣除非经常性损益后的净利润* 13,412,702.20 9,677,317.79
每股收益 0.137 0.100
净资产收益率(%) 5.464 4.104
每股经营活动产生的现金流量净额 0.194 0.510
2001.6.30 2000.12.31
总资产 557,421,538.53 533,822,621.94
资产负债率(%) 55.10 54.58
股东权益(不含少数股东权益) 250,282,649.23 242,452,735.36
每股净资产 2.506 2.430
调整后每股净资产 2.110 2.170
单位：元
项目 2000年度
净利润 25,050,176.13
扣除非经常性损益后的净利润 23,658,700.57
每股收益 0.251
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.253
净资产收益率(%) 10.591
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外收支净额 307,916.85
主要财务指标计算公式如下：
每股收益＝净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)／报告期末普通股股份总数
三、股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况表 单位:股
本次变动增减（＋、－）
期初期
配股 送股 公积金转股 其他 增发
（一)尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 65066192
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未流通股份合计 65066192
（二）已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股 34800000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 34800000
（三）股份总数合计 99866192
期末数
小计
（一)尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 65066192
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未流通股份合计 65066192
（二）已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股 34800000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 34800000
（三）股份总数合计 99866192
（二）、主要股东持股情况介绍
1、2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持股 本期持股变动增 持股占总股
数（股） 减 情况（+-） 本比例(%)
1 重庆太极实业股份有限 65,066,192 0 65.15
公司
2 兴科证券投资基金 200,000 200000 0.20
3 罗显秀 150,000 -15763 0.15
4 东方证券有限责任公司 128,225 128225 0.13
福山路证券交易额业部
5 路爱兰 118,239 0 0.12
6 姚定武 110,800 0 0.11
7 仝文刚 106,500 106500 0.11
8 刘明均 101,050 -48050 0.10
9 秦勇 77,100 77100 0.07
10 邹毓雯 74,750 74750 0.07
名次 股东名称 持有股份的质 股份性质
押或冻结情况
1 重庆太极实业股份有限 无 法人股
公司
2 兴科证券投资基金 流通股
3 罗显秀 流通股
4 东方证券有限责任公司 流通股
福山路证券交易额业部
5 路爱兰 流通股
6 姚定武 流通股
7 仝文刚 流通股
8 刘明均 流通股
9 秦勇 流通股
10 邹毓雯 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
前１０名股东之间无关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营中成药制造、中药饮片加工及中西成药、中药材（含麝香）、滋补保健品的销售等。公司报告期内实现工业总产值8766.22万元，同比增长4.70％；实现总销售 44836 万元，同比增长 29.30％，其中工业销售 7462 万元，同比增长3.97％，商业销售 37374万元，同比增长 35.91％。实现利润总额1608.76 万元，同比增长37.44％。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
公司实现物业收入利润281.20万元，占利润总额的17.48％。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于一九九九年底实施了九九年度配股方案，募集资金于二000年一月初全部到位，本次共募集资金8600万元，减去配股发行费用等，实际募集资金8414万元。按照公司募集资金使用计划，截止二000年底，本次募集资金已全部使用完毕，并产生了良好的经济效益。对此，公司董事会和重庆天健会计师事务所分别作了关于前次募集资金使用情况的说明和前次募集资金使用情况专项报告，并经2001年5月29日公司2001年第一次临时股东大会审议通过。故报告期内公司已无募集资金使用情况发生。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况：
①公司于2001年3月22日召开第三届董事会第七次会议，通过了拟成立重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司的议案，即公司以固定资产 1400 万元出资，重庆太极实业（集团）股份有限公司以现金 400 万元出资，共同组建桐君阁大药房连锁有限责任公司。
②公司于2001年6月29日召开第三届董事会第十一次会议，通过了组建四川太极大药房有限公司的议案，即公司以现金 240 万元出资，重庆太极实业（集团）股份有限公司以现金60万元出资，共同组建四川太极大药房有限公司。
（三）公司财务状况 单位：元
项目 2001年6月30日 2000年12月31日 增减（%）
总资产 557,421,538.53 486,888,288.86 14.49
股东权益 250,282,649.23 236,521,917.71 5.82
应收帐款 76,945,363.14 73,287,929.56 4.99
存货 193,071,235.98 173,836,378.20 11.06
长期投资 13,640,523.99 5,629,800.67 142.29
2001年6月30日 2000年6月30日 增减（%）
主营业务利润 50,444,990.82 46,692,957.25 8.04
净利润 13,674,431.52 9,949,220.44 37.44
变动原因说明:
总资产增加主要是公司存货、应收帐款、本期盈利增加所致；
股东权益增加主要是本期利润增加所致；
应收帐款增加主要是本期经营规模扩大，销售业务增加所致；
存货增加主要是因经营规模扩大，为满足市场需要购进必要的商品；
长期投资增加是公司与重庆太极实业（集团）股份有限公司共同出资组建“北京桐君阁大药房有限公司”，公司出资800万元所致。
主营业务利润增加是因为主营业务经营规模扩大，相应利润得以增加。
净利润增加是因为主营业务利润增加所致。
（四）经营环境重大变化的影响分析：
随着国家医疗卫生体制改革的进一步发展，各大医疗单位实行药品招标采购，以及药品市场价格竞争的进一步加剧，使公司的经营工作面临着更大的挑战。公司总体规模虽然有较大突破，但对公司产品结构性调整提出了更高的要求。
（五）下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
（１）上半年，公司董事会、股东大会分别通过了公司 2001 年增发新股的方案，公司将全力以赴，在下半年内努力完成增发募集资金等有关事宜。
（２）顺应国家医疗保险制度改革，继续加大桐君阁大药房药品零售连锁经营网络的建设，进一步抓紧新增网点尤其是各发展区域的中心店建设。
（３）严格药品质量管理，巩固和提高 GSP 认证成果，以高质量、优品牌来占市场、求效益、求发展。
（４）强化工业品种的宣传和市场开发力度，努力提高产品的知名度和市场占有率；搞好特色经营，开发精制饮片、礼品饮片。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
一是药品销售、零售市场的竞争日趋激烈，对公司的进一步发展形成较大的外部压力，对此，公司不断地挖掘内部潜力，改善经营环境，提高服务质量，以优质的产品、优质的服务、优良的品牌赢得了市场竞争的主动权。今年四月，公司成为国家药品监督管理局的首批GSP认证验收企业之一。
二是为适应国家药品降价政策及药品总体价格下降的趋势，公司不断提高整体实力，努力降低购进成本、扩大品种销售规模，加大总经销、总代理力度，以充分体现规模经济的优势。
三是为顺应医疗体制改革的步伐，尤其是各大医疗单位实行招标采购，促使公司加快市场结构性调整，加大了医疗机构的开发力度，以特色品种、特色服务进一步拓展了市场。
五、重要事项
（一）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
①公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况：
公司以 2000 年末总股本99866192 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税），扣税后实际每10 股派发现金红利 1.00 元。本次公司不进行公积金转增股本。该分配方案经公司 2001年4月 25日2000 年度股东大会审议通过，并于2001年6月20日予以实施。
②公司于2001年4月27日召开的第三届董事会第九次会议及2001年5月29日召开的第一次临时股东大会，审议通过了公司2001年增发不超过 5000万股人民币普通股A股的议案。目前，公司增发新股工作正在申报当中。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：
①公司于2001年4月27日召开的第三届董事会第九次会议及2001年5月29日召开的2001年第一次临时股东大会，审议通过了公司 2001年增发新股的议案，公司将用本次部分募集资金投资收购太极集团有限公司和重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的部分商业公司及连锁企业的股权，总收购价款 10,248.1118 万元(详细内容见2001年4月28日的《中国证券报》和《证券时报》)。该收购事宜须经中国证券监督管理委员会发审会通过增发新股方案后予以实施。目前，公司增发新股工作正在申报当中。
②公司于2001年6月29日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了公司拟受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的北京桐君阁大药房有限公司 60%的股权的议案。本次受让后太极集团持有北京桐君阁大药房有限公司 20%的股权，本公司将持有 80%的股权。本次收购价格待该公司审计结束后确定,并经公司股东大会审议通过后实施。
上两项收购事宜均是同本公司控股股东重庆太极实业（集团）股份有限公司或其母公司太极集团有限公司之间进行，收购完成后，可以避免公司与关联企业间的同业竞争，增加企业核心竞争力，提高经营规模，从而提高公司经济效益。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
（1）公司在报告期内向关联方重庆太极实业(集团)股份有限公司销售货物10,341,322.81 元，采购货物 27,232,989.94 元；向太极集团重庆销售责任有限公司销售货物19,221,696.68元，采购货物6,659,081.04元。
（2）其他关联交易事项：根据本公司与太极集团重庆销售有限责任公司的协议，本公司销售给太极集团销售公司的货物按出厂价的 68％结算，结算价格中不包含广告费在内的销售费用，销售费用由太极集团重庆销售有限责任公司承担。
（3）本公司与关联公司的应收、应付款项期末余额：对太极集团有限公司其他应收款 40,000,000.00 元，其他应付款 3,213,297.37；对重庆太极实业（集团）股份有限公司应付账款 3,308,388.53 元，应付票据 5,000,000.00，其他应付款 2,983,373.74元，长期借款 27,918,776.30元，预付账款 309,504.00；对太极集团重庆销售有限责任公司应收帐款 6,616,864.84 元；对四川太极制药有限公司应收帐款1,579,515.98元。
2、资产、股权转让发生的关联交易：
①公司通过的 2001 年增发新股方案，将用本次部分募集资金投资收购重庆太极集团有限公司和重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的部分商业公司及连锁企业的股权，即受让太极集团所持四川德阳大中药业有限公司 55%的股权,受让太极集团所持四川德阳荣升药业有限公司 52.73%的股权,受让太极集团所持太极集团重庆市沙坪坝区医药公司 70%的股权，受让太极集团所持四川天诚大药房连锁有限责任公司 96.97%的股权,受让太极集团所持四川省自贡市医药有限公司 55%的股权,受让太极集团下属24家办事处整体资产。以上总收购价款 10,248.1118万元(详细内容见2001年4月28日的《中国证券报》和《证券时报》)。
②公司拟受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的北京桐君阁大药房有限公司 60%的股权，收购价格待该公司审计结束后确定。该收购事宜尚经公司临时股东大会审议通过后实施。（该事宜公告于 2001 年 6 月 30 日的《证券时报》和《中国证券报》上。
3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该披露形成的原因及其对公司的影响：
（六）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。公司有独立的经营领导班子，公司总经理、副总经理、财务经理及董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位兼职，公司有独立的劳动、人事、工资管理制度。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。公司各项资产独立于大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。公司设有独立的会计制度和财务核算体系，公司独立开设银行帐户，独立纳税。
中国证监会重庆证券监管办事处于 2001 年 5 月下旬对公司进行了巡回检查，并就三分开问题提出如下限期整改意见：1、公司与太极集团本年度内发生的资金往来较频繁，金额较大；２、公司原总经理、副总经理未在公司领薪，而在大股东处领薪。对此，公司高度重视，研究制定了整改方案，并将各项整改措施逐步落到实处，现已经实现了“三分开”。（该整改报告全文公告于 2001 年 6 月 30 日的《证券时报》和《中国证券报》上。
（七）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（八）其它重大事项：
公司于2001年5月15日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了公司拟收购西南药业股份有限公司部分国家股股权的议案；由于该收购事宜与公司未来主要发展全球性大型医药商业企业集团的战略思路不太相符，故董事会接受监事会提案，于 2001 年 6 月 29 日召开第三届董事会第十一次会议决定放弃该收购事宜。（详细内容见５月１６日和６月３０日的《中国证券报》和《证券时报》。
六、财务报告
（一）本公司中期财务会计报告未经审计。
（二）会计报表（见附表）
（三）会计报表附注
一、公司简介
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”）原名为“重庆中药股份有限公司”，于 1986 年 12 月经重庆市人民政府渝府发[1986]288 号文批准成立。公司注册资本为 6,338 万元，其中国家股4,338 万元，社会公众股 2,000万元。1996 年 2月 8 日，经中国证监会批准，公司 2,000 万元流通股获准在深交所正式挂牌上市交易。1998年4月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司4,338万元国家股，成为公司第一大股东。1998年5 月，根据公司股东大会决议，向股东按10∶2送红股；1999 年10 月，根据公司股东大会决议，向股东按10∶2 送股，两次送股后，公司总股本为 9,126.6192 万股，其中法人股 6,246.6192 万元，社会公众股2,880万元；2000 年1月，公司向法人股股东配260 万股，向社会公众股股东配售600 万股，配股后公司总股本增至9,986.6192 万元，其中法人股6,506.6192 万元，社会公众股3,480万元。
公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品，康复保健品等中西成药产品的销售业务。公司法定地址为重庆市渝中区解放西路120号。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日。
3．记账本位币
以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5．外币业务核算方法
外币业务发生时，按月初中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账，期末按资产负债表日人民币基准汇价调整；与公司筹建期间相关的汇兑损益计入长期待摊费用；与固定资产、在建工程等长期资产相关的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产价值；与经营活动相关的汇兑损益计入当期损益。
6．现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。
7．坏账核算方法
（1）确认坏账损失的条件：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
（2）坏账损失采用备抵法核算，坏账准备按年末应收账款和其他应收款的余额采用账龄分析法计提，计提比列如下：
账龄期间 计提比列
1年以内 1%
1---2年 5%
2-3年 10%
3-5年 15%
5年以上 50%
8．存货核算方法
（1）存货为库存商品、材料物资、物资采购、产成品、包装物、低值易耗品、在产品、委托加工商品、分期收款发出商品；
（2）各种存货按取得时的实际成本记账；存货根据单位行业的不同，分别采用不同方法进行日常核算：
I．商业零售业务实行售价金额核算，月末按当月进销差价率将售价调整为实际成本；
II．商业批发业务实行数量进价金额核算，每季前两个月按计划毛利率结转销售成本，季末按季度加权平均法结转销售成本；
III．工业企业按计划成本进行日常核算，月末按当月成本差异率将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品金额较大的分次摊销，金额较小的于领用时一次性摊销；
（4）直接人工、制造费用全部由完工产品承担，直接材料采用约当产量法在完工产品和在产品之间分摊；
（5）存货跌价准备年末按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。
9．短期投资核算方法
（1）对于购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，以实际成本扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，转让或到期兑付时按实际收入扣除账面价值和未领取的现金股利、利息后的差额确认为当期投资损益。
（2）年末短期投资按成本与市价孰低法计价，按类别法计提短期投资跌价准备。
（3）委托贷款视同短期投资核算，并按期计提利息，计入当期损益，期末按委托贷款账面价值与预计可收回金额的差额计提跌价准备。
10．长期投资核算方法
（1）长期债权投资的计价及收益确认方法：公司长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账，并按权责发生制原则按期提计提利息，计入投资收益。
（2）长期股权投资计价及收益确认方法：取得时按初始投资成本入账； 公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，采用权益法核算；公司对被投资单位不具有控制、共同控制或者重大影响的，采用成本法核算。
（3）公司对外长期股权投资时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占有份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并在投资期限内平均摊销计入当期损益，未规定投资期限的按10年平均摊销计入当期损益。
（4）长期投资减值准备的计提方法：公司年末对长期投资的账面价值逐项检查计提，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于投资账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备并计入当期损益。已确认损失的长期投资的价值得以恢复时，则在原确认的投资损失的范围内转回。
11．固定资产计价、折旧与减值准备核算方法
（1）公司固定资产包括：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
（2）固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账；在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，以合理的估价计量。
（3）固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、折旧年限、年折旧率及残值率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物 30-40 3.17-2.38 5
通用设备 10 9.50 5
专用设备 10 9.50 5
运输设备 8 11.88 5
其他设备 10 9.50 5
（4）年末对固定资产全面检查，根据账面价值与预计可收回金额孰低原则，将差额按单项资产计提减值准备，计入当期损益。
12．在建工程及其减值准备核算方法
（1）公司为建造或修理固定资产（包括融资租入固定资产）而进行的各项建筑和安装工程所发生的实际支出计入工程成本。
（2）用借款进行的工程发生的借款利息，在在建工程尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本；在在建工程达到预定可使用状态后发生的计入当期损益。
（3）在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算手续时按估价计入固定资产，待办理了竣工结算手续后再作调整。
（4）年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项工程的减值情况计提在建工程减值准备，计入当期损益。
13．无形资产计价、摊销和减值准备核算方法
（1）土地使用权以取得使用权的实际支出计价，按受益期限平均摊销；
（2）其他无形资产以取时的实际成本计价，采用直线法按受益期限平均摊销。
（3）年末根据账面价值与预计可收回金额孰低的原则，对其差额按单项项目计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用摊销方法
（1）筹建期间发生的费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月损益；
（2）其他长期待摊费用有规定摊销期的按规定摊销期摊销；没有规定摊销期的在受益期内平均摊销；既没有规定摊销期又没有明确受益期的在10年内摊销，有明确证据表明该资产不能为企业未来带来经济利益时一次性计入当期损益。
15．借款费用的会计处理方法
（1）为购建固定资产而发生借款费用，在固定资产尚未达到预定可使用状态前所发生的，计入所建造的固定资产价值；
（2）在筹建期间发生的借款费用（除为购建固定资产而发生的借款费用外），在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月损益；
（3）除上述借款费用以外的其他借款费用均于发生当期计入当期损益。
16．收入确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
17．所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18．合并会计报表编制方法
按照财政部《合并会计报表暂行规定》和《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制。
三、本年度会计政策变更的影响
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2000]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从 2001年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，改变以下会计政策：
1、开办费原按五年期限摊销，现改为在开始生产经营的当月起一次记入开始生产经营当月的损益。
2、期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产账面价值与预计可收回金额孰低计价，对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
3、期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
4、期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
5、对非货币性交易中发生的损失，由原作为损失处理，现改为作为换入资产的成本处理。
6、对债务重组发生的收益，由原作为营业外收入处理，现改为作为资本公积处理。
对于上述会计政策变更已采用追溯调整法，在本年度对留存收益及相关项目进行调整，并对 2000 年度的报表进行追溯调整并已予以披露。上述会计政策变更的累积影响数为3,155,873.95元，其中固定资产减值准备的累积影响数3151214.95元，在建工程减值准备的累积影响数为 4,659.00 元。采用追溯调整后,影响公司期初所有者权益减少 3,155,873.95元，其中：年初未分配利润减少1,159,283.13 元，法定盈余公司减少998,295.41元，法定公益金减少998,295.41元。
7．公司成立至今，未发生委托贷款核算业务，不涉及会计政策变更。
8．公司本年度未发生会计估计变更事项。
四、税项
1、所得税：
根据重庆市人民政府渝府发[1993]83 号文和重庆市地税局书面通知，公司企业所得税从上市之日起减按15%税率缴纳。
2、增值税：
（1）中成药按销售收入的17%计算销项税额，抵扣当期进项税后缴纳。
（2）中药材按销售收入的13%计算销项税额，抵扣当期进项税后缴纳。
3、城市维护建设税：
按应纳流转税额的7%缴纳。
4、教育费附加：
按应纳流转税额的3%缴纳。
5、重点交通建设费附加：
按应纳流转税额的5%缴纳。
五、利润分配
公司按以下顺序进行利润分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）按10%提取法定盈余公积；
（3）按10%提取公益金；
（4）根据股东大会决议提取任意盈余公积及分配股利。
六、控股子公司及合营企业
截止2001年6月30日，公司无控股子公司和合营企业。
七、会计报表主要项目注释（除特别注明外，本注释均以人民币元为单位）
1、货币资金
项 目 期初余额 期末余额
现金 189,198.88 151,634.17
银行存款 48,803,156.47 50,154,654.62
其他货币资金 21,439.00 18,996.61
合计 49,013,794.35 50,325,285.40
2、应收帐款
(1) 帐龄分析
帐龄 期初余额 期末余额
金额 比例(%) 坏帐准备 金额
1年以内 46,871,291.05 54.93 468,712.91 44,179,852.24
1-年 5,129,195.63 6.01 256,459.78 8,323,877.27
2-年 609,509.66 0.71 60,950.97 1,232,273.11
3-年 14,574,236.16 17.08 2,186,135.42 15,778,601.50
5年以上 18,151,912.28 21.27 9,075,956.14 19,478,368.93
合计 85,336,144.78 100.00 12,048,215.22 88,992,973.05
帐龄
比例(%) 坏帐准备
1年以内 49.64 468,712.91
1-年 9.35 256,459.78
2-年 1.38 60,950.97
3-年 17.73 2,186,135.42
5年以上 21.90 9,075,350.83
合计 100.00 12,047,609.91
（2）应收帐款期末余额中欠款金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款金额 欠款原因 欠款时间(帐龄)
太极集团重庆销售有限责任公司 6,616,864.98 货款 1年以内
重医附一院 3,249,276.98 货款 1年以内
涪陵医药总公司 1,595,619.23 货款 1年以内
四川太极制药有限公司 1,579,515.98 货款 1年以内
重庆市儿童医院 580,878.99 货款 1年以内
小 计 13,622,156.16
（3）应收帐款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
3、其他应收款
（1）帐龄分析
帐 龄 期初余额 期末余额
金额 比例（%） 坏帐准备 金额
1 年以内 11,993,599.86 42.05 119,936.00 53,117,967.62
1-年 6,243,214.93 21.89 312,160.75 6,123,059.57
2-年 3,251,394.30 11.40 325,139.43 3,989,960.64
3-年 4,467,309.55 15.65 670,096.43 4,545,965.01
5年以上 2,569,032.08 9.01 1,284,516.04 2,542,597.33
合计 28,524,550.72 100.00 2,711,848.65 70,319,550.17
帐 龄
比例（%） 坏帐准备
1 年以内 75.54 119,936.00
1-年 8.71 312,160.75
2-年 5.67 325,139.43
3-年 6.46 670,096.43
5年以上 3.62 1,570,624.65
合计 100.00 2,997,957.26*
注：*根据公司 2001 年 6 月 30 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登的《重庆桐君阁股份有限公司关于中国证监会重庆证券监管办事处巡回检查发现问题的整改报告》中的“第四项第 2 条第（1）款”关于公司对重庆中药厂8,049,440.77 元的应收账款计提的坏账准备，因账龄划分不准确而少提的286,108.61元坏账准备，已在本期财务报告中补提。
(2) 其他应收款期末欠款金额较大的债务人情况：
单 位 期末欠款金额 欠款原因 欠款时间(帐龄)
太极集团有限公司 * 40,000,000.00 定金 1年以内
重庆中药厂 8,066,275.27 往来款 1-5年
重庆市医药管理局 674,776.35 往来款 2-3年
永川市房屋管理所 338,125.83 往来款 1-2年
重庆市庆余堂制药厂 300,000.00 往来款 1-2年
小计 49,379,177.45
注：*根据公司第三届董事会第十次会议决议公司，拟收购西南药业股份有限公司部分国有股，根据与太极集团有限公司签订的《委托股权收购协议》，公司预付给太极集团有限公司用于收购西南药业股份有限公司部份国有股的定金 4000万元。
(3)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4、预付帐款
（1） 帐龄分析
帐龄 期初余额 期末余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,521,364.14 100.00 2,998,336.18 100.00
1— 2年 ?D － ?D －
2— 3年 ?D － －
3— 5年 － － － －
5年以上 － － － －
小计 3,521,364.14 100.00 2,998,336.18 100.00
（2）公司预付帐款欠款金额较大的单位：
单 位 期末余额 欠款时间 欠款原因
重庆塑料四厂 400,000.00 1年内 货款
四川电视台广告部 327,705.00 1年内 广告费
重庆太极实业（集团）股份有限公司 309,504.00 1年内 货款
上海新星空调设备制造有限公司 199,760.00 1年内 设备款
重庆电视台 198,660.00 1年内 广告费
小计 1,435,629.00
（3）预付帐款期末余额中预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司309,504.00元。
5、存货
类别 期初余额 期未余额
金额 跌价准备 金额
库存商品 149,112,514.86 11,654,000.94 161,745,905.93
材料物资 8,739,114.78 1,266.045.53 8,285,043.61
包装物 3,197,117.07 12,560.70 4,328,853.46
低值易耗品 1,244,745.88 － 1,425.914.59
物资采购 402,094.91 － 171,804.30
委托加工商品 111,501.41 － 142,879.10
产成品 20,775,172.11 156,779.65 26,322,709.99
在产品 1,619,608.10 － 2,300,300.03
分期收款发出商品 1,878,995.78 － 1,437,211.79
受托代销商品 3,538.29 － --
合计 187,084,403.19 13,089,386.82 206,160,622.80
类别
跌价准备
库存商品 11,654,000.94
材料物资 1,266,045.53
包装物 12,560.70
低值易耗品 －
物资采购 －
委托加工商品 －
产成品 156,779.65
在产品 －
分期收款发出商品 －
受托代销商品 －
合计 13,089,386.82
6、待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
期初进项税 80,643.11 80,643.11
租金 57,000.00 217,886.50 99,300.00 175,586.50
保险费用 15,000.00 145,319.75 49,990.00 110,329.75
门面装修费 708,994.69 303,000.00 239,250.00 772,744.69
包装费 18,824.10 178,165.86 9,944.03 190,045.93
税金 10,252.13 23,961.55 26,685.20 7,528.48
合计 890,714.03 871,333.66 505,812.34 1,256,235.35
7、长期投资
(1)2001年6月30日余额为13,640,523.99元 , 列表如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 5,619,775.57 － 8,013,476.77 －
长期债权投资 10,025.10 － － 2,753.45
合计 5,629,800.67 － 8,013,476.77 2,753.45
项目 期末余额
金额 减值准备
长期股权投资 13,633,252.34 －
长期债权投资 7,271.65 －
合计 13,640,523.99 －
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资比例 投资金额 本期权益增加
广深医药有限公司 无 5.2% 400,322.00 －
重庆惠达实业
股份有限公司 无 ≤5% 497,475.04 －
重庆太极储运有限
责任公司 50年 48.28% 3,453,334.66 －
重庆医药股份有限
公司 无 ≤1% 50,000.00 －
重庆中药健民有限
公司 无 35.50% 710,000.00 13,476.77
交通银行重庆分行 无 ≤1% 500,000.00 －
北京桐君阁大药房
有限公司 * 无 20% 8,000,000.00 －
合计 13,611,131.70 13,476.77
被投资单位名称 累计权益增加 减值准备 核算方法
广深医药有限公司 － － 成本法
重庆惠达实业
股份有限公司 － － 成本法
重庆太极储运有限
责任公司 5,434.97 － 权益法
重庆医药股份有限
公司 － － 成本法
重庆中药健民有限
公司 16,685.67 － 权益法
交通银行重庆分行 － － 成本法
北京桐君阁大药房
有限公司 * － － 成本法
合计 22,120.64 －
注：* 根据公司第三届董事会第六次会议决议公司与重庆太极实业（集团）股份有限公司共同出资组建北京桐君阁大药房有限公司，公司现金出资 800 万元，占北京桐君阁股份有限公司20%的股权。
(3)长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 期限 期初应收
（%） 利息
93年国债 15 .00 15.86 15.00 1993.3- 2000.3 －
国家电力
建设债券 7,256.65 -- 7,256.65 － －
合计 7,271.65 -- 7,271.65 － －
债券种类 本期应收 期末应收 期末余额
利息 利息
93年国债 － － 15.00
国家电力
建设债券 － － 7,256.65
合计 － － 7,271.65
8、固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 138,451,093.39 743,932.14 3,726,224.76
通用设备 10,052,057.84 252,034.77 562,602.35
专用设备 21,172,903.08 629,447.51 7,581.00
运输设备 10,819,197.52 395,283.50 7,626.00
其他 2,342,631.66 117,851.52 359,494.88
合计 182,837,883.49 2,138,549.44 4,663,528.99
累计折旧
房屋及建筑物 23,121,098.63 2,061,374.18 437,656.83
通用设备 3,823,667.18 465,766.07 24,111.47
专用设备 7,533,132.19 803,154.05 0.00
运输设备 5,209,047.19 534,084.09 0.00
其他 640,862.10 102,480.90 10,249.60
合计 40,327,807.29 3,966,859.29 472,017.90
固定减值准备 3,151,214.95
净值 139,358,861.25 -1,828,309.85 4,191,511.09
项目 期末余额
房屋及建筑物 135,468,800.77
通用设备 9,741,490.26
专用设备 21,794,769.59
运输设备 11,206,855.02
其他 2,100,988.30
合计 180,312,903.94
累计折旧
房屋及建筑物 24,744,815.98
通用设备 4,265,321.78
专用设备 8,336,286.24
运输设备 5,743,131.28
其他 733,093.40
合计 43,822,648.68
固定减值准备 3,151,214.95
净值 133,339,040.31
注：*按《企业会计制度》及财政部相关规定计提减值准备 3,151,214.95 元,并追溯调整。
**公司现有的固定资产中,有原值为 5,502.77万元,评估值为14,458.40万元的房屋及建筑物、机器设备已作为向银行借款6,861万元的抵押物。
9、在建工程
项目 期初余额 本期增加 本期转固
桐君阁大药房（北碚区） － 2,600,468.00 －
GMP片剂项目 － 97,635.35 －
其他 995,796.50 625,177.00 61,909.80
源
合计 995,796.50 3,323,280.35 61,909.80
在建工程减值准备 4,659.00 － －
净值 991,137.50 3,323,280.35 61,909.80
项目 其他减少 期末余额 资金来源
桐君阁大药房（北碚区） － 2,600,468.00 自有
GMP片剂项目 － 97,635.35 自有
其他 94,324.60 1,464,739.10 其他来
源
合计 94,324.60 4,162,842.45
在建工程减值准备 － 4,659.00
净值 94,324.60 4,158,183.45
注：按《企业会计制度》及财政部相关规定计提减值准备 4,659.00 元,并追溯调整。
10、无形资产
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期转出
土地使用权 8,263,259.16 115,377,.03 －
财务软件 96,160.00 16,225.83 －
合 计 8,359,419.16 131,602,.86 －
项 目 期末余额 剩余摊销年限(年)
土地使用权 8,147,882.13 44
财务软件 79,934.17 9
合 计 8,227,816.30
11、长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
租入门市装修费 6,234,017.39 349,245.28 380,748.19 6,202,514.48
合 计 6,234,017.39 349,245.28 380,748.19 6,202,514.48
12、短期借款
按借款类别列示借款金额
借款类别 期末余额 期初余额
银行借款 131,410,000.00 87,210,000.00
其中：抵押 68,610,000.00 57,210,000.00
担保 60,000,000.00 10,000,000.00
信用 2,800,000.00 20,000,000.00
13、应付票据
截至2001年6 月30日应付票据(商业承兑汇票)余额为10,777,117.94元。
注：1、应付票据期末金额中，应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东重庆太极实业(集团)股份有限公司5,000,000.00元。
2、根据中国人民银行重庆营业管理办公室渝银办发[2001]48 号文件中，本公司被列为重庆市内的商业承兑汇票贴现与再贴现的试点企业。
14、应付账款
应付账款期末余额为83,160,924.42元，其中应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司3,308,388.53 元。
15、应付股利
投资者 欠付金额
重庆市财政局 5,800,775.34
合计 5,800,775.34
16、应交税金
项 目 期末余额 期初余额
所得税 7,106,780.42 6,304,718.44
增值税 12,040,280.50 8,874,690.22
城市维护建设税 1,301,735.83 1,036,108.51
营业税 205,504.19 142,290.10
消费税 2,595.77 3.11
土地使用税 73,380.10 38,880.00
房产税 123,305.18 134,505.99
车船使用税 -100.00 ?D
代扣个人所得税 3,516.58 870,000.00
合 计 20,856,998.57 17,401,196.37
17、其他应交款
项 目 计缴标准 期末余额 期初余额
教育费附加 应纳流转税额的3% 809,108.88 549,449.27
交通重点附加费 应纳流转税额的5% 885,738.27 787,718.14
住房公积金 18,993.26 －
合 计 1,713,840.41 1,337,167.41
18、其他应付款
其他应付款期末余额为 14,404,736.58元，其中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司2,983,373.74 元。
19、长期借款
借款单位 期末余额 期初余额 借款期限 年利率
重庆太极实业（集团）27,918,776.30 37,718,262.42 1998-2008 *
股份有限公司
重庆市医药局 1,991,784.54 1,991,784.54 1998-2002 ?D
重庆市财政局 1,500,000.00 1,500,000.00 1998-2002 ?D
中国药材公司 300,000.00 600,000.00 － －
合计 31,710,560.84 41,810,046.96 － －
借款单位 期末余额 借款条件
重庆太极实业（集团）27,918,776.30 信用
股份有限公司
重庆市医药局 1,991,784.54 信用
重庆市财政局 1,500,000.00 信用
中国药材公司 300,000.00 信用
合计 31,710,560.84
*利率按银行同期贷款利率的50%计收。
20、股本
项目 期初数 比例（%） 本次变动增减（+ -）
配股 送股 公积金转股
一、尚未流
通股份
1、发起人股份 65,066,192.00 65.15
其中:
国家拥有股份 － －
境内法人持有股份 65,066,192.00 65.15
境外法人持有股份 － －
其他 － －
2、 募集法人股 － －
3、 内部职工股 － －
4、 优先股或其他 － －
其中：转配股 － －
二、尚未流通股份合计 65,066,192.00 65.15
二、已流通股份
1、人民币普通股 34,800,000.00 34.85
2、境内上市外资股 － －
3、境外上市外资股 － －
4、其他 － －
已上市流通股份合计 34,800,000.00 34.85
三、股份合计 99,866,192.00 100.00
项目 期末数 比例（%）
增发 其他
一、尚未流
通股份
1、发起人股份 65,066,192.00 65.15
其中:
国家拥有股份 － －
境内法人持有股份 65,066,192.00 65.15
境外法人持有股份 － －
其他 － －
2、 募集法人股 － －
3、 内部职工股 － －
4、 优先股或其他 － －
其中：转配股 － －
二、尚未流通股份合计 65,066,192.00 65.15
二、已流通股份
1、人民币普通股 34,800,000.00 34.85
2、境内上市外资股 － －
3、境外上市外资股 － －
4、其他 － －
已上市流通股份合计 34,800,000.00 34.85
三、股份合计 99,866,192.00 100.00
21、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产评估增值 21,772,610.87 － － 21,772,610.87
股本溢价 75,540,000.00 － － 75,540,000.00
拨款转入 － 86,300.00 － 86,300.00
其他 123,018.09 － － 123,018.09
合计 97,435,628.96 86,300.00 － 97,521,928.96
注： 本年资本公积增加86,300.00元系根据重庆市江津财政局[2001]67号文件，地方财政为支持公司的生产发展，而拨给公司的生产发展资金。
22、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 期末余额
法定盈余公积 32,186,038.13 --- 32,186,038.13
公益金 8,154,818.88 --- 8,154,818.88
合计 40,340,857.01 --- 40,340,857.01
注： 盈余公积期初减少 1,996,590.82 元。其中：法定盈余公积减少998,295.41 元，法定公益金减少 998,295.41 元。系根据财政部财会字［2000］25号文《关于印发<企业会计制度的通知>的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的通知》公司对固定资产、在建工程计提减值准备，并进行追溯调整后，使法定盈余公积由原 33,184,333.54 元调整为32,186,038.13元；法定公益金由原9,153,114.29元调整为8,154,818.88元。
23、未分配利润
项目 金额
本期实现净利润 13,674,431.52
加:年初未分配利润 -1,120,760.26
减:提取法定盈余公积 －
提取法定公益金 －
应付普通股股利 －
转作股本的普通股股利 －
期末未分配利润 12,553,671.26
注：年初未分配利润原为 8,710,040.30元，现为-1,120,760.26 元。系根据财政部财会[2001]5 号《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定>》，并经公司 2000 年度股东大会审议通过将公司年末住房周转金余额-8,671,517.43 元转入年初未分配利润，和财政部财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的通知》，公司计提固定资产、在建工程减值准备3,155,873.95 元，采用追溯调整影响年初未分配利润减少 1,159,283.13 元。以上两项调整共减少年初未分配利润 9,830,800.56元。根据公司第三届董事会第十二次会议决议，用公司2001年税后利润弥补。
24、其他业务利润
业务种类 本期数 上年同期数
收入 收入金额 支出金额 利润 收入金额
租赁收入 3,348,839.38 536,832.61 2,812,006.77 2,670,749.44
运输业务 41,347.92 6,891.17 34,456.75 245,926.80
材料销售 32,574.98 11,420.46 21,154.52 338,725.02
其他 110,675.94 64,201.52 46,474.42 ---
合计 3,533,438.22 619,345.76 2,914,092.46 3,255,401.26
业务种类
收入 支出金额 利润
租赁收入 112,389.42 2,558,360.02
运输业务 758,898.63 -512,971.83
材料销售 301,666.55 37,058.47
其他 --- ---
合计 1,172,954.60 2,082,446.66
25、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 － －
债权投资收益 － －
被投资公司分来的利润 13,476.77 -17,040.00
期未调整的被投资收益 － －
合计 13,476.77 -17,040.00
26、财务费用
类别 本期数 上年同期数
利息支出 5,516,203.88 6,355,311.10
减:利息收入 371,262.63 577,221.67
加:手续费 2,092.76 7,313.36
合计 5,147,034.01 5,785,402.79
27、营业外收入
类别 本期发生数 上年同期数
拆迁补偿净收入 － 302,790.60
处理固定资产净收益 142,944.74 1,730.82
废旧材料报废收入 3,574.50 －
罚款收入及保险赔款 21,860.34 －
其他 171,583.82 52,776.03
合计 339,963.40 357,297.45
28、营业外支出
类别 本期发生数 上年同期数
固定资产报废净损失 587.36 6,696.97
罚款支出 3,300.00 1,505.04
捐款支出 17,568.14 13,367.66
其他 10,591.05 15,842.31
合计 32,046.55 37,411.98
29、收到的其他与经营活动有关的现金
截止 2001 年 6 月 30 日,公司收到的其他与经营活动有关的现金 3,604,629.79元，主要是收到的租金 3,279,810.74 元和收到各种赔偿金、保证金及废旧物资出售收入324,819.05元。
30、支付的其他与经营活动有关的现金
截止 2001 年 6 月 30 日,公司支付的其他与经营活动有关的现金 12,700,795.81元，主要为支付经营活动发生的管理费用、经营费用及制造费用等，其主要项目为：
项目 金额
水、电、气、邮电费 1,370,946.30
修理费 679,348.94
业务招待费 579,452.59
差旅费 1,915,327.89
运输费 907,946.62
宣传、广告费 1,255,234.97
租赁费 1,309,250.89
合计 8,017,508.20
31、投资所支付的现金
截止2001年6月30日，公司投资北京桐君阁大药房有限公司800万元；
预付收购西南药业股份有限公司部分国家股定金4000万元.；《资产负债表》在“其他应收款”填列,《现金流量表》分析填列在本项目。
32、相同项目与年初相比，报表中的数字变动幅度达30%（含30%）的原因
(1)项目 期末数 期初数 变动幅度(%)
其他应收款 70,319,550.17 28,524,550.72 146.52
待摊费用 1,256,235.35 890,714.03 41.37
长期股权投资 13,633,252.34 5,619,775.57 142.59
在建工程 4,162,842.45 995,796.50 318.04
短期借款 131,410,000.00 8,7210,000.00 50.68
付金
应付账款 83,160,924.42 60,937,871.99 36.49
(1)项目 说明
其他应收款 预付收购西南药业股份有限公司部份国
有股定金。
待摊费用 本期门市租赁费用增加。
长期股权投资 公司出资800万元组建北京桐君阁大
药房有限公司。
在建工程 为扩建“桐君阁大药房”药品购建的零
售网点。
短期借款 因经营业务扩大增加的流动资金和为预
付金 西南药业股份有限公司部份国家股权定
而增加的贷款。
应付账款 因经营规模扩大,为满足市场需求而购进
的商品未支付的款项。
（2）项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%)
其他业务利润 2,914,092.46 2,082,446.66 39.94
财务费用 5,147,034.01 5,785,402.79 -11.03
（2）项目 说明
其他业务利润 公司对外出租办公楼,而收取的租赁费。
财务费用 公司通过与银行协商使部分借款利率比原
利率下降 10%,和通过借低利率贷款还
高利率贷款使公司财务费用下降。
（一）分行业资料
行业 营业收入 营业成本
本期数 上年同期数 本期数
工业: 59,483,408.51 61,344,500.36 32,662,939.53
商业: 303,382,462.88 232,331,597.36 277,393,117.97
公司内
行业间 12,268,460.73 8,788,555.73 11,376,983.87
相互抵减
合计: 350,597,410.66 284,887,541.99 298,679,073.63
行业 营业毛利
上年同期数 本期数 上年同期数
工业: 33,249,772.22 26,820,468.98 28,094,728.14
商业: 211,800,934.47 25,989,344.91 20,530,662.89
公司内
行业间 8,064,895.89 891,476.86 723,659.84
相互抵减
合计: 236,985,810.80 51,918,337.03 47,901,731.19
（二）关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
公司名称 注册地点 注册资本 主营业务
重庆太极实业（集 重庆市涪陵区 25,260万元 中成药、西药
团）股份有限公司 建设路68号 生产销售
太极集团 重庆市涪陵区 34,233.82万元 中成药、西药
有限公司 建设路68号 生产销售
公司名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
重庆太极实业（集 母公司 股份有限公司 白礼西
团）股份有限公司
太极集团 间接控制 有限责任公司 白礼西
有限公司 的母公司
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆太极实业（集团 25,260.00万元 25,260.00万元
股份有限公司
太极集团有限公司 34,233.82万元 34,233.82万元
(3)存在控制关系的关联方所持股份或其权益的变动
企业名称 期初数 本期增减 期末数
金额 比例 金额
重庆太极实业(集团) 65,066,192.00 65.15 --- 65,066,192.00
股份有限公司
太极集团 * --- 65.15 --- ---
有限公司
企业名称
比例(%)
重庆太极实业(集团) 65.15
股份有限公司
太极集团 * 65.15
有限公司
* 太极集团有限公司持有本公司的母公司重庆太极实业（集团）股份有限公司股份 14,778.96 万股,占其股本总额的 58.51%,从而间接持有本公司 65.15%有表决权的股份。
2、不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司的关系
太极集团重庆销售有限责任公司 同受太极集团有限公司控制
四川太极制药有限公司 同一母公司
太极集团绵阳制药有限公司 同一母公司
四川南充制药厂 同受太极集团有限公司控制
重庆衡康医药有限公司 * 同受太极集团有限公司控制
*系原重庆衡康保健品有限公司
3、关联公司交易
(1)购销业务： 2001年1-6月交易金额如下:
公司名称 交易内容 本期发生数 上年同期数
重庆太极实业(集 销售货物 10,341,322.81 10,236,917.33
团)股份有限公司 采购货物 27,232,989.94 15,435,190.32
太极集团重庆销 销售货物 19,221,696.68 39,048,457.43
售有限责任公司 采购货物 6.659,081.04 ---
太极集团绵阳
制药有限公司 采购货物 318,170.93 ---
四川太极制 销售货物 5,435,493.98 ---
药有限公司 采购货物 1,178,121.43 ---
四川南充制 销售货物 28,336.94 ---
药厂 采购货物 354,150.53 ---
重庆衡康医 销售货物 362,188.04 ---
药有限公司 采购货物 1,054,066.09 ---
公司名称 定价政策
重庆太极实业(集 出厂价格
团)股份有限公司 原材料、包装物按市
价加4%的运费结算,
中成药按市价结算
太极集团重庆销 按出厂价的68%结算*
售有限责任公司 市场价格
太极集团绵阳
制药有限公司 市场价格
四川太极制 市场价格
药有限公司 市场价格
四川南充制 市场价格
药厂 市场价格
重庆衡康医 市场价格
药有限公司 市场价格
*根据本公司与太极集团重庆销售有限责任公司的协议，本公司销售给太极集团重庆销售有限责任公司的货物按出厂价的 68%结算，结算价格不包含广告费在内的销售费用，销售费用由太极集团重庆销售有限责任公司承担。
（2）提供资金：
公司向重庆太极实业（集团）股份有限公司借款 27,918,776.30 元系根据重庆太极实业(集团)股份有限公司与重庆国有资产管理局签定的股权转让协议，将重庆太极实业（集团）股份有限公司应支付给重庆国有资产管理局的收购原重庆中药股份有限公司国有股的收购款的 80%从重庆国有资产管理局借出 8,200 万元，再转借给本公司以扶持生产经营，借款期限 10 年，利率按银行同期贷款利率的 50%计收。期初数27,718,262.42元，本期余额27,918,776.30元。
（3）代建工程：
根据本公司与太极集团有限公司签定的协议，由太极集团有限公司为本公司代建各项工程项目，各工程项目按实际成本结算。
（4）贷款担保
本公司由太极集团有限公司提供担保而取得贷款6,000万元。
（5）本公司与关联公司的应收、应付项目期末余额
公司名称 会计科目 款项性质 期末余额
太极集团有限公司 其他应收款 定金 40,000,000.00
其他应付款 借款 3,213,297.37
重庆太极实业(集团 ) 预付帐款 购货款 309, 504.00
股份有限公司 应付账款 销货款 3,308,388.53
应付票据 销货款 5,000,000.00
其他应付款 往来款 2,983,373.74
长期借款 借款 27,918,776.30
太极集团重庆销 应收账款 销货款 6,616,864.84
售有限责任公司 其他应收款 借款 ---
四川太极制 应收账款 销货款 1,579,515.98
药有限公司
公司名称 期初余额
太极集团有限公司 1,935,718.40
---
重庆太极实业(集团 1,237,986.00
股份有限公司 7,121,546.11
---
2,050,997.97
37,718,262.42
太极集团重庆销 13,221,345.78
售有限责任公司 406,700.00
四川太极制 4,277,296.00
药有限公司
(五)或有事项
公司现有的固定资产中,有原值为 5,502.77万元,评估值为14,458.40万元的房屋及建筑物、机器设备已作为向银行借款 6,861 万元的抵押物。除此之外,公司不存在需要披露的其他或有事项。
(六)承诺事项
本报告期内，公司不存在需要披露的承诺事项。
(七)债务重组事项
本报告期内，公司不存在需要披露的重大债务重组事项。
(八)资产负债表日后事项中的非调整事项。
公司于2001年6月29日召开了第三届董事会第十一次会议，会议审议通过了公司监事会关于放弃收购西南药业股份有限公司部分国有股的提案的议案。此决议已于2001年6月30日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了董事会公告。根据公司与太极集团有限公司签订的《委托股权收购协议》，本公司预付给太极集团有限公司委托收购西南药业股份有限公司部分国有股的定金 4000 万元，太极集团有限公司已于2001年7月5日和7月6日将定金退回公司,并划至本公司账上。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程；
董事长 廖志扬
重庆桐君阁股份有限公司
二00一年七月二十一日
资产负债表
编制:重庆桐君阁股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初 本期期末
流动资产：
货币资金 49,013,794.35 50,325,285.40
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注1 73,287,929.56 76,945,363.14
其他应收款 注2 25,812,702.07 67,321,592.91
预付帐款 3,521,364.14 2,998,336.18
应收补贴款
存货 173,836,378.20 193,071,235.98
待摊费用 890,714.03 1,256,235.35
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 326,362,882.35 391,918,048.96
长期投资：
长期股权投资 注3 5,619,775.57 13,633,252.34
长期债权投资 注4 10,025.10 7,271.65
长期投资合计 注5 5,629,800.67 13,640,523.99
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 182,837,883.49 180,312,903.94
减：累计折旧 40,327,807.29 43,822,648.68
固定资产净值 139,358,861.25 133,339,040.31
工程物资
在建工程 991,137.50 4,158,183.45
固定资产清理 -47,829.46 -64,588.96
固定资产合计 140,302,169.29 137,432,634.80
无形资产及其他资产：
无形资产 8,359,419.16 8,227,816.30
长期待摊费用 6,234,017.39 6,202,514.48
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 14,593,436.55 14,430,330.78
递延税项：
递延税款借项
资产总计 486,888,288.86 557,421,538.53
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 87,210,000.00 131,410,000.00
应付票据 注6 10,777,117.94
应付帐款 60,937,871.99 83,160,924.42
预收帐款 4,690,594.12 4,319,345.70
应付工资 1,817,381.70 474,130.66
应付福利费 1,759,561.68 2,510,458.84
应付股利 17,414,049.34 5,800,775.34
应交税金 17,401,196.37 20,856,998.57
其他应交款 1,337,167.41 1,713,840.41
其他应付款 15,988,501.58 14,404,736.58
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 208,556,324.19 275,428,328.46
长期负债：
长期借款 41,810,046.96 31,710,560.84
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 41,810,046.96 31,710,560.84
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 250,366,371.15 307,138,889.30
少数股东权益
股东权益：
股本 注7 99,866,192.00 99,866,192.00
减：已归还投资
股本净额 99,866,192.00 99,866,192.00
资本公积 97,435,628.96 97,521,928.96
盈余公积 40,340,857.01 40,340,857.01
其中：法定公益金 8,154,818.88 8,154,818.88
未分配利润 -1,120,760.26 12,553,671.26
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 236,521,917.71 250,282,649.23
负债和股东权益总计 486,888,288.86 557,421,538.53
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 14,760,064.07 286,108.61 605.51
其中：应收账款 12,048,215.42 605.61
其他应收款 2,711,848.65 286,108.61
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 14,626,769.92
其中：库存商品 13,283,163.69
原材料 1,266,045.53
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,151,214.96
其中：房屋、建筑物 678,187.14
机器设备 1,214,598.54
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 4,659.00
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 15,045,567.17
其中：应收账款 12,047,609.91
其他应收款 2,997,957.26
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 14,626,769.92
其中：库存商品 13,283,163.69
原材料 1,266,045.53
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,151,214.96
其中：房屋、建筑物 678,187.14
机器设备 1,214,598.54
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 4,659.00
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期 数 上 期 数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 99,866,192.00 99,866,192.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 99,866,192.00 99,866,192.00
二、资本公积：
期初余额 97,435,628.96 21,772,610.87
本期增加数 86,300.00 75,663,018.09
其中：资本（或股本）溢价 75,540,000.00
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入 86,300.00
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积 123,018.09
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 97,521,928.96 97,435,628.96
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 40,340,857.01 29,681,784.24
本期增加数 2,504,253.89
其中：从净利润中提取数 2,504,253.89
其中：法定盈余公积 2,504,253.89
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 40,340,857.01
其中：法定盈余公积 32,186,038.13
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金 8,154,818.88
期初余额 8,154,818.88 5,650,564.98
本期增加数 2,504,253.90
其中：从净利润中提取数 2,504,253.90
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 8,154,818.88 8,154,818.88
五、未分配利润：
期初未分配利润 -1,120,760.26 -7,637.17
本期净利润 13,674,431.52 25,050,176.13
本期利润分配 12,483,274.00
期末未分配利润 12,553,671.26 7,550,757.17
利润及利润分配表
编制: 重庆桐君阁股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
上年同期 本期
一、主营业务收入 284,887,541.99 350,597,410.66
减：主营业务成本 236,985,810.80 298,679,073.63
主营业务税金及附加 1,208,773.94 1,473,346.21
二、主营业务利润 46,692,957.25 50,444,990.82
加：其他业务利润 2,082,446.66 2,914,092.46
减：营业费用 11,163,901.21 11,650,368.45
管理费用 20,423,980.16 20,795,507.94
财务费用 5,785,402.79 5,147,034.01
三、营业利润 11,402,119.75 15,766,172.88
加：投资收益 -17,040.00 13,476.77
补贴收入
营业外收入 357,297.45 339,963.40
减：营业外支出 37,411.98 32,046.55
四、利润总额 11,704,965.22 16,087,566.50
减：所得税 1,755,744.78 2,413,134.98
少数股东损益
五、净利润 9,949,220.44 13,674,431.52
加：年初未分配利润 -7,637.17 -1,120,760.26
其他转入
六、可供分配的利润 9,941,583.27 12,553,671.26
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 9,941,583.27 12,553,671.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 9,941,583.27 12,553,671.26
上年累计
一、主营业务收入 589,216,267.50
减：主营业务成本 487,100,296.12
主营业务税金及附加 2,041,678.21
二、主营业务利润 100,074,293.17
加：其他业务利润 5,370,482.60
减：营业费用 21,965,860.93
管理费用 45,759,668.63
财务费用 10,212,641.48
三、营业利润 27,506,604.73
加：投资收益 52,496.02
补贴收入
营业外收入 3,082,236.07
减：营业外支出 1,445,206.00
四、利润总额 29,196,130.82
减：所得税 4,145,954.69
少数股东损益
五、净利润 25,050,176.13
加：年初未分配利润 -7,637.17
其他转入
六、可供分配的利润 25,042,538.96
减：提取法定盈余公积 2,504,253.90
提取法定公益金 2,504,253.90
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 20,034,031.16
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 12,483,274.00
弥补累计亏损
八、未分配利润 7,550,757.16
利润表附表
全面摊薄净 加权平均净 全面摊薄每
报告期利润 资产收益率 资产收益率 股收益
(%) (%) (元/股)
主营业务利润 20.16 20.73 0.505
营业利润 6.30 6.48 0.158
净利润 5.46 5.62 0.137
扣除非经常性损益后的净利润 5.36 5.15 0.134
加权平均每
报告期利润 股收益
(元/股)
主营业务利润 0.505
营业利润 0.158
净利润 0.137
扣除非经常性损益后的净利润 0.134
现金流量表
编制: 重庆桐君阁股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项 目 报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 432,646,003.36
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,604,629.79
现金流入小计 436,250,633.15
购买商品、接受劳务支付的现金 374,848,123.53
支付给职工以及为职工支付的现金 17,586,632.23
支付的各项税费 11,729,940.71
支付的其他与经营活动有关的现金 12,700,795.81
现金流出小计 416,865,492.28
经营活动产生的现金流量净额 19,385,140.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 80,465.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 80,465.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,146,438.35
投资所支付的现金 48,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 54,146,438.35
投资活动产生的现金流量净额 -54,065,973.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 65,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 86,300.00
现金流入小计 65,086,300.00
偿还债务所支付的现金 20,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,292,190.12
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,786.35
现金流出小计 29,093,976.47
筹资活动产生的现金流量净额 35,992,323.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,311,491.05
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 13,674,431.52
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 286,108.61
固定资产折旧 3,566,859.29
无形资产摊销 131,602.86
长期待摊费用摊销 349,245.28
待摊费用减少（减：增加） -365,521.32
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -142,944.74
固定资产报废损失 587.36
财务费用 5,147,034.01
投资损失(减：收益) -13,476.77
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -19,234,866.78
经营性应收项目的减少(减：增加) -20,138,829.74
经营性应付项目的增加(减：减少) 36,124,911.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,385,140.87
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 50,325,285.40
减:现金的期初余额 49,013,794.35
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,311,491.05
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