2000年度境内及境外会计师事务所审计比较补充披露
2001-05-10 10:18   

　　　　　　　　　　　　 中国民生银行股份有限公司
　　　　　　　　 2000年度境内及境外会计师事务所审计比较补充披露

　　根据中国证监会上市公司监管部要求上市公司部函[2001]53号，现将2000年年度报告中会计数据与业务数据部分，根据境内、境外审计会计报表的有关数据予以并列重新刊登如下由于境外审计会计报表货币单位以人民币千元披露，为使货币单位统一，本次披露除特别注明外，货币单位为人民币千元 。
　　一、境内及境外会计师事务所审计主要会计数据和财务指标比较
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 境内审计　　境外审计
　　总资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　 68058215　　 67369760
　　总负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　 62062477　　 62062478
　　股东权益 不含少数股东权益　　　　　　　　　　5995738　　　5307282
　　利润总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　 559195　　　 204045
　　净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 429166　　　 150883
　　经营活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　1820046　　　6758782
　　每股经营活动产生的现金流量净额 元　　　　　　　 1.05　　　　　3.91
　　现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　3716258　　　6613148
　　每股净资产 元　　　　　　　　　　　　　　　　　 3.47　　　　　3.07
　　每股收益 全面摊薄　元　　　　　　　　　　　　　　0.25　　　　　0.09
　　每股收益 加权平均　元　　　　　　　　　　　　　　0.31　　　　　0.11
　　净资产收益率 全面摊薄　　　　　　　　　　　　　7.16%　　　　2.84%
　　净资产收益率 加权平均　　　　　　　　　　　　 25.36%　　　 13.20%
　　呆帐准备金　　　　　　　　　　　　　　　　　 469526　　　 1400000
　　存款总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　52714809　　 53300087
　　贷款总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　34909179　　 40651581
　　注：境外会计师事务所审计无以下项目：主营业务收入、营业利润、扣除非经常性损益后的净利润、补贴收入、营业外收入、营业外支出、调整后每股净资产扣除项
　　二、境内及境外会计师事务所审计呆帐准备金比较
　　1、境内审计呆帐准备金
　　　　　　　　　一般准备　 补充准备　合计
　　年初数　　　　　 167854　　126684　　294538
　　当年计提数　　　 174988　　　　　　　174988
　　年末数　　　　　 342842　　126684　　469526
　　说明：本行按信贷资产五级分类测算的呆帐准备为34031万元。报告期计提一般 准备后呆帐准备金余额为46953万元，高于本行根据信贷资产风险分类结果测算的呆 帐准备，故本行报告期内未增提补充准备，其余额仍为12668万元。
　　2、境外审计呆帐准备金
　　　　　　　　 2000年　1999年
　　年初数　　　 900000　630000
　　当年计提数　 500000　270000
　　年末数　　　1400000　900000
　　3、境内外审计2000年度呆帐准备金差异调节表
　　　　　　　 境内审计 境外审计　境外审计增加数
　　年初数　　　294538　 900000　　　605462
　　当年计提数　174988　 500000　　　325012
　　年末数　　　469526　1400000　　　930474
　　说明：境外审计基于稳健性原则，报告期初增加计提呆帐准备605462千元，报告期增加计提呆帐准备325012千元。
　　三、2000年度境内及境外审计重大差异项目说明
　　1、净利润
　　境内审计净利润　　　　　　　　　 429166
　　＋冲销境内报表中的投资风险准备金　　8551
　　＋贷款损失准备金的增加　　　　　 -325012
　　＋企业所得税调整　　　　　　　　　 76866
　　＋其他调整　　　　　　　　　　　　-38688
　　调整小计　　　　　　　　　　　　-278283
　　境外审计净利润　　　　　　　　　 150883
　　2、股东权益
　　境内审计数比境外审计数股东权益多688456千元主要是由于未分配利润数额不同所致。
　　　　　　　　　　　　 境内　　境外　　境外审计数一境内
　　　　　　　　　　　　审计数　 审计数　　审计数差额
　　净利润　　　　　　 429166　150883　　 -278283
　　＋未分配利润年初数　-43863 -407705　　 -363842
　　＋盈余公积转入　　　 43863　　　　　　　-43863
　　-提取法定盈余公积金 42917　42917
　　-提取公益金　　　　 21459　21459
　　年末未分配利润　　 364790 -321198　　 -685988
　　3、总资产
　　境内审计会计报表比境外审计会计报表总资产多688456千元主要是由于呆帐准备金境内审计数比境外审计数少930474千元，扣除企业所得税影响后为623418千元所致。
　　4、存款总额
　　按境内审计会计报表统计存款总额包括资产负债表中短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。境外审计会计报表中存款总额除以上项目之外还包括财政性存款和汇出汇款。
　　5、贷款总额
　　按境内审计会计报表统计贷款总额包括资产负债表中短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。境外审计会计报表中贷款总额除以上项目之外还包括拆放同业、拆放金融性公司。
　　　　　　　　　　　　 中国民生银行股份有限公司董事会
　　　　　　　　　　　　　　　　　 2001年5月9日
　　　　　　　　　　　　　　　

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