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深圳一致药业股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 15:40
深圳一致药业股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经中天勤会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 深圳一致药业股份有限公司
公司法定英文名称： Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.
英文名称缩写： Accord Pharm.
（二）公司注册地址：广东省深圳市人民南路国际贸易中心大厦11层
公司办公地址：广东省深圳市人民南路国际贸易中心大厦11层
邮政编码：518014
公司网址：http://www.szaccord.com.cn
公司电子信箱：0028@szaccord.com.cn
（三）法定代表人姓名：刘晓勇
（四）公司董事会秘书：陈常兵
联系电话：0755－2251782
传真：0755－2222353
电子信箱：champion@szaccord.com.cn
联系地址：广东省深圳市人民南路国际贸易中心大厦11层1103室
（五）公司中报备置地点：公司董秘办公室
（六）选定的信息披露报刊：《证券时报》、《香港大公报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
(七) 公司股票上市地：深圳证券交易所
A股简称：一致药业 A股代码：0028
B股简称：一致 B B股代码：2028
二、主要财务数据和指标
1、本报告期主要财务数据和指标
单位:人民币元
项 目 2001年中期 2000年中期
主营业务收入 798,791,870.72 51,600,409.53
净利润 52,425,984.53 10,580,544.05
扣除非经常性损益后的净利润 52,608,888.53 -7,856,859.42
每股收益 0.182 0.037
净资产收益率 13.95%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 0.003
项 目 2000年度
主营业务收入 107,898,952.24
净利润 -1,784,830.34
扣除非经常性损益后的净利润 -20,295,400.18
每股收益 -0.006
净资产收益率 -0.55%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.03
2001年6月30日 2000年12月31日
总资产 1,175,445,023.37 490,886,574.51
资产负债率 66.91% 17.48%
股东权益 375,921,343.46 322,993,436.31
（不包括少数股东权益）
每股净资产 1.305 1.12
调整后的每股净资产 1.13 1.07
注1：以上主要财务数据和指标均以合并报表数计算。2000年数据已按照《企业会计制度》及新会计准则追溯调整。
注2：扣除的非经常性损益项目和金额：营业外收入100,639.81元，营业外支出283,543.81元。
注3：主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益 100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股份总数
2、报告期利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 61.77 61.85 0.806 0.806
营业利润 14.84 14.84 0.194 0.194
净利润 13.95 13.96 0.182 0.182
扣除非经常性损益后的净利润 13.99 13.08 0.183 0.183
3、境内外报表差异说明:
A、B股净利润差异222.71万元，其原因为：
资产置换所产生的损益：114.29万元；
股权投资差额（商誉）摊销：106.04万元；
换入固定资产折旧差额：2.38万元。
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
1、股份变动情况表
股份类别 期初数 本次变动增减（+、—）
(万股) 配股 送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份
(1)发起人股份 15,093.54
其中：
国家拥有股份 12,486.474
境内法人持有股份 2,607.066
境外法人持有股份
其它
(2)募集法人股 2,744.28
(3)内部职工股
(4)优先股或其它
尚未流通股份合计 17,837.82
二、已流通股份
(1)人民币普通股 5,488.56
(2)境内上市的外资股 5,488.56
(3)境外上市的外资股
(4)其它
已流通股份合计 10,977.12
三、股份总数 28,814.94
股份类别 期末数
(万股)
一、尚未流通股份
(1)发起人股份 15,093.54
其中：
国家拥有股份 12,486.474
境内法人持有股份 2,607.066
境外法人持有股份
其它
(2)募集法人股 2,744.28
(3)内部职工股
(4)优先股或其它
尚未流通股份合计 17,837.82
二、已流通股份
(1)人民币普通股 5,488.56
(2)境内上市的外资股 5,488.56
(3)境外上市的外资股
(4)其它
已流通股份合计 10,977.12
三、股份总数 28,814.94
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
截止2001年6月30日，拥有本公司股份前十名股东情况：
名次 股东名称 本期末 占总股本
持股数(股) 比例(%)
1、 深圳市投资管理公司 124,864,740 43.33
2、深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司 26,070,660 9.05
3、深圳市宝安上屋经济发展有限公司 13,942,800 4.84
4、深圳市网众实业有限公司 5,303,200 1.84
5、南京君悦投资咨询有限公司 5,000,000 1.74
6、INTL NEDERLANDEN BANK(ING BANK) 2,649,240 0.92
GL0BAL CUST0DY NV*
7、KGI ASIA LIMITED* 2,494,370 0.87
8、CHAN P0NG HUNG* 1,790,371 0.62
9、无锡市华信投资管理有限公司 1,396,800 0.48
10、郑先敏* 1,121,559 0.39
名次 股东名称 持有股份质 股份性质
押冻结情况
1、 深圳市投资管理公司 国家股
2、深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司 16,079,700 法人股
3、深圳市宝安上屋经济发展有限公司 13,846,000 法人股
4、深圳市网众实业有限公司 法人股
5、南京君悦投资咨询有限公司 法人股
6、INTL NEDERLANDEN BANK(ING BANK) 流通股
GL0BAL CUST0DY NV*
7、KGI ASIA LIMITED* 流通股
8、CHAN P0NG HUNG* 流通股
9、无锡市华信投资管理有限公司 法人股
10、郑先敏* 流通股
注：*为境内上市外资股股东
2、持有本公司5%以上法人股东所持股份质押冻结情况：
深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司所持本公司股份26,070,660 股已于2000年被该公司用于向深圳市宝安区投资管理公司作反担保而被冻结。深圳市宝安区上屋经济发展有限公司所持本公司股份13,846,000股已质押给中国工商银行深圳市龙华支行并被冻结，质押期自2000年12月20日至2001年12月20日。
3、报告期内控股股东未发生变更。
4、十大股东持股相关情况说明:
以上十大股东中，国家股股东、各法人股东之间无关联关系，其余流通股股东本公司未知其关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
主营业务的范围是：药品的研发、生产，中西成药、中药材、生物制品、生化药品、保健品、医疗器械的批发销售和连锁零售；计算机软、硬件及外部设备。报告期内，公司以“携手一致、争创一流”为经营理念，积极进行生产营销整合和生产技术改造，全方位实施品牌经营战略，努力提升核心竞争能力。面对市场竞争日益加剧的趋势，公司深入分析市场环境，克服不利因素，推进企业持续快速发展。在市场竞争日益激烈的情况下，2001 年上半年，公司经营业绩快速增长。上半年，公司共完成主营业务收入 7.99亿元，实现利润总额6325.97万元，净利润5242.60万元，税后每股收益0.182元。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
报告期内没有对利润产生重大影响的其他业务经营活动。
（二）、公司投资情况
1、报告期内无募股资金使用情况。
2、报告期内其他投资情况
由于公司2000年实施资产置换，本报告期内长期投资的期初数系置出方数据，期末数为置入方数据，两者不具可比性。
（三）、公司财务状况
1)、比较资产负债表 单位: 元
项目 2001.6.30 2000.12.31 增减％
总资产 1,175,445,023.37 490,886,574.51 139.45
应收帐款 286,943,834.89 14,660,670.10 1857.24
存货 265,857,911.82 8,732,656.05 2944.41
长期投资 102,250,768.52 75,001,434.23 36.33
固定资产 178,456,777.57 167,495,833.54 6.54
长期负债 9,999,674.10 100.00
股东权益 375,921,343.46 322,993,436.31 16.39
2)、比较损益表 单位:元
项目 2001.6.30 2000.6.30 增减％
主营业务收入 798,791,870.72 51,600,409.53 1448.03
主营业务利润 232,199,748.38 17,566,426.41 1221.84
净利润 52,425,984.53 10.580,544.05 395.49
说明：由于本公司实施资产置换，上年同期数或年初数为置出方数据，不具可比性。
（四）、生产经营环境、宏观政策等变化对公司生产经营的影响
一方面，中国即将加入世贸组织，对国内药品制造业和药品销售业的发展将带来新的机遇和挑战，必将使行业竞争更加激烈。另一方面，国家医药体制改革，药品价格持续降低，医院药品集中招标采购以及零售连锁进入者的增多，将使连锁业的平均利润率逐渐降低。
（五）、下半年工作计划
1、面对竞争日益激烈的国内外市场，公司将进一步调整经营策略，强化经营管理，内向挖潜，按照市场需求调整产品营销结构，充分发挥规模优势和“一致”品牌效应，进一步提高经济效益。
2、按照市场化原则，加大公司对外拓展力度，以网络化经营推动市场拓展，在做好市场终端的同时，有选择、有重点的做深做大若干个产品，形成具有特色的产品与网络行销体系。
3、加强管理，采取切实措施降低成本。
4、健全完善公司本部机构，充分做好事业部运作的准备。搞好下属部分全资公司的改制工作，进一步完善公司法人治理，规范上市公司运作。按照中国证监会及监管部门颁布的政策、法规要求，强化公司治理、决策控制及制度保障方面的工作。结合相关政策要求，建立健全公司决策体系和决策程序，充分发挥“三会”职能，切实保障投资者权益。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案：
按照中天勤会计师事务所审计，资产置换前本公司 2000 年度实现净利润-1,784,830.34 元，上年度结转未分配利润-19,464,291.08 元，可供股东分配的利润为-21,249,121.42 元。年度股东大会决定公司本次不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。股东大会公告见2001年6月16日的《证券时报》和香港《大公报》。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
本公司之子公司深圳市健安医药公司与深圳科港化工有限公司(以下简称"科港公司")联营合同纠纷一案,经深圳市中级人民法院(2000) 深中法经一终字第 30 号判决,健安公司应支付科港公司原购入放置健安公司仓库货物及其他款项共计人民币1,708,166.68元,科港公司应给付健安公司承包金人民币 83,340 元.根据深圳市福田区人民法院(2001)深福法协字第 85 号民事裁定书,深圳市福田区人民法院已冻结并划拨健安公司银行存款1,688,426.68元,截至2001年6月30日止,健安公司仍在上诉中,最终判决结果对本公司可能存在影响.
（四）、报告期内公司重大关联交易事项：
报告期内公司无重大关联交易事项。
（五）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况说明：
本公司与控股股东在人员、资产、财务方面严格分开。
人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司董事长和总经理不为同一人，董事长未在控股股东单位担任职务和领取报酬；总经理、副总经理及董事会秘书均在本公司领取报酬，未在控股股东单位担任职务。
资产方面：本公司拥有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有；本公司独立拥有采购和销售系统。
财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；在银行独立开户，并依法独立纳税。
（六）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
2000年11月23日,深圳市医药生产供应总公司分别与深圳市健民医药公司、深圳市医药公司、深圳市制药厂及深圳市医药贸易公司签订《资产托管协议》，委托上述四家企业分别托管其全资附属企业深圳市药材公司、深圳市南山医药公司、深圳市仙诺制药有限公司及深圳市百合医药有限公司，协议有效期为一年。
（七）、公司对外担保事项：
截至2001年6月30日和2000年12月31日止, 本公司为其他单位借款提供担保有关
明细资料如下:
关联方名称 2001年6月30日
金额 借款期限
RMB
深圳高卓药业有限公司 300万 2000.12.28-2001.12.28
深圳市深宝实业股份有 1400万 2000.06.07-2001.04.06
限公司
1500万 2000.08.03-2001.08.30
关联方名称 2000年12月31日
金额 借款期限
RMB
深圳高卓药业有限公司 ____ ____
深圳市深宝实业股份有 1400万 2000.06.07-2001.04.06
限公司
1500万 2000.08.03-2001.08.30
（八）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
经公司第三届董事会第八次会议及 2000 年度股东大会审议通过，公司名称由"深圳市益力矿泉水股份有限公司"变更为"深圳一致药业股份有限公司"。股票简称A股由"深益力A"变更为"一致药业"；B股由"深益力B"变更为"一致B"。该更名事项业经深圳市工商行政管理局核准，并于2001年6月18日完成工商变更登记，经深圳证券登记公司存管部批准，新的公司名称及新的A、B股股票简称自2001年6月22日启用。
（九）、公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十）、报告期内，公司经 2000 年度股东大会审议通过，续聘中天勤会计师事务所和浩华国际会计师事务所（中国.深圳）为本公司财务审计机构，聘期一年。有关公告刊登于2001年6月16日的《证券时报》和《大公报》上。
（十一）、报告期内公司收购、兼并，资产重组事项：
1、本公司于2000年11月27日与第一大股东深圳市投资管理公司签署了资产置换协议。根据该协议，以2000年8月31日为基准日，公司以全部资产及负债同深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业100%的权益和部分物业、深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益按评估后的净值进行等值置换，差额部分由投资管理公司以现金补足。上述资产置换事项已经本公司于2000年12月29日召开的临时股东大会通过而生效。有关此次资产置换方案，已刊登在2000年12月30日的《证券时报》和《大公报》上。
上述资产置换已经实施，将改善本公司的资产结构，提高公司的盈利能力。有关本公司资产置换实施情况的三次公告分别刊登在2001年4月4日、5月12日、8月1日的《证券时报》和《大公报》上。
2、2001年6月29日，公司董事会三届九次会议以通讯表决方式，同意收购深圳市医药生产供应总公司位于深圳市福田区八卦岭的科研开发楼装修工程，并签署了《收购协议》。该项收购所涉工程款用以抵减深圳市医药生产供应总公司所欠本公司款项。
（十二）、其它重大事项：
1、本报告期内，公司高级管理人员进行了调整。相关公告刊登在2001年5月12日的《证券时报》和《大公报》上。
2、本报告期内，公司董事会设董事长一人，副董事长一人，调整为设董事长一人，副董事长二人。相关公告刊登在2001年6月16日的《证券时报》和《大公报》上。
六、财务会计报告（经审计）
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程。
文件存放地：深圳市人民南路国际贸易中心大厦11楼董事会秘书办公室
本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
董事长: 刘晓勇
深圳一致药业股份有限公司
二○○一年八月十二日
深圳一致药业股份有限公司
2001年1月1日至6月30日止会计期间会计报表
审计报告
中天勤会计师事务所
中天勤财审报字(2001)第B-525号
深圳一致药业股份有限公司全体股东:
我所接受委托，对 贵公司2001年6月30日的公司及合并资产负债表以及截至上述日期为止2001年1月1日至6月30日止会计期间的公司及合并利润表、利润分配表、现金流量表进行了审计。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2001年6月30日的公司及合并财务状况以及2001年1月1日至6月30日止会计期间公司及合并经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国注册会计师 张玥
中天勤会计师事务所 中国注册会计师 卜功桃
中国 深圳 2001年7月26日
资产负债表
编制单位:深圳一致药业股份有限公司 单位:人民币元
资产类 2001-6-30
注释 合并
流动资产:
货币资金 六.1 204,507,024.70
短期投资 六.2 4,680.00
应收票据 ——
应收股利 ——
应收利息 ——
应收账款 六.3.5 286,943,834.89
其他应收款 六.4.5 86,385,906.01
预付账款 六.6 17,009,054.48
应收补贴款 ——
存货 六.7 265,857,911.82
待摊费用 六.8 2,429,375.58
一年内到期的长期债权投资 ——
其他流动资产 ——
流动资产合计 863,137,787,48
长期投资:
长期股权投资 六.9.10 102,248,078.52
长期债权投资 2,690.00
长期投资合计 102,250,768.52
其中:合并价差(贷差以“-”表示) 66,776,394.26
股权投资差额(贷差以“-”表示) 2,355,887.59
固定资产:
固定资产原价 213,027,252.29
减:累计折旧 82,108,305.95
固定资产净值 六.11(1) 130,918,946.34
减:固定资产减值准备 六.11(2) 3,960,881.17
固定资产净额 126,958,065.17
工程物资 ——
在建工程 六.12 51,498,712.40
固定资产清理 六.13 ——
固定资产合计 178,456,777.57
无形资产及其他资产：
无形资产 六.14 3,954,179.94
长期待摊费用 六.15 27,645,509.86
其他长期资产 ——
无形资产及其他资产合计 31,599,689.80
递延税项:
递延税款借项 ——
资产总计 1,175,445,023.37
流动负债:
短期借款 六.16 226,064,705.00
应付票据 六.17 2,000,000.00
应付账款 六.18 368,936,780.60
预收账款 六.19 16,646,925.61
应付工资 990,250.00
应付福利费 10,090,043.55
应付股利 六.20 ——
应交税金 六.21 30,107,348.32
其他应交款 183,378.27
其他应付款 六.22 92,483,127.02
预提费用 六.23 6,185,083.23
预计负债 ——
一年内到期的长期负债 六.24 22,751,322.30
其他流动负债 ——
流动负债合计 776,438,963.90
长期负债:
长期借款 六.25 9,999,674.10
应付债券 ——
长期应付款 ——
专项应付款 ——
其他长期负债 ——
长期负债合计 9,999,674.10
递延税项:
递延税款贷项 ——
负债合计 786,438,638.00
少数股东权益 13,085,041.91
股东权益:
股本 六.26 288,149,400.00
资本公积 六.27 15,735,025.16
盈余公积 六.28 40,860,055.19
其中:法定公益金 ——
未分配利润 六.29 31,176,863.11
股东权益合计 375,921,343.46
负债及股东权益总计 1,175,445,023.37
资产类 2000-12-31
母公司 合并
流动资产:
货币资金 140,118,343.41 43,336,927.13
短期投资 —— 31,300,000.00
应收票据 —— ——
应收股利 —— ——
应收利息 —— ——
应收账款 —— 14,660,670.10
其他应收款 8,311,244.52 59,018,664.87
预付账款 —— 983,735.18
应收补贴款 —— ——
存货 —— 8,732,656.05
待摊费用 285,000.00 129,434.31
一年内到期的长期债权投资 —— ——
其他流动资产 —— ——
流动资产合计 148,714,587.93 158,162,087.64
长期投资:
长期股权投资 347,571,756.42 75,001,434.23
长期债权投资 —— ——
长期投资合计 342,176,410.58 75,001,434.23
其中:合并价差(贷差以“-”表示) —— ——
股权投资差额(贷差以“-”表示) 68,372,618.43 ——
固定资产:
固定资产原价 9,927,825.32 208,296,288.76
减:累计折旧 157,390.63 56,533,760.40
固定资产净值 9,770,434.69 151,762,528.36
减:固定资产减值准备 —— 34,885,629.26
固定资产净额 9,770,434.69 116,876,899.10
工程物资 —— ——
在建工程 49,348,303.64 13,422,147.47
固定资产清理 —— 37,196,786.97
固定资产合计 59,118,738.33 167,495,833.54
无形资产及其他资产：
无形资产 —— 86,951,049.90
长期待摊费用 —— 3,276,169.20
其他长期资产 —— ——
无形资产及其他资产合计 —— 90,227,219.10
递延税项:
递延税款借项 —— ——
资产总计 550,009,736.84 490,886,574.51
流动负债:
短期借款 —— 47,880,000.00
应付票据 —— ——
应付账款 —— 7,522,224.03
预收账款 —— 2,746,917.18
应付工资 —— 684,189.63
应付福利费 —— 208,013.10
应付股利 —— 85,577.40
应交税金 —— (407,195.99)
其他应交款 —— 1,081,485.84
其他应付款 173,539,095.77 18,170,069.21
预提费用 —— 3,106,137.41
预计负债 —— ——
一年内到期的长期负债 —— 4,749,396.85
其他流动负债 —— ——
流动负债合计 173,539,095.77 85,826,814.66
长期负债:
长期借款 —— ——
应付债券 —— ——
长期应付款 —— ——
专项应付款 —— ——
其他长期负债 —— ——
长期负债合计 —— ——
递延税项:
递延税款贷项 —— ——
负债合计 173,539,095.77 85,826,814.66
少数股东权益 —— 82,066,323.54
股东权益:
股本 288,149,400.00 288,149,400.00
资本公积 15,735,025.16 15,233,102.54
盈余公积 40,860,055.19 40,860,055.19
其中:法定公益金 —— ——
未分配利润 31,726,160.72 (21,249,121.42)
股东权益合计 376,470,641.07 322,993,436.31
负债及股东权益总计 550,009,736.84 490,886,574.51
资产类
母公司
流动资产:
货币资金 17,929,978.49
短期投资 30,000,000.00
应收票据 ——
应收股利 1,579,787.67
应收利息 ——
应收账款 11,724,300.59
其他应收款 19,043,125.28
预付账款 ——
应收补贴款 ——
存货 3,458,647.86
待摊费用 49,565.94
一年内到期的长期债权投资 ——
其他流动资产 ——
流动资产合计 83,785,405.83
长期投资:
长期股权投资 162,560,724.57
长期债权投资 ——
长期投资合计 162,560,724.57
其中:合并价差(贷差以“-”表示) ——
股权投资差额(贷差以“-”表示) ——
固定资产:
固定资产原价 41,282,543.30
减:累计折旧 10,508,897.80
固定资产净值 30,773,645.50
减:固定资产减值准备 ——
固定资产净额 30,773,645.50
工程物资 ——
在建工程 12,522,800.00
固定资产清理 13,899,216.52
固定资产合计 57,195,662.02
无形资产及其他资产：
无形资产 73,007,962.98
长期待摊费用 1,997,538.09
其他长期资产 ——
无形资产及其他资产合计 75,005,501.07
递延税项:
递延税款借项 ——
资产总计 378,547,293.49
流动负债:
短期借款 40,000,000.00
应付票据 ——
应付账款 1,361,437.53
预收账款 101,096.09
应付工资 15,536.21
应付福利费 50,240.50
应付股利 85,577.40
应交税金 (1,165,543.00)
其他应交款 ——
其他应付款 13,937,651.35
预提费用 167,861.10
预计负债 ——
一年内到期的长期负债 1,000,000.00
其他流动负债 ——
流动负债合计 55,553,857.18
长期负债:
长期借款 ——
应付债券 ——
长期应付款 ——
专项应付款 ——
其他长期负债 ——
长期负债合计 ——
递延税项:
递延税款贷项 ——
负债合计 55,553,857.18
少数股东权益 ——
股东权益:
股本 288,149,400.00
资本公积 15,233,102.54
盈余公积 40,860,055.19
其中:法定公益金 ——
未分配利润 (21,249,121.42)
股东权益合计 322,993,436.31
负债及股东权益总计 378,547,293.49
利润表
编制单位:深圳一致药业股份有限公司 单位:人民币元
2001年1-6月
项 目 注释 合并 母公司
一.主营业务收入 六.30 798,791,870.72 ——
减：主营业务成本 六.30 565,206,035.12 ——
主营业务税金及附加 1,386,087.22 ——
二.主营业务利润 232,199,748.38
加：其他业务利润 六.31 3,783,953.14 ——
减：营业费用 136,112,100.94 ——
管理费用 37,682,879.95 1,772,478.54
财务费用 六.32 6,403,485.51 60.00
三.营业利润 55,785,235.12 (1,772,538.54)
加：投资收益 六.33 (1,124,230.00) 54,747,820.68
补贴收入 —— ——
营业外收入 六.34 13,916,703.12 ——
减：营业外支出 六.35 5,317,997.38 ——
四.利润总额 63,259,710.86 52,975,282.14
减：所得税 11,862,514.92 ——
少数股东损益 (1,028,788.59) ——
五.净利润 52,425,984.53 52,975,282.14
一.净利润 52,425,984.53 52,975,282.14
加：年初未分配利润 (21,249,121.42) (21,249,121.42)
其他转入 —— ——
二.可供分配的利润 31,176,863.11 31,726,160.72
减：提取法定盈余公积 —— ——
提取法定公益金 —— ——
三.可供股东分配的利润 31,176,863.11 31,726,160.72
减：应付优先股股利 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作股本的普通股股利 —— ——
四.未分配利润 31,176,863.11 31,726,160.72
2000年1-6月
项 目 合并 母公司
一.主营业务收入 51,600,409.53 7,941,923.34
减：主营业务成本 33,999,759.75 5,978,495.63
主营业务税金及附加 34,223.37 9,105.06
二.主营业务利润 17,566,426.41 1,954,322.65
加：其他业务利润 8,860,083.36 8,848,864.22
减：营业费用 8,142,254.48 334,320.16
管理费用 17,443,712.54 12,005,530.01
财务费用 984,821.73 1,335,346.04
三.营业利润 (144,278.98) (2,872,009.34)
加：投资收益 (3,353,695.96) (1,675,371.04)
补贴收入 —— ——
营业外收入 20,137,235.50 18,423,542.95
减：营业外支出 1,699,832.03 917,901.65
四.利润总额 14,939,428.53 12,958,260.92
减：所得税 2,377,716.87 2,377,716.87
少数股东损益 1,981,167.61 ——
五.净利润 10,580,544.05 10,580,544.05
一.净利润 10,580,544.05 10,580,544.05
加：年初未分配利润 (2,562,006.18) (2,562,006.18)
其他转入 —— ——
二.可供分配的利润 8,018,537.87 8,018,537.87
减：提取法定盈余公积 —— ——
提取法定公益金 —— ——
三.可供股东分配的利润 8,018,537.87 8,018,537.87
减：应付优先股股利 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作股本的普通股股利 —— ——
四.未分配利润 8,018,537.87 8,018,537.87
现金流量表
编制单位:深圳一致药业股份有限公司 单位:人民币元
2001年1-6月
注释 合并
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 904,872,425.78
收到的税费返还 352,039.59
收到的其他与经营活动有关的现金 六.36 28,037,717.99
现金流入小计 933,262,183.36
购买商品、接受劳务支付的现金 636,077,619.34
支付给职工以及为职工支付的现金 58,844,233.32
支付的各项税费 44,239,022.77
支付的其他与经营活动有关的现金 六.36 125,092,385.15
现金流出小计 864,253,260.58
经营活动产生的现金流量净额 69,008,922.78
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 ——
取得债券利息收入所收到的现金 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金 26,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 六.37 110,491,169.14
现金流入小计 110,517,169.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金净额 17,414,012.72
投资所支付的现金 ——
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 17,414,012.72
投资活动产生的现金流量净额 93,103,156.42
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 169,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流入小计 169,400,000.00
偿还债务所支付的现金 163,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,351,703.17
支付的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流出小计 170,451,703.17
筹资活动产生的现金流量净额 (1,051,703.17)
四.汇率变动对现金的影响 109,721.54
五.现金及现金等价物净增加额 161,170,097.57
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 52,425,984.53
加:少数股东损益 (1,028,788.59)
计提的资产减值准备 ——
计提的固定资产折旧 9,863,207.95
无形资产摊销 238,975.70
长期待摊费用摊销 4,339,447.70
待摊费用减少(减增加) (1,206,789.41)
预提费用增加 484,491.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减收益) 27,712.35
固定资产报废损失 ——
财务费用 7,586,843.25
投资损失(减收益) 1,124,230.00
递延税款贷项(减借项) ——
存货的减少(减增加) 15,716,441.16
经营性应收项目的减少(减增加) (15,902,710.28)
经营性应付项目的增加(减减少) (4,660,122.58)
经营活动产生的现金流量净额 69,008,922.78
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转入资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租赁固定资产 ——
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 204,507,024.70
减:现金的期初余额 43,336,927.13
加:现金等价物的年末数 ——
减:现金等价物的年初数 ——
现金及现金等价物净增加额 161,170,097.57
母公司
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 ——
收到的税费返还 ——
收到的其他与经营活动有关的现金 134,049,940.00
现金流入小计 134,049,940.00
购买商品、接受劳务支付的现金 ——
支付给职工以及为职工支付的现金 ——
支付的各项税费 ——
支付的其他与经营活动有关的现金 1,016,520.59
现金流出小计 1,016,520.59
经营活动产生的现金流量净额 133,033,419.41
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 ——
取得债券利息收入所收到的现金 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金 ——
收到的其他与投资活动有关的现金 (15,798,178.49)
现金流入小计 (15,798,178.49)
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金净额 46,876.00
投资所支付的现金 ——
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 46,876.00
投资活动产生的现金流量净额 (15,845,054.49)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金 ——
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ——
支付的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流出小计 ——
筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00
四.汇率变动对现金的影响 ——
五.现金及现金等价物净增加额 122,188,364.92
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 52,975,282.14
加:少数股东损益 ——
计提的资产减值准备 ——
计提的固定资产折旧 157,390.63
无形资产摊销 ——
长期待摊费用摊销 ——
待摊费用减少(减增加) (285,000.00)
预提费用增加 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减收益) ——
固定资产报废损失 ——
财务费用 ——
投资损失(减收益) (54,747,820.68)
递延税款贷项(减借项) ——
存货的减少(减增加) ——
经营性应收项目的减少(减增加) ——
经营性应付项目的增加(减减少) 134,933,567.32
经营活动产生的现金流量净额 133,033,419.41
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转入资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租赁固定资产 ——
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 140,118,343.41
减:现金的期初余额 17,929,978.49
加:现金等价物的年末数 ——
减:现金等价物的年初数 ——
现金及现金等价物净增加额 122,188,364.92
2000年1-6月
合并
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 60,890,901.31
收到的税费返还 ——
收到的其他与经营活动有关的现金 20,496,734.75
现金流入小计 81,387,636.06
购买商品、接受劳务支付的现金 44,906,459.71
支付给职工以及为职工支付的现金 8,371,016.34
支付的各项税费 5,538,093.52
支付的其他与经营活动有关的现金 21,590,582.36
现金流出小计 80,406,151.93
经营活动产生的现金流量净额 981,484.13
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 ——
取得债券利息收入所收到的现金 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金 419,637.57
收到的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流入小计 419,637.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金净额 13,420,636.00
投资所支付的现金 21,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 34,920,636.00
投资活动产生的现金流量净额 (34,500,998.43)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流入小计 ——
偿还债务所支付的现金 2,886,596.84
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ——
支付的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流出小计 2,886,596.84
筹资活动产生的现金流量净额 17,113,403.16
四.汇率变动对现金的影响 (4,059.26)
五.现金及现金等价物净增加额 (16,410,170.40)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 10,580,544.05
加:少数股东损益 1,981,167.61
计提的资产减值准备 1,146,468.71
计提的固定资产折旧 8,009,257.04
无形资产摊销 2,070,220.29
长期待摊费用摊销 ——
待摊费用减少(减增加) (564,429.81)
预提费用增加 (289,672.08)
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减收益) 312,311.47
固定资产报废损失 ——
财务费用 2,064,048.56
投资损失(减收益) 3,353,695.96
递延税款贷项(减借项) ——
存货的减少(减增加) (2,550,992.71)
经营性应收项目的减少(减增加) (29,913,812.82)
经营性应付项目的增加(减减少) 4,782,677.86
经营活动产生的现金流量净额 981,484.13
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转入资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租赁固定资产 ——
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 73,099,147.33
减:现金的期初余额 89,509,317.73
加:现金等价物的年末数 ——
减:现金等价物的年初数 ——
现金及现金等价物净增加额 (16,410,170.40)
母公司
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 9,489,688.63
收到的税费返还 ——
收到的其他与经营活动有关的现金 19,096,569.91
现金流入小计 28,586,258.54
购买商品、接受劳务支付的现金 5,064,387.20
支付给职工以及为职工支付的现金 4,855,915.07
支付的各项税费 3,329,504.89
支付的其他与经营活动有关的现金 18,923,346.48
现金流出小计 32,173,153.64
经营活动产生的现金流量净额 (3,586,895.10)
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 ——
取得债券利息收入所收到的现金 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金 310,529.00
收到的其他与投资活动有关的现金 2,814,894.40
现金流入小计 3,125,423.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金净额 1,032,547.55
投资所支付的现金 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 21,032,547.55
投资活动产生的现金流量净额 (17,907,124.15
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流入小计 ——
偿还债务所支付的现金 2,676,240.50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ——
支付的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流出小计 2,676,240.50
筹资活动产生的现金流量净额 17,323,759.50
四.汇率变动对现金的影响 (194.95)
五.现金及现金等价物净增加额 (4,170,454.70)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 10,580,544.05
加:少数股东损益 ——
计提的资产减值准备 1,137,058.85
计提的固定资产折旧 1,222,085.88
无形资产摊销 1,542,163.14
长期待摊费用摊销 ——
待摊费用减少(减增加) (155,885.97)
预提费用增加 (500,339.23)
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减收益) 101,214.35
固定资产报废损失 ——
财务费用 1,657,457.45
投资损失(减收益) 1,675,371.04
递延税款贷项(减借项) ——
存货的减少(减增加) (436,832.49)
经营性应收项目的减少(减增加) (13,887,613.11)
经营性应付项目的增加(减减少) (6,522,119.06)
经营活动产生的现金流量净额 (3,586,895.10)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转入资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租赁固定资产 ——
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 44,883,453.97
减:现金的期初余额 49,053,908.67
加:现金等价物的年末数 ——
减:现金等价物的年初数 ——
现金及现金等价物净增加额 (4,170,454.70)
(所附注释系会计报表的组成部分)
会计报表注释
2001年1月1日至6月30日止会计期间
注释一、公司简介
本公司系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准,于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司.1993年3月,经中国人民银行深圳分行批准,本公司增发A股3000万股(其中社会公众股1650万股、内部职工股350万股和募集法人股1000万股),B股2,000 万股.目前,本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已于深圳证券交易所上市.
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号为 4403011001677,执照号为深司字N24657, 营业期限自1986年8月2日至2036年8月2日止.现时注册资本为人民币28,814.94万元.
本公司原名深圳市益力矿泉水股份有限公司,原主要从事矿泉水及矿泉水饮料的生产经营. 2000年11月,本公司与大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》,以2000年8月31日为基准日,以本公司全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益进行等值置换.2000年12月29日,本公司2000年度第二次临时股东大会表决通过上述资产置换议案.资产置换交割日为2001年1月8日. 2001年6月18日,本公司更名为深圳一致药业股份有限公司.置换后,本公司经营范围变更为: 化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、血液制品、中成药、中药材、化学药原料、抗生素原料、诊断药品、医药保健品的购销;药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务;投资兴办实业(具体项目另行申报)国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口业务按深贸管审证字第198号外贸企业审定证书规定办理.
注释二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度:
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定.
2. 会计年度:
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
3．记账本位币:
以人民币为记账本位币.
4. 记账基础和计价原则:
会计核算以权责发生制为记账基础,各项资产在取得时按照实际成本计价,其后如果发生减值,则按规定计提减值准备.
5. 外币业务核算方法:
会计年度内涉及的外币经济业务,按业务实际发生当月一日市场汇价中间价折合为人民币记账,期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益计入本期损益.
6．现金等价物的确定标准:
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物. 包括可在证券市场上流通的,购买日起三个月内到期的短期债券投资.
7. 坏账核算方法:
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项.
坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法.具体计提比例如下:
逾期账龄 计提比例
一年以内 0
一年以上二年以内 5%
二年以上三年以内 10%
三年以上 20%
此外,对有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项,按预计损失金额计提坏账准备.
8．短期投资:
短期投资指本公司购入的随时可以变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等.
短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息.期末，短期投资按单项投资以成本与市价孰低法计价,对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,并确认为当期投资损失.如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复,则在已计提的跌价准备的范围内转回。
9. 存货核算方法:
存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等四大类;
存货盘存制度采用永续盘存法及实地盘存法相结合的方法.各类存货的购入与入库按实际成本计价;存货的发出,零售企业按零售价法计价,其他企业按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次摊销法摊销.
期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备.提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定.
10. 长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
a.长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
b.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算.合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,按10年的期限平均摊销.
c. 收益确认方法
对于长期股权投资,若本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算,若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,按权益法核算.
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益或投资损失,并调整长期股权投资的账面价值.处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益或投资损失.
(2)长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按照初始投资成本计价。
b.长期债券投资溢折价的摊销
长期债券投资的初始投资成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法.
c.长期债权投资收益确认方法债券投资按期计算应收利息.计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益.其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益.处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益.
(3)长期投资减值准备
期末,对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备.对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认损失的数额内转回。
11. 固定资产计价及其折旧方法:
a.固定资产标准为单位价值在人民币2000元以上、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
b.固定资产按实际成本计价.
c.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)确定其折旧率，分类年折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-35年 2.71%-4.75%
机器设备 10-14年 6.79%-9.5%
电子设备 5年 19%
运输工具 5-10年 9.5%-19%
其他设备 5-10年 9.5%-19%
已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原值减去累计折旧和已计提减值准备后的帐面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
d.固定资产减值准备
期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏,长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备.
12. 在建工程:
a.在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,在发生时按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间发生的有关借款利息支出及外汇汇兑损益.在建工程在完工并交付使用时转入固定资产核算.
b.在建工程减值准备
期末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生减值,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备.
13．无形资产:
(1)无形资产的计价
无形资产按取得时的实际成本计价.
(2)无形资产的摊销
无形资产按其预计使用年限合同规定的受益年限和法律规定的有效年限孰低者分期平均摊销.
(3)无形资产减值准备
期末,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,如果有证据表明无形资产已经发生减值,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备.
14．长期待摊费用核算方法
长期待摊费用以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a.开办费:在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益.
b.其他长期待摊费用:按受益期平均摊销.
15．借款费用
a.借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额.
b.为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在资产支出已经发生、借款费用已经发生,且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时予以资本化,计入该项资产的成本.当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止上述费用的资本化。若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,直至固定资产的购建活动重新开始.当期利息资本化金额按当期购建固定资产实际占用资金加权平均数乘以利息资本化率计算.
c.其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认为费用.
16. 收入确认原则:
商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
提供劳务:在同一会计年度开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司及劳务的完成程度能够可靠地确定的情况下,按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入，并按相同金额结转成本，发生的成本中预计不能得到补偿的部分，不确认收入，但将这部分发生的成本确认为当期费用。
让渡资产使用权收入:按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现.
17．所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理采用应付税款法.
18. 合并会计报表的编制方法:
a.合并会计报表原则:对本公司持有有表决权资本总额 50%以上,或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表.
b.合并会计报表方法:以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东损益;对符合比例合并法的合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并.子公司与本公司所采用的会计政策不一致时调整后再行合并。
注释三、本期会计政策、会计估计或合并会计报表范围变化的影响
1.本期会计政策变更
根据财政部财会[2000]25号文“关于印发《企业会计制度》的通知”和财政部[2001]17号文“关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知”的有关规定,本公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》,按《企业会计制度》规定计提固定资产、无形资产、在建工程、委托贷款减值准备,按《企业会计制度》规定进行债务重组、非货币性交易处理,并已于 2000 年度会计报表中对该等会计政策的变更采用追溯调整法处理.2000年末资产及负债已于本期全部置换予深圳市投资管理公司,换入资产自本期换入时按上述文件及财政部2001年7月7日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定进行会计核算.对该等会计政策的变更采用追溯调整法相应调整资产置换时产生的股权投资差额计人民币8,549,444.13元.
2.本期合并范围的变动
本公司与深圳市投资管理公司进行资产置换的交割日为2001年1月8日，双方以相关资产于2001年1月1日的帐面价值进行交割,故本合并会计报表中本期合并范围按置入之资产重新确定,详见注释五。
注释四、 税项:
本期纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率列示如下:
税项 计税基础 税率
增值税 商品销售、加工费收入 0%、6%、13%或 17%
营业税 一般劳务及其他收入 5%
城市维护建设税 营业税(或已交增值税) 1%
教育费附加 营业税(或已交增值税) 3%
企业所得税* 应纳税所得额 15%
*根据[1998]深地税函 39 号文,本公司下属企业深圳制药厂之合营企业深圳万乐药业有限公司获准享受企业所得税自首个获利年度起“二免三减半”之税收优惠政策,1998年度及1999年度处于免税期,2000年度至2002年度处于减半征收期。
注释五、子公司、合营企业、联营公司及其他参股企业
截至2001年6月30日止，本公司之子公司、合营企业、联营公司及其他参股企业有关情况及合并范围如下:
公司或企业名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额
RMB RMB
深圳市制药厂 深圳市 闫志刚 2,419万 69,039,616.33
深圳市中药总厂 深圳市 孙国英 1,314万 35,596,158.27
深圳市医药公司 深圳市 黄小百 125万 13,789,678.45
深圳市健民医药公司 深圳市 邓泽林 60万 738,560.59
深圳市蛇口医药公司 深圳市 任茂德 45万 794,226.76
深圳市医药贸易公司 深圳市 王健 188万 6,043,260.15
深圳市健丰医药公司 深圳市 陈国生 600万 6,240,905.59
深圳市沙头角医药 深圳市 谭国数 74万 831,808.26
公司
深圳市健安医药公司 深圳市 陈香谱 500万 12,060,463.59
深圳市一致医药连锁 深圳市 刘晓勇 1,080万 10,800,000.00
有限公司 (备注1)
深圳市保康医药有限 深圳市 邓宝军 99万 373,368.62
公司 (备注2)
深圳市现代计算机有 深圳市 王德银 2,425.55 71,200,000.00
限公司 万
公司或企业名称 持股比例 主 营 业 务 是否
% 合并
深圳市制药厂 100 化学药品原药制造、中成药
加工、医药化学原料;进出 是
口业务按审定证书办理
深圳市中药总厂 100 口服液、片剂、胶囊剂、丸 是
剂、冲服剂、外用洗剂、塑
料瓶的生产
深圳市医药公司 100 西药、化学试剂、中药材、 是
中成药、卫生用品、化妆品、
医疗器械等
深圳市健民医药公司 100 中药材、中成药、西药、西 是
药器材、化学试剂等
深圳市蛇口医药公司 100 中药材、中成药、化学药制 是
剂、抗生素制剂、医药保健
品等
深圳市医药贸易公司 100 药品、纺织品等批发、零售 是
深圳市健丰医药公司 100 中药材、中成药、西药等 是
深圳市沙头角医药 100 中成药、中成西药、医疗器 是
公司 械
深圳市健安医药公司 100 西药、中成药、医疗器材、 是
化学试剂等;进出口业务按
有关规定办理
深圳市一致医药连锁 100 中成药、西药、医疗器材等 是
有限公司
深圳市保康医药有限 100 购销中药材、中成药、医疗 是
公司 化学原料、抗生素制剂、化
学药制剂等
深圳市现代计算机有 45.9 开发、生产电子计算机软硬 否
限公司 (备注3) 件及其外部设备、磁卡、
IC卡;数据库及网络服务等。
备注1.由本公司及深圳市健民医药公司分别持股75%及25%.
备注2.由本公司及深圳市制药厂分别持股89.9%及10.10%.
备注3. 深圳市投资管理公司置换进入本公司的深圳市现代计算机有限公司2000年8月31日的股权比例为51%.2000年10月30日,经深圳市现代计算机有限公司股东会决议通过,该公司以溢价方式增资扩股,由此,上述股权比例变更为45.9%.因溢价扩股,深圳市现代计算机有限公司净资产增加,深圳市投资管理公司置换进入本公司的股权金额增加,为此,本公司于2001年5月支付829.56万元予深圳市投资管理公司,作为有偿受让新增权益的代价. 经深圳市现代计算机有限公司2001年5月11日股东大会决议,并经广东省深圳市人民政府2001年6月1日深府股[2001]29号文批复,该公司以改组方式发起设立为股份有限公司.由包括本公司在内的原8名股东作为发起人发起设立,公司名称为"深圳市现代计算机股份有限公司,股份总额为人民币7120 万元,由各发起人以其在深圳市现代计算机有限公司所享有的净资产按1:1的比例取整折股.本公司持股比例仍为45.9%,截至2001年6月30日止,该公司的工商变更登记等相关手续仍在办理中.
注释六、会计报表主要项目注释:
1. 货币资金：
合并数
2001-6-30 2000-12-31
项 目 原币 折合人民币 原币
现金 RMB 1,027,950.13 1,027,950.13 201,297.16
HKD 120,748.66 129,209.41 128,643.25
USD 1,004.32 8,334.07 15,560.00
小计 1,165,493.61 466,646.34
银行存款 RMB 200,376,962.11 200,376,962.11 25,289,524.15
HKD 265,423.96 286,177.05 197,477.67
USD 324,304.66 2,678,391.93 2,095,900.58
小计 203,341,531.09
合计 204,507,024.70
项 目 折合人民币
现金 201,297.16
136,541.94
128,807.24
小计
银行存款 25,289,524.15
209,583.05
17,371,173.59
小计 42,870,280.79
合计 43,336,927.13
货币资金人民币140,118,343.41元中包括的银行存款余额人民币134,049,940.00元系本公司下属企业(均纳入本合并会计报表合并范围)原于深圳市医药生产供应总公司名下结算帐户之资金,本期统一转至本公司名下结算帐户.
2. 短期投资
合并数
(1)短期投资具体情况
项 目 2001-6-30 2000-12-31
投资金额 跌价准备 净额 投资金额
RMB RMB RMB RMB
股票投资 1,300,000.00
其中:上市股票 —— —— —— 1,300,000.00
非上市股票 —— —— —— ——
债券投资 4,680.00 —— 4,680.00 ——
其中:国库券 4,680.00 —— 4,680.00 ——
其他债券投资 —— —— —— ——
委托投资 —— —— —— 30,000,000.00
合 计 4,680.00 —— 4,680.00 31,300,000.00
项 目
跌价准备 净额
RMB RMB
股票投资 —— 1,300,000.00
其中:上市股票 —— 1,300,000.00
非上市股票 —— ——
债券投资 —— ——
其中:国库券 —— ——
其他债券投资 —— ——
委托投资 30,000,000.00
合 计 —— 31,300,000.0
3.应收账款
(1)合并数
账龄 2001-6-30
金额 比例(%) 坏账准备 净额
RMB RMB RMB
1年以内 272,383,338.18 93 3,193,768.98 269,189,569.20
1-2年 10,940,107.59 4 641,072.64 10,299,034.95
2-3年 2,250,547.21 1 234,440.65 2,016,106.56
3年以上 8,080,825.64 2 2,641,701.46 5,439,124.18
合 计 293,654,818.62 100 6,710,983.73 286,943,834.89
账龄 2000-12-31
金额 比例(%) 坏账准备 净额
RMB RMB RMB
1年以内 5,271,919.78 31 —— 5,271,9
1-2年 193,458.50 1 9,672.93 183,7
2-3年 523,474.25 3 49,659.04 473,8
3年以上 10,882,173.38 65 2,151,023.84 8,731,1
合 计 16,871,025.91 100 2,210,355.81 14,660,6
备注:
(1)应收账款期末余额中欠款金额前五名单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
深圳市南山医药公司 13,629,119.20 一年以内 货款
深圳市人民医院 11,237,978.52 一年以内 货款
深圳市药材公司 7,551,480.18 一年以内 货款
维灵药业公司 4,483,127.32 一年以内 货款
善宁市医药公司医药经营部 4,276,722.70 一年以内 货款
(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
(2)公司数
账 龄 2001-6-30 2000-12-31
金额 比例(%) 坏账准备 净 额 金额
RMB RMB RMB RMB
1年以内 —— —— —— —— 2,317,172.19
1-2年 —— —— —— —— 78,067.00
2-3年 —— —— —— —— 523,474.25
3年以上 —— —— —— —— 10,882,173.38
合 计 —— —— —— —— 13,800,886.82
账 龄
比例(%) 坏账准备 净额
RMB RMB
1年以内 17 —— 2,317,172.19
1-2年 —— 3,903.35 74,163.65
2-3年 4 52,347.43 471,126.82
3年以上 79 2,020,335.45 8,861,837.93
合 计 100% 2,076,586.23 11,724,300.59
4.其他应收款
合并数
账龄 2001-6-30
金额 比例(%) 坏账准备 净额
RMB RMB RMB
1年以内 60,963,305.11 67 —— 60,963,305.11
1-2年 11,047,511.35 12 303,281.61 10,744,229.74
2-3年 7,420,903.05 8 507,022.94 6,913,880.11
3年以上 11,401,236.35 13 3,636,745.30 7,764,491.05
合 计 90,832,955.86 100 4,447,049.85 86,385,906.01
账龄 2000-12-31
金额 比例(%) 坏账准备 净额
RMB RMB RMB
1年以内 51,371,707.10 76 —— 51,371,707
1-2年 861,127.32 1 43,056.37 818,070
2-3年 6.373,187.89 9 637,318.79 5,735,869
3年以上 8,994,158.40 14 7,901,140.68 1,093,017
合 计 67,600,180.71 100 8,581,515.84 59,018,664
备注:
(1)其他应收款期末余额中欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
深圳市医药生产供应总公司 24,631,673.48 1-3年 代垫款、借款
深圳市药材公司 5,424,808.10 1-2年 借款*
广州市中建市政工程公司 2,000,000.00 2-3年 借款**
深圳市罗湖法院 1,700,000.00 3年以上 注释九.3
深圳市福田法院 1,688,426.68 1年以内 注释九.5
*已于2001年7月归还200万元.
**.借款期限分别为45天及1个月.截至2001年6月30日止,该等借款均已逾期,尚未收回.
(2)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
(3)无占其他应收款总额10%(含10%)以上的非关联往来款项。
(4)帐龄超过3年的大额其他应收款,列示如下:
单位名称 所欠余额 未收回原因
深圳市医药供应总公司 7,677,093.65 本公司之关联公司借款
深圳市罗湖法院 1,700,000.00 见注释九.3
5.坏账准备
合并数
2001-1-1 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB
应收账款 2,210,355.81 2,210,355.81 7,314,853.75
其他应收款 8,581,515.84 8,581,515.84 3,726,390.06
合 计 10,791,871.65 10,791,871.65 11,041,243.81
本期增加 本期冲回 2001-6-30
RMB RMB RMB
应收账款 491,875.71 1,095,745.73 6,710,983.73
其他应收款 1,007,020.92 286,361.13 4,447,049.85
合 计 1,498,896.63 1,382,106.86 11,158,033.58
备注:上述本期冲回系以前年度已计提专项坏帐准备而本期又收回的应收款项.
截至2001年6月30日止，本公司对应收账款及其他应收款全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的(40%或以上)情况说明如下：
债务人名称 所在项目 期末余额 期末计提金额
RMB RMB
南海市医药公司 应收帐款 2,998,370.60 1,499,185.30
中国医药集团重庆分公 应收账款 1,722,274.39 861,137.20
司等
罗湖法院 其他应收款 1,700,000.00 850,000.00
成都青羊区医药总公司 应收帐款 1,213,320.00 606,660.00
药品部
深圳市仙诺制药有限公 其他应收款 518,961.00 518,961.00
司
陆丰县医药公司 其他应收款 453,337.60 453.337.60
海南海日丽大酒店 其他应收款 300,000.00 300,000.00
龙华实业有限公司 应收帐款 215,350.54 215,350.54
申联大药房 应收帐款 200,124.82 200,124.82
罗芳门诊 其他应收款 171,276.69 171.276.69
山东省医药公司业务二 应收帐款 110,000.00 110,000.00
处
合 计 5,786,033.15
债务人名称 账 龄 计提原因
南海市医药公司 1-2年 预计无法全额收回
中国医药集团重庆分公 1-3年 诉讼货款（注释九.2）
司等
罗湖法院 3年以上 承担连带清偿责任,法院
强行划款(注释九.3)
成都青羊区医药总公司 1-2年 诉讼货款（注释九.2）
药品部
深圳市仙诺制药有限公 3年以上 预计无法收回
司
陆丰县医药公司 3年以上 预计无法收回
海南海日丽大酒店 3年以上 预计无法收回
龙华实业有限公司 3年以上 预计无法收回
申联大药房 3年以上 预计无法收回
罗芳门诊 3年以上 预计无法收回
山东省医药公司业务二 3年以上 预计无法收回
处
合 计
6．预付账款
合并数
账龄 2001-6-30 2000-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
RMB RMB
1年以内 14,092,657.01 63 983,735.18 100
1-2年 1,477,364.26 19 —— ——
2-3年 718,795.90 9 —— ——
3年以上 720,237.31 9 —— ——
合 计 17,009,054.48 100 983,735.18 100
备注:
(1)预付账款期末余额中欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
北京中毫信科贸有限公司 3,500,000.00 1年以内 预付货款
江苏天友保健器材公司 1,660,000.00 1年以内 预付货款
西安利君制药股份有限公司 1,500,000.00 1年以内 预付货款
新鹏都装饰公司 644,000.00 1年以内 预付装修款
浙江仙居医药化工厂 596,750.00 2-3年 预付货款
(2)预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
7. 存货及存货跌价准备
合并数
项 目 2001-6-30
金 额 跌价准备 净额
RMB RMB RMB
原材料 16,007,959.97 1,141,362.34 14,866,597.63
在产品 4,883,253.69 —— 4,883,253.69
库存商品 248,525,734.04 4,083,493.56 244,442,240.48
低值易耗品 1,665,820.02 —— 1,665,820.02
合计 271,082,767.72 5,224,855.90 265,857,911.82
项 目 2000-12-31
金 额 跌价准备 净额
RMB RMB RMB
原材料 3,771,547.64 998,558.63 2,772,989.0
在产品 2,029,075.32 —— 2,029,075.3
库存商品 1,126,955.61 —— 1,126,955.6
低值易耗品 2,830,365.13 26,729.02 2,803,636.1
合计 9,757,943.70 1,025,287.65 8,732,656.0
存货跌价准备本期变动情况如下:
类别 期初余额 本期置出 本期置入 本期增加
RMB RMB RMB RMB
原材料 998,558.63 998,558.63 1,507,893.83 ____
库存商品 ____ ____ 3,901,006.21 304,283.02
低值易耗品 26,729.02 26,729.02 ____
合 计 1,025,287.65 1,025,287.65 5,408,900.04 304,283.02
类别 本期转回 期末余额
RMB RMB
原材料 366,531.49 1,141,362.3
库存商品 121,795.67 4,083,493.5
低值易耗品 ____ ___
合 计 488,327.16 5,224,855.9
8.待摊费用
合并数
类别 期初余额 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB
广告费 —— —— 36,777.31
预付项目咨询费 —— —— ——
低值易耗品摊销 —— —— 38,518.00
预付商品销售代理费 —— —— ——
财产保险费 24,142.05 24,142.05 178,165.48
其他 105,292.26 105,292.26 969,125.38
合 计 129,434.31 129,434.31 1,222,586.17
类别 本期增加 本期摊销 期末余额
RMB RMB RMB
广告费 1,322,980.00 717,277.31 642,480
预付项目咨询费 285,000.00 —— 285,000
低值易耗品摊销 597,921.35 422,747.15 213,692
预付商品销售代理费 305,932.23 47,932.23 258,000
财产保险费 201,335.07 142,491.34 237,009
其他 1,906,971.04 2,082,902.25 793,194
合 计 4,620,139.69 3,413,350.28 2,429,375
9.长期投资
合并数
(1)长期投资列示如下:
项 目 期初余额 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB
长期股权投资 83,582,751.82 83,582,751.82 108,096,968.57
减:投资减值准备 8,581,317.59 8,581,317.59 4,724,660.03
长期股权投资净额 75,001,434.23 75,001,434.23 103,372,308.54
长期债权投资 —— —— 2,690.00
减:投资减值准备 —— —— ——
长期债权投资净额 —— —— 2,690.00
合 计 75,001,434.23 75,001,434.23 103,374,998.54
项 目 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB
长期股权投资 2,514,311.13 3,638,541.15 106,972,738.55
减:投资减值准备 —— —— 4,724,660.03
长期股权投资净额 2,514,311.13 3,638,541.15 102,248,078.52
长期债权投资 —— —— 2,690.00
减:投资减值准备 —— —— ——
长期债权投资净额 —— —— 2,690.00
合 计 2,514,311.13 3,638,541.15 102,250,768.52
(2)长期股权投资
a.按成本法核算的股权投资
被投资单位名称 本期置入 本期增(减) 期末金额
RMB RMB RMB
海南海日丽大酒店有限公司 450,000.00 ---- 450,000.00
北京医药物资联营公司 300,000.00 ---- 300,000.00
中联广深医药有限公司 284,173.70 ---- 284,173.70
全国中心城市医药联合体 50,000.00 ---- 50,000.00
合 计 1,084,173.70 ---- 1,084,173.70
b.按权益法核算的股权投资
被投资单位名称 投资 投资金额
期限 占被投资单位
注册资本比例 初始投资额
RMB
深圳人人保健品有限公司 15年 55% 1,752,288.50
深圳市福田医药有限公司 15年 40% 340,000.00
深圳健安友高药业有限公司 10年 100% 4,274,660.03
深圳市现代计算机有限公司 15年 45.9% 31,914,911.94
合 计 38,281,860.47
被投资单位名称 本期权益调整
本期增(减) 增(减)额
本期置入 投资额
RMB RMB RMB
深圳人人保健品有限公司 _____ _____ _____
深圳市福田医药有限公司 532,281.58 _____ 56,239.21
深圳健安友高药业有限公司 4,274,660.03 _____ _____
深圳市现代计算机有限公司 29,435,030.27 _____ 2,458,071.92
合 计 34,241,971.88 _____ 2,514,311.13
被投资单位名称 现金红利 期末余额
RMB RMB
深圳人人保健品有限公司 _____ _____
深圳市福田医药有限公司 _____ 588,520.79
深圳健安友高药业有限公司 _____ 4,274,660.03
深圳市现代计算机有限公司 _____ 31,893,102.19
合 计 _____ 36,756,283.01
c.合并价差及股权投资差额
项目名称 摊销期限 初始金额 本期摊销 累计摊销
RMB RMB RMB
合并价差 10年 70,290,941.33 3,514,547.07 3,514,547.07
股权投资差额 10年 2,479,881.67 123,994.08 123,994.08
合 计 72,770,823.00 3,638,541.15 3,638,541.15
项目名称 期末余额 形成原因
RMB
合并价差 66,776,394.26 资产置换
股权投资差额 2,355,887.59 资产置换
合 计 69,132,281.85
(d)长期股权投资减值准备
本期置入 本期增加 本期转回
RMB RMB RMB
长期股权投资:
深圳健安友高公司 4,274,660.03 ____ ____
海南海日丽大酒店有限公司 450,000.00 ____ ____
4,724,660.03 ____ ____
期末余额 备注
RMB
长期股权投资:
深圳健安友高公司 4,274,660.03*
海南海日丽大酒店有限公司 450,000.00**
4,724,660.03
计提减值准备的原因:*.该公司注册后一直未营业,现有资产因年限较长毁损严重.
**.无法确知该公司现状.
公司数
(1) 长期投资列示如下:
项 目 期初余额 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB
长期股权投资 171,142,042.16 171,142,042.16 286,926,667.28
减:投资减值准备 8,581,317.59 8,581,317.59 ——
长期股权投资净额 162,560,724.57 162,560,724.57 286,926,667.28
长期债权投资 —— —— ——
减:投资减值准备 —— —— ——
长期债权投资净额 —— —— ——
合 计 162,560,724.57 162,560,724.57 286,926,667.28
项 目 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB
长期股权投资 58,848,302.16 3,598,558.86 342,176,410.58
减:投资减值准备 —— —— ——
长期股权投资净额 58,848,302.16 3,598,558.86 342,176,410.58
长期债权投资 —— —— ——
减:投资减值准备 —— —— ——
长期债权投资净额 —— —— ——
合 计 58,848,302.16 3,598,558.86 342,176,410.58
(2)长期股权投资
a.按权益法核算的其他股权投资
投资金额
占被投资
被投资单位名称 单位注册 初始投资额 本期置入
资本比例
RMB RMB RMB RMB
深圳市制药厂 100% 73,903,284.87 73,903,284.87
深圳市中药总厂 100% 21,167,251.43 21,167,251.43
深圳市保康医药有限公司 89.9% 988,035.31 988,035.31
深圳市健安医药公司 100% 15,496,358.48 15,496,358.48
深圳市健民医药公司 100% 10,824,618.10 10,824,618.10
深圳市沙头角医药公司 100% 1,415,072.82 1,415,072.82
深圳市蛇口医药公司 100% 1,403,069.66 1,403,069.66
深圳市医药公司 100% 45,054,911.04 45,054,911.04
深圳市一致医药连锁有限 75% 3,842,340.66 3,842,340.66
公司
深圳市医药贸易公司 100% 7,689,226.69 7,689,226.69
深圳市健丰医药公司 100% 3,736,290.66 3,736,290.66
深圳市现代计算机有限公 45.9% 29,435,030.27 29,435,030.27
司
合 计 214,955,489.99 214,955,489.99
本期权益
被投资单位名称 本期增(减) 调整增(减) 期末余额
深圳市制药厂 ____ 30,562,426.85 104,465,711.72
深圳市中药总厂 ____ 608,415.59 21,775,667.02
深圳市保康医药有限公司 ____ 418,425.64 1,406,460.95
深圳市健安医药公司 ____ (1,847,453.74) 13,648,904.74
深圳市健民医药公司 ____ 1,356,002.17 12,180,620.27
深圳市沙头角医药公司 ____ 387,295.14 1,802,367.96
深圳市蛇口医药公司 ____ 307,170.02 1,710,239.68
深圳市医药公司 ____ 21,508,750.09 66,563,661.13
深圳市一致医药连锁有限 ____ 782,616.04 4,624,956.70
公司
深圳市医药贸易公司 ____ 1,878,401.54 9,567,628.23
深圳市健丰医药公司 ____ 428,180.90 4,164,471.56
深圳市现代计算机有限公 ____ 2,458,071.92 31,893,102.19
司
合 计 ____ 58,848,302.16 273,803,792.15
b.股权投资差额
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销
RMB RMB
深圳市制药厂 10年 32,158,459.97 1,607,923.00
深圳市中药总厂 10年 8,604,071.40 430,203.57
深圳市保康医药有限公司 10年 727,183.48 36,359.17
深圳市健安医药公司 10年 8,154,100.37 407,705.02
深圳市健民医药公司 10年 2,839,789.91 141,989.50
深圳市沙头角医药公司 10年 2,431,439.84 121,571.99
深圳市蛇口医药公司 10年 322,984.25 16,149.21
深圳市医药公司 10年 8,428,019.42 421,400.97
深圳市一致医药连锁有限公司 10年 4,186,304.45 209,315.22
深圳市医药贸易公司 10年 789,352.97 39,467.65
深圳市健丰医药公司 10年 849,589.56 42,479.48
深圳市现代计算机有限公司 10年 2,479,881.67 123,994.08
合计 71,971,177.29 3,598,558.86
被投资单位名称 累计摊销 期末余额 形成原因
RMB RMB
深圳市制药厂 1,607,923.00 30,550,536.97 资产置换
深圳市中药总厂 430,203.57 8,173,867.83 资产置换
深圳市保康医药有限公司 36,359.17 690,824.31 资产置换
深圳市健安医药公司 407,705.02 7,746,395.35 资产置换
深圳市健民医药公司 141,989.50 2,697,800.41 资产置换
深圳市沙头角医药公司 121,571.99 2,309,867.85 资产置换
深圳市蛇口医药公司 16,149.21 306,835.04 资产置换
深圳市医药公司 421,400.97 8,006,618.45 资产置换
深圳市一致医药连锁有限公司 209,315.22 3,976,989.23 资产置换
深圳市医药贸易公司 39,467.65 749,885.32 资产置换
深圳市健丰医药公司 42,479.48 807,110.08 资产置换
深圳市现代计算机有限公司 123,994.08 2,355,887.59 资产置换
合计 3,598,558.86 68,372,618.43
c.长期投资减值准备
期初余额 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB
长期股权投资
其中:深圳益力新塑料有限公司 6,372,659.21 6,372,659.21 ___
深圳益力玻璃有限公司 2,208,658.38 2,208,658.38 ___
8,581,317.58 8,581,317.58 ___
本期增加 本期转回 期末余
额
RMB RMB RMB
长期股权投资
其中:深圳益力新塑料有限公司 ___ ___ ___
深圳益力玻璃有限公司 ___ ___ ___
___ ___ ___
10.投资总额占净资产的比例
截至2001年6月30日止,本公司合并会计报表中投资占净资产的比例为26.82%.
11．固定资产
合并数
(1)原价及折旧
固定资产原值: 期初余额 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB
房屋建筑物 81,526,805.72 81,526,805.72 76,617,511.73
机器设备 105,964,354.90 105,964,354.90 84,022,815.56
电子设备 3,439,352.82 3,439,352.82 5,169,779.08
运输工具 13,140,817.69 13,140,817.69 20,128,272.97
其他设备 4,224,957.63 4,224,957.63 16,582,469.23
合 计 208,296,288.76 208,296,288.76 202,520,848.57
累计折旧:
房屋建筑物 13,244,641.97 13,244,641.97 18,122,027.51
机器设备 30,001,655.44 30,001,655.44 37,368,061.36
电子设备 2,493,094.55 2,493,094.55 2,147,039.84
运输工具 9,329,709.92 9,329,709.92 9,111,373.52
其他设备 1,464,658.52 1,464,658.52 8,252,950.00
合 计 56,533,760.40 56,533,760.40 75,001,452.23
净 值 151,762,528.36 151,762,528.36 127,519,396.34
固定资产原值: 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB
房屋建筑物 3,066,329.18 2,523,161.01 77,160,679.90
机器设备 9,558,773.05 2,924,915.04 90,656,673.57
电子设备 351,717.50 3,889.80 5,517,606.78
运输工具 2,713,139.00 956,077.00 21,885,334.97
其他设备 2,641,978.75 1,417,490.91 17,806,957.07
合 计 18,331,937.48 7,825,533.76 213,027,252.29
累计折旧:
房屋建筑物 2,838,360.32 529,932.11 20,430,455.72
机器设备 4,029,260.04 1,394,196.63 40,003,124.77
电子设备 283,975.55 37,618.96 2,393,396.43
运输工具 1,371,956.32 471,280.23 10,012,049.61
其他设备 1,339,655.72 323,326.30 9,269,279.42
合 计 9,863,207.95 2,756,354.23 82,108,305.95
净 值 130,918,946.34
上述固定资产原值本期增加数中,含有本期由在建工程转入的固定资产价值为人民币3,695,249.70元。
为取得银行贷款，本公司已将上列固定资产中期末净额为人民币 30,942,937.45（已扣除固定资产减值准备）的房屋建筑物作为抵押，详见注释十一。
(2)减值准备
期初余额 本期置出 本期置入 ? 酒谠黾? 本期转回
RMB RMB RMB RMB RMB
34,885,629.26 34,885,629.26 3,960,881.17 ____
期初余额 期末余额
RMB RMB
34,885,629.26 ____ 3,960,881.17
其中本期置入后减值准备增减变动明细如下:
类 别 本期置入 本期增加 本期转回 期末余额
RMB RMB RMB RMB
房屋及建筑物 2,063,013.88 ____ ____ 2,063,013.88
电子设备 318,332.28 ____ ____ 318,332.28
运输工具 631,589.07 ____ ____ 631,589.07
其他设备 947,945.94 ____ ____ 947,945.94
3,960,881.17 ____ ____ 3,960,881.17
12.在建工程
(1)在建工程变动情况
项目名称 预算数 年初数 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB RMB
办公楼 —— 12,522,800.00 12,522,800.00 ——
室内装修 —— —— —— 622,659.00
龙岗工业区 3.11亿 —— —— 32,817,964.36
新办公楼装修 —— —— —— ——
门店装修 —— —— —— 631,536.00
厂房改造 —— —— —— 295,783.86
电梯 —— —— —— 95,000.00
水处理 —— —— —— ——
其他 —— 899,347.47 899,347.47 278,915.66
合计 13,422,147.47 13,422,147.47 34,741,858.88
项目名称 本期增加 本期转入固 其他减少
定资产
RMB RMB RMB
办公楼 —— —— ——
室内装修 —— —— ——
龙岗工业区 —— —— ——
新办公楼装修 16,530,339.29 —— ——
门店装修 —— —— ——
厂房改造 —— 151,100.00 ——
电梯 211,240.00 306,240.00 ——
水处理 276,479.03 276,479.03 ——
其他 3,434,044.90 2,961,430.67 ——
合计 20,452,103.22 3,695,249.70 ——
项目名称 期末数 完工进度
%
办公楼 —— ——
室内装修 622,659.00 ——
龙岗工业区 32,817,964.36 *
新办公楼装修 16,530,339.29 注释七(二).8
门店装修 631,536.00 ——
厂房改造 144,683.86 ——
电梯 —— ——
水处理 —— ——
其他 751,529.89 ——
合计 51,498,712.40
项目名称 资金来源
办公楼 ——
室内装修 自筹
龙岗工业区 自筹
新办公楼装修 自筹
门店装修 自筹
厂房改造 自筹
电梯 自筹
水处理 自筹
其他 自筹
合计
在建工程中无借款费用资本化金额.
*.目前,已完成勘察、设计和奠基工作。
13.固定资产清理
合并数
项 目 2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
待清理之厂房建筑物 ____ 13,899,216.52
待清理之机器设备 ____ 23,297,570.45
其他 ____ ____
合 计 ____ 37,196,786.97
14.无形资产
合并数
(1)无形资产变动情况
本期置入原
类 别 始金额 期初余额 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB RMB
土地使用权 5,162,890.09 86,951,049.90 86,951,049.90 4,045,155.63
新药证书 148,000.00 —— —— 148,000.00
合 计 5,310,890.09 86,951,049.90 86,951,049.90 4,193,155.63
剩余摊
类 别 本期增加 本期摊销 期末余额 销年限
RMB RMB RMB
土地使用权 —— 201,975.70 3,843,179.93 8.5-9年
新药证书 —— 37,000.00 111,000.00 1.5年
合 计 —— 238,975.70 3,954,179.93
备注:为取得银行贷款,本公司已将上列无形资产中期末摊余价值为人民币 3,843,179.94 元的土地使用权作为抵押,详见注释十一.
15.长期待摊费用
合并数
项目名称 期初余额 本期置出 本期置入
RMB RMB RMB
开办费 804,976.11 804,976.11 ——
仓库改造支出 —— —— 1,022,028.65
装修费 —— —— 25,762,024.77
消防设施费 —— —— 1,104,962.67
其他 2,471,193.09 2,471,193.09 191,500.00
合 计 3,276,169.20 3,276,169.20 28,080,516.09
项目名称 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末余额
RMB RMB RMB RMB
开办费 —— —— —— ——
仓库改造支出 2,514.00 54,060.00 —— 970,482.65
装修费 3,894,432.47 4,093,181.10 —— 25,563,276.14*
消防设施费 7,495.00 180,740.46 —— 931,717.21
其他 —— 11,466.14 —— 180,033.86
合 计 3,904,441.47 4,339,447.70 —— 27,645,509.86
*.主要为本公司之子公司深圳市一致医药连锁有限公司各门店装修款,该等装修款于各门店经营当月起按5年期平均摊销.
16.短期借款
合并数
2001-6-30
借款类别 原币 折合人民币 月利率
银行借款 224,564,705.00
其中:抵押[注释十一] RMB32,386,205.00 32,386,205.00 5.36-6.34‰
担保 RMB190,055,700.00 190,055,700.00 5.36‰
担保 HKD2,000,000.00 2,122,800.00 5.3625‰
非银行金融机构借款 RMB1,500,000.00 1,500,000.00
其中:抵押 —— —— ——
信用 RMB1,500,000.00 1,500,000.00 2.92‰
合 计 226,064,705.00
2000-12-31
借款类别 原币 折合人民币
银行借款 47,880,000.00
其中:抵押[注释十一] 27,880,000.00 27,880,000.00
担保 20,000,000.00 20,000,000.00
担保 —— ——
非银行金融机构借款 —— ——
其中:抵押 —— ——
信用 —— ——
合 计 47,880,000.00
17.应付票据
合并数
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
18.应付账款
合并数
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
19.预收账款
合并数
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
20.应付股利
合并数
主要投资者 2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
深圳市投资管理公司 —— 85,577.40
21.应交税金
合并数
税 种
2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
营业税 140,257.58 124.08
增值税 18,518,525.14 141,618.44
企业所得税 11,402,880.00 (636,414.49)
代扣代缴个人所得税 58.10 79,675.64
城市建设维护税 45,627.50 7,800.34
合 计 30,107,348.32 (407,195.99)
有关税项的减免情况等参见注释四.
22.其他应付款
合并数
其他应付款期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项见注释七(二).9.
23.预提费用
合并数
项 目 2001-6-30 2000-12-31 期末结存原因
RMB RMB
水电费 619,456.66 219,307.10 尚未支付
广告费 —— 940,443.88
利息支出 976,739.02 758,905.68 尚未支付
销售促销费 3,761,404.69 635,684.42 尚未支付
矿产资源费 —— 75,000.00
租赁费 159,910.40 —— 尚未支付
审计费 275,737.93 —— 尚未支付
其他 391,834.53 476,796.33 尚未支付
合 计 6,185,083.23 3,106,137.41
24.一年内到期的长期负债
合并数
项 目 2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
长期借款[注释25] 22,751,322.30 3,749,396.85
长期应付款 ____ 1,000,000.00
合 计 22,751,322.30 4,749,396.85
25.长期借款
合并数
2001-6-30
借款类别 原 币 折合人民币
RMB
银行借款* 27,899,096.40
其中:抵押[注释十一] RMB615万 6,150,000.00
RMB1000 10,000,000.00
担保 RMB26.8万 268,000.00
RMB149万 1,490,000.00
RMB640万 6,400,000.00
USD25.2万 2,123,096.40
RMB146.8万 1,468,000.00
非银行金融机构借款 ____ ____
其中:担保 ____ ____
其他单位借款 RMB485.19万 4,851,900.00
小计 32,750,996.40
减:一年内到期的长期借款 RMB1000.00万 10,000,000.00
RMB91.60万 916,000.00
RMB457.50万 4,575,000.00
RMB480.00万 4,800,000.00
USD18.90万 1,592,322.30
RMB13.40万 134,000.00
RMB73.40万 734,000.00
小计 22,751,322.30
合 计 9,999,674.10
2000-12-31
借款类别 借款期限 年利率 原币
RMB
银行借款* 3,749,396.85
其中:抵押[注释十一] 1998-2002 ___ USD452,300.00
1998-2000 7.82% ____
担保 1997-2002 ___ ____
1998-2002 ___ ____
1998-2002 ___ ____
1998-2002 ___ ____
1997-2002 ___ ____
非银行金融机构借款 ____ ___ ____
其中:担保 ____ ___ ____
其他单位借款 2000.10-2002.12 3.5% ____
小计 4,749,396.85
减:一年内到期的长期借款 98.9-00 ___ ____
1998-2002 ___ ____
1998-2002 ___ ____
1998-2002 ___ ____
1998-2002 ___ ____
1997-2002 ___ ____
1997-2002 ___ ____
小计
合 计
借款类别 折合人民币
银行借款*
其中:抵押[注释十一] 3,749,396.85
____
担保 ____
____
____
____
____
非银行金融机构借款 1,000,000.00
其中:担保 1,000,000.00
其他单位借款 ___
小计
减:一年内到期的长期借款 ____
____
____
____
____
____
____
小计 ____
合 计 4,749,396.85
26.股本
合并数
本期增(减)变动
公积金
期初余数 配股 送股 转股 其他
一.期末未上市流通股份(股)
1.发起人股份 150,935,400 —— —— —— ——
其中:
国家持有股份 124,864,740 —— —— —— ——
境内法人持有股份(备注1) 26,070,660 —— —— —— ——
境外法人持有股份 —— —— —— —— ——
其他 —— —— —— —— ——
2.非发起人股份 27,442,800 —— —— —— ——
其中:
国家持有股份 —— —— —— —— ——
国有法人持有股份 —— —— —— —— ——
境内法人持有股份(备注2) 27,442,800 —— —— —— ——
境外法人持有股份 —— —— —— —— ——
内部职工股 —— —— —— —— ——
转配股 —— —— —— —— ——
基金配售股份 —— —— —— —— ——
战略投资人配售股份 —— —— —— —— ——
一般法人配售股份 —— —— —— —— ——
未上市个人股份 —— —— —— —— ——
其他 —— —— —— —— ——
3.优先股或其他 —— —— —— —— ——
其中:转配股 —— —— —— —— ——
未上市流通股份合计 178,378,200 —— —— —— ——
二.已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 54,885,600 —— —— —— ——
2.境内上市的外资股 54,885,600 —— —— —— ——
3.境外上市的外资股 —— —— —— ——
4.其他 —— —— —— ——
已上市流通股份合计 109,771,200 —— —— —— ——
三.股份总数(股) 288,149,400 —— —— —— ——
每股面值(元) 1
股份总额(元) 288,149,400
小计 期末余数
一.期末未上市流通股份(股)
1.发起人股份 —— 150,935,400
其中:
国家持有股份 —— 124,864,740
境内法人持有股份(备注1) —— 26,070,660
境外法人持有股份 —— ——
其他 —— ——
2.非发起人股份 —— 27,442,800
其中:
国家持有股份 —— ——
国有法人持有股份 —— ——
境内法人持有股份(备注2) —— 27,442,800
境外法人持有股份 —— ——
内部职工股 —— ——
转配股 —— ——
基金配售股份 —— ——
战略投资人配售股份 —— ——
一般法人配售股份 —— ——
未上市个人股份 —— ——
其他 —— ——
3.优先股或其他 —— ——
其中:转配股 —— ——
未上市流通股份合计 —— 178,378,200
二.已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 —— 54,885,600
2.境内上市的外资股 —— 54,885,600
3.境外上市的外资股 —— —— ——
4.其他 —— —— ——
已上市流通股份合计 —— 109,771,200
三.股份总数(股) —— 288,149,400
每股面值(元) 1
股份总额(元) 288,149,400
备注1.深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司所持本公司股份26,070,660股已于2000年被该公司用于向深圳市宝安区投资管理公司提供反担保而被冻结.
2.深圳市宝安区上屋经济发展有限公司所持本公司股份 13,846,000 股因质押给中
国工商银行深圳市龙华支行而被冻结,质押期自2000年12月20日至2001年12月19日.
27．资本公积
合并数
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价 15,233,102.54 ____ ____ 15,233,102.54
其他资本公积 ____ 501,922.62* ____ 501,922.62
合计 15,233,102.54 501,922.62 ____ 15,735,025.16
*为本公司之子公司深圳市医药公司无法支付款项转入数.
28．盈余公积
合并数
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积 21,124,606.81 ____ ____ 21,124,606.81
法定公益金 ____ ____ ____ ____
任意盈余公积 19,735,448.38 ____ ____ 19,735,448.38
合计 40,860,055.19 ____ ____ 40,860,055.19
29．未分配利润
合并数
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
未分配利润 (21,249,121.42) 52,425,984.53 ____ 31,176,863.11
30.主营业务收入及成本
合并数 主营业务收入 主营业务成本
行 业 2001年1-6月 2000年1-6月 2001年1-6月
RMB RMB RMB
工业-饮料 —— 51,600,409.53 ——
工业-医药 218,943,322.21 —— 102,056,644.19
商业-医药(批发) 686,911,995.92 —— 574,765,535.57
商业-医药(零售) 71,642,450.36 —— 66,580,437.80
公司内各企业间相互 (178,705,897.77) —— (178,196,582.44)
抵销
合 计 798,791,870.72 51,600,409.53 565,206,035.12
合并数 主营业务毛利
行 业 2000年1-6月 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB RMB
工业-饮料 33,999,759.75 —— 17,600,649.78
工业-医药 —— 116,886,678.02 ——
商业-医药(批发) —— 112,146,460.35 ——
商业-医药(零售) —— 5,062,012.56 ——
公司内各企业间相互 —— (509,315.33) ——
抵销
合 计 33,999,759.75 233,585,835.60 17,600,649.78
31.其他业务利润
合并数 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
其他业务收入 4,178,573.08 9,455,636.37
减:其他业务支出 394,619.94 595,553.01
其他业务利润(亏损) 3,783,953.14 8,860,083.36
2001年1-6月 2000年1-6月
其他业务项目 收入 支出 利润 利润
RMB RMB RMB RMB
房屋出租 1,546,751.56 45,208.00 1,501,543.56 965,114.72
代理费 164,323.00 8,581.19 155,741.81 ____
供销商返利 1,075,549.70 81,607.77 993,941.93 ____
信息费 493,830.57 41,211.74 452,618.83 ____
广告促销收入 394,398.07 114,546.70 279,851.37 ____
无形资产使用费 150,000.00 7,800.00 142,200.00 41,968.90
加工费 27,256.76 4,331.66 22,925.10 ____
其他 326,463.42 91,332.88 235,130.54 80,237.45
出口贸易 —— —— —— (837.71)
商标转让费收入 —— —— —— 7,773,600.00
合 计 4,178,573.08 394,619.94 3,783,953.14 8,860,083.36
32.财务费用
合并数
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
利息支出 7,586,843.25 2,059,989.30
减：利息收入 1,355,285.26 1,088,309.99
汇兑损失 2,487.01 4,427.75
减：汇兑收益 112,208.55 368.49
其他 281,649.06 9,083.16
合 计 6,403,485.51 984,821.73
33.投资收益
合并数
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
长期投资 (1,124,230.00) (3,353,695.96)
其中:成本法核算公司 —— ——
权益法核算公司 2,514,311.15 (3,302,442.01)
长期债权投资收益 —— ——
股权投资差额摊销 (3,638,541.15) ——
收回投资之损失 —— (51,253.95)
公司数
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
长期投资 54,747,820.68 (1,675,371.04)
其中:成本法核算公司 —— ——
权益法核算公司 58,346,379.54 (1,624,117.09)
长期债权投资收益 —— ——
股权投资差额摊销 (3,598,558.86) ——
收回投资之损失 —— (51,253.95)
34.营业外收入
合并数
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
处理固定资产净收益 26,000.00 8,945.27
补偿费 —— 17,575,920.00
罚款净收入 1,060.00 ——
地产地销销项税转入 13,816,063.31 2,519,868.77
其他 73,579.81 32,501.46
合 计 13,916,703.12 20,137,235.50
35.营业外支出
合并数
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
处理固定资产净损失 53,712.35 321,256.74
罚款净支出 128,335.97 229,256.72
捐赠支出 5,000.00 40,000.00
非常损失 1,000.00 ——
地产地销进项税转入 5,034,453.57 1,099,347.52
其他 95,495.49 9,971.05
合 计 5,317,997.38 1,699,832.03
36．其他与经营活动有关的现金
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
收入:
往来款 22,101,794.88 ____
利息收入 1,355,285.26 1,088,309.99
代收款 2,957,325.55 ____
收取押金 ____ 560,000.00
生产损失补偿费 ____ 17,540,000.00
职工房款 ____ 290,390.76
收取租金 ____ 1,018,034.00
其他 1,623,312.30 ____
合 计 28,037,717.99 20,496,734.75
支出:
补缴地价 —— 15,540,000.00
往来款 11,251,074.17 ____
暂付款 4,245,326.06 ____
展览费 29,982,288.78 ____
办公费 9,072,351.17 ____
交通费及差旅费 8,686,467.03 ____
运输费 3,812,063.72 ____
水电费 2,202,942.65 ____
业务招待费 6,412,210.22 ____
劳动保险费 2,036,778.53 ____
广告费 17,986,204.14 ____
租赁费 14,042,066.47 ____
销售返利 2,197,644.69 ____
代收代付 8,154,534.32 ____
其他费用性支出 5,010,433.20 6,050,582.36
合 计 125,092,385.15 21,590,582.36
37．其他与投资活动有关的现金
合并数及公司数中收到的其他与投资活动有关的现金均为本期资产置换换入资产中的现金与换出资产中的现金的差额、收到现金补价、支付2000年9至12月置入资产增值额及支付相关费用等因资产置换而产生的现金净流入(出)额.
注释七、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方(除注释五所列子公司外)详细情况如下:
关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系
深圳市投资管理公司 全民 李黑虎 深圳市 本公司之国家股股东
（相对控股）
关联方名称 主营业务
深圳市投资管理公司 企业、市属国有资产、财务
和产权代表的管理、监督等
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
RMB RMB RMB RMB
深圳市投资管理公司 20亿 ---- ---- 20亿
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加数 本期减少数
关联方名称 金 额 比例 金额 比例 金额
RMB % RMB % RMB
深圳市投资管理公司 12,486.47万 43.33 ---- ---- ----
期末数
关联方名称 比例 金额 比例
% RMB %
深圳市投资管理公司 ---- 12,486.47万 43.33
2.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
深圳市医药生产供应总公司 深圳市投资管理公司之另一子公司
深圳市药材公司 深圳市医药生产供应总公司 之另一子公司
深圳市百合医药公司 深圳市医药生产供应总公司 之另一子公司
深圳市健美医药公司 深圳市医药生产供应总公司 之另一子公司
深圳市南山医药公司 深圳市医药生产供应总公司 之另一子公司
深圳市一致医药集团有限公司 深圳市医药生产供应总公司 之另一子公司
深圳市仙偌制药有限公司 深圳市医药生产供应总公司 之另一子公司
深圳市深宝实业股份有限公司 深圳市投资管理公司之另一子公司
深圳达能益力泉饮品有限公司 本公司原联营公司
深圳益力新塑料有限公司 本公司原联营公司
深圳益力玻璃有限公司 本公司原联营公司
(二)关联方交易事项
1.销售货物
本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下:
关联方名称 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
深圳市药材公司 19,280,612.73 ____
深圳市南山医药公司 9,110,191.04 ____
深圳达能益力泉饮品有限公司 ____ 2,506,652.00
其他关联单位 19,238.59 ____
合 计 28,410,042.36 2,506,652.00
定价方法:市场价.
2.采购货物
本公司本期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 2001年1-6月 2000年1-6月
RMB RMB
深圳市药材公司 6,720,080.75 ____
深圳市仙偌制药有限公司 10,464,790.86 ____
深圳益力新塑料有限公司 ____ 647,217.92
其他关联单位 72,036.47 ____
合计 17,256,908.08 647,217.92
定价方法:市场价.
3.房屋租赁
(1)本公司于2001年1月12日与深圳市医药生产供应总公司签订《协议书》租用该公司位于国贸大厦11楼之办公用房，面积200平方米,月租金50元/平方米,本期共计租金60,000元,分摊管理费及水电费33,600元.
(2)本公司于2001年6月20日与深圳市医药生产供应总公司签订《协议书》,租用该公司位于八卦四路的办公楼,总面积5174.83平方米,月租金50元/平方米,租赁期暂定为2001年7月1日至2001年12月31日.
4.担保
(1)截至2001年6月30日及2000年12月31日止, 本公司为关联方借款提供担保有关
明细资料如下:
关联方名称 2001年6月30日
金 额 借款期限 金 额
RMB RMG
深圳市深宝实业股份 1400万 2000.06.07-2001.04.06 1400万
有限公司
深圳市深宝实业股份 1500万 2000.08.03-2001.08.30 1500万
有限公司
2900万 2900万
关联方名称 2000年12月31日
借款期限
深圳市深宝实业股份 2000.06.07-2001.04.06
有限公司
深圳市深宝实业股份 2000.08.03-2001.08.30
有限公司
(2)截至2001年6月30日及2000年12月31日止, 关联方为本公司借款提供担保有关
明细资料如下:
关联方名称 2001年6月30日 2000年12月31日
金 额 借款期限 金 额
RMB RMB
深圳市医药生产供应总公司 900万 2001.4-2002.4 ____
深圳市医药生产供应总公司 240万 2001.5-2002.5 ____
深圳市医药生产供应总公司 1000万 2001.6-2002.6 ____
深圳市一致医药集团有限公司 350万 2000.7-2001.7 ____
深圳市一致医药集团有限公司 800万 2001.6-2002.6 ____
深圳市药材公司 600万 2001.4-2002.5 ____
深圳市投资管理公司 2140万 2000.7-2001.7 100万
深圳市投资管理公司 580万 2001.4-2002.4 ____
深圳市深宝实业股份有限公司 ____ ____ 2000万
6610万 2100万
关联方名称
借款期限
深圳市医药生产供应总公司 ____
深圳市医药生产供应总公司 ____
深圳市医药生产供应总公司 ____
深圳市一致医药集团有限公司 ____
深圳市一致医药集团有限公司 ____
深圳市药材公司 ____
深圳市投资管理公司 1998.3-2000.11
深圳市投资管理公司 580万 ____
深圳市深宝实业股份有限公司 2000.3-2001.3
5.资产置换
参见注释八所述.
6.商标受让
2000年11月27日,深圳市医药生产供应总公司分别与本公司之子公司深圳制药厂、深圳市医药公司、深圳市中药总厂及深圳市一致医药连锁有限公司签订《商标转让协议》，该公司将其拥有的部分与医药生产和经营有关的注册商标无偿转让给本公司之上述子公司，上述商标转让已于本期经国家工商行政管理局商标局核准。
7.企业托管
2000年11月23日,深圳市医药生产供应总公司分别与深圳市健民医药公司、深圳市医药公司、深圳市制药厂及深圳市医药贸易公司签订《资产托管协议》，委托上述四家企业分别托管其全资附属企业深圳市药材公司、深圳市南山医药公司、深圳市仙诺制药有限公司及深圳市百合医药有限公司，协议有效期为一年。各协议双方均约定,托管企业所发生的一切盈利或亏损,仍由深圳市医药生产供应总公司享有或承担,惟深圳市制药厂及深圳市医药贸易公司按托管企业每年利润的10%收取托管费用.本期,深圳市仙诺制药有限公司仅获微利,深圳市百合医药有限公司亏损且目前已处于停业状态,故深圳市制药厂及深圳市医药贸易公司均未计收托管费用.
8.资产购买
2001年6月29日,深圳市医药生产供应总公司与本公司签订《协议书》,约定将该公司办公楼改造装修工程转让给本公司.该改造装修工程预算的总造价为 2500 万元,款项由该公司先行支付,待工程结算后按实际结算款抵付该公司所欠本公司款项.截至2001年6月30日止,该公司已付工程款人民币 16,530,339.29 元,并已抵付该公司所欠本公司款项,本公司将该款项在"在建工程"中列示.
9.关联方应收应付款项余额
应收帐款
关联单位 2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
深圳市药材公司 7,551,480.18 _____
深圳市南山医药公司 13,629,119.20 _____
深圳达能益力泉饮品有限公司 _____ 804,394.00
其他关联单位 736,456.74 _____
合 计 21,917,056.12 804,394.00
其他应收款
关联单位 2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
深圳市药材公司 5,424,808.10 _____
深圳市医药生产供应总公司 24,631,673.48 _____
深圳达能益力泉饮品有限公司 _____ 39,983,213.62
深圳益力新塑料有限公司 _____ 8,077,100.00
深圳益力玻璃有限公司 _____ 1,560,378.87
其他关联单位 2,988,488.49 _____
合 计 33,044,970.07 49,620,692.49
应付帐款
关联单位 2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
深圳市药材公司 4,071,580.35 _____
深圳市仙偌制药有限公司 2,732,285.96 _____
深圳市医药生产供应总公司 1,796,653.52 _____
其他关联单位 1,591,626.20 _____
合 计 10,192,146.03 _____
其他应付款
关联单位 2001-6-30 2000-12-31
RMB RMB
深圳市仙偌制药有限公司 3,042,171.01 ___
深圳市投资管理公司 7,313,944.64 ___
其他关联单位 699,275.13 ___
合 计 11,055,390.78 ___
注释八.资产置换
本公司于2000年11月27日与深圳市投资管理公司(以下简称投管)签订《资产置换协议》,协议约定:以2000年8月31日为基准日,本公司以全部资产及负债同投管拥有的11家医药类企业100%的权益和部分物业和深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益按评估后的净值进行等值置换.经深圳市中勤信资产评估有限公司评估,置换出资产评估净值为33,207.07万元人民币,投资管理公司置换入的权益资产及部分物业评估净值为31,838.73万元人民币,差额部分由投管以现金结清. 双方约定，自2000年9月1日起到置换交割日止的期间内，双方置换资产及其相关业务所产生的盈利或亏损，均由转让置换资产的一方享有或承担，双方应于置换交割日后30日内以现金方式结清。上述资产置换议案于2000年12月29日经本公司2000年度第二次临时股东大会表决通过.截至2001年6月30日止,投管已将应补差额部分计人民币1362.34万元划入本公司帐户;上述置入企业之股权变更手续及工商变更已全部完成;上述部分物业中笋岗仓库816栋北座产权过户手续及龙岗大工业区土地产权过户手续尚在办理之中.
注释九、或有事项
1、对外提供担保
截至2001年6月30日和2000年12月31日止, 本公司为其他单位借款提供担保有关明细资料如下:
关联方名称 2001年6月30日
金额 借款期限 金额
RMB RMB
深圳高卓药业有限公司 300万 2000.12.28-2001.12.28 ____
深圳市深宝实业股份有 1400万 2000.06.07-2001.04.06* 1400万
限公司
深圳市深宝实业股份有 1500万 2000.08.03-2001.08.30 1500万
限公司
3200万 2900万
关联方名称 2000年12月31日
借款期限
深圳高卓药业有限公司 ____
深圳市深宝实业股份有 2000.06.07-2001.04.06
限公司
深圳市深宝实业股份有 2000.08.03-2001.08.30
限公司
*已逾期未还.
2、应收帐款期末余额中涉讼金额共计人民币4,148,914.39元,对上述涉讼应收货款已按50%的比例提取了专项坏帐准备.
3、其他应收款期末余额中包括深圳市制药厂被罗湖法院强行划款人民币170万元,系该厂因1992 年为深圳湛深工贸发展公司(以下简称"湛深公司")提供担保的银行借款逾期未还而被法院判决承担连带清偿责任并从帐上划走的款项,随后,该厂为此起诉湛深公司及其开办单位湛江市人民政府驻深办事处.2000年1月26日,深圳市福田区人民法院判决湛深公司及其当期承包人偿付该厂人民币170万元及相关利息,湛江市人民政府驻深圳办事处在其投入湛深公司的资金与注册资金差额人民币 3,094,939.08 元内承担连带清偿责任.但截至本合并会计报表日,该厂仍未能收回上述款项.本合并会计报表中已对上述款项提取了50%之专项坏帐准备.
4、其他应付款期末余额中包括深圳市中药总厂应付广州市国营横江中药加工厂加工费人民币550,128.17元,根据广州中级人民法院判决书,深圳市中药总厂应付所欠加工费并支付违约金人民币432,888.13元,截至2001年6月30日止,深圳市中药总厂仍在争取对方免除违约金,尚未计提该项违约金,协商时,可能会给本公司带来一定损失.
5、本公司之子公司深圳市健安医药公司与深圳科港化工有限公司(以下简称"科港公司")联营合同纠纷一案,经深圳市中级人民法院(2000) 深中法经一终字第30号判决,健安公司应支付科港公司原购入放置健安公司仓库货物及其他款项共计人民币 1,708,166.68 元,科港公司应给付健安公司承包金人民币83,340元.对该等事项,健安公司除对所接收货物与应付帐款按等金额入帐外,尚未列入帐务,但根据深圳市福田区人民法院(2001)深福法协字第 85 号民事裁定书,深圳市福田区人民法院已冻结并划拨健安公司银行存款1,688,426.68元(列示于合并会计报表中其他应收款项目),截至2001年6月30日止,健安公司仍在上诉中,最终判决结果对本公司可能存在影响.
注释十.承诺事项
1、本公司开发的龙岗工业区项目总预算人民币31,100万元,截至2001年6月30日止,已在该项目投入共计人民币3,281.80万元.
2、本公司新办公楼改造装修工程项目预算的总造价为人民币2500万元,截至2001年6月30日止,已在该项目投入共计人民币1653.03万元.
3、深圳市中药总厂与中国药科大学中药学院于2000年7月8日签定《技术开发合同书》,委托对方进行栀子西红花总甙粉针剂项目研究开发.根据合同,深圳市中药总厂共须投入人民币280万元.截至2001年6月30日止,该厂已投入人民币50万元.
注释十一.资产抵押
截至2001年6月30日止,本公司之资产抵押情况如下:
借款
借款单位名称 借款银行 借款金额 借款期限
RMB
深圳市制药厂 工行上步支行 1440万 2001.04-2002.04
深圳市制药厂 中行深圳市分行 615万 1997.11-2003.11
深圳市医药公司 工行东门支行 480万 2000.04-2002.01
深圳市医药公司 中行深圳分行 450万 2000.07-2001.07
广东立国制药有限公司 农行紫金县支行 1000万 1998.09-2000.09
（备注）
深圳万乐药业有限公司 工行上步支行 68.62万 2000.11-2001.11
深圳市健丰医药公司 中国银行 800万 2001.6-2002.6
合 计 4,853.62万
抵押资产
借款单位名称 名称 帐面净额 所在科目
RMB
深圳市制药厂 八封岭五栋厂房一栋 5,674,101.34 固定资产
深圳市制药厂 八卦四路中药大厦 7,080,536.51 固定资产
深圳市医药公司 笋岗仓库816栋南座 8,010,509.83 固定资产
深圳市医药公司 海丰苑裙楼二楼 2,650,126.97 固定资产
广东立国制药有限公司 紫金县蓝塘镇过境路 3,843,179.94 无形资产
14-E1189地块之土地
使用权
紫金县蓝塘镇过境路 6,254,998.75 固定资产
厂房、住房、仓库
深圳万乐药业有限公司 福莲花园莲泉阁 354,159.62 固定资产
11-303、万乐医药大厦
深圳市健丰医药公司 房地产大厦11楼C座 918,504.43 固定资产
合 计 34,786,117.39
备注:该项借款由本公司下属企业深圳市制药厂之子公司广东立国制药有限公司的另一方股东香港大道公司在中国设立的独资公司紫金县立国精细化工有限公司向农行紫金县支行借入,用于抵押的房产及土地尚未办理产权变更手续.
注释十二.其他重大事项:
2000年11月16日，经深圳市规划国土局以深规土函[2000]255号文本同意，本公司帐面反映的笋岗仓库816栋南座和北座、八卦岭(编号五栋)厂房、中药大厦(地处八卦岭)、海丰苑衡山阁、黄山阁2栋2楼东和海丰苑裙楼2楼南及2栋东、沙头角沙深路商住楼B座1-3层、红荔路通心岭4栋A2一层和B1二层房产,帐面净额41,235,920.00元,按现行有关规定及现行使用功能补交地价进入市场，土地使用年限从签订土地出让合同之日起按国家规定最高使用年限执行。截至2001年6月30日止,该等物业之土地使用证及中药大厦、笋岗仓库816栋、海丰苑二楼东座、通心岭4栋A2一层、B1二层、万乐药业大厦之房屋产权过户手续尚在办理之中.
注释十三.比较会计报表说明
本会计报表的本期数系资产置换换入资产及企业数,上年同期数系置出资产及企业数,无可比性.
注释十四.资产负债表日后事项：
深圳市投资管理公司已于本资产负债表日后支付龙岗大工业区GMP改造项目所欠付的地价款.
其他会计资料
2001年度1-6月会计期间利润表附表
深圳一致药业股份有限公司2001年1-6月合并会计报表净资产收益率和每股收益有关指标如下:
净资产收益率 每股收益(单位：人民币元)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
1.净利润 13.95% 13.04% RMB 0.1819 RMB 0.1819
2.扣除非经营性 13.99% 13.08% RMB 0.1826 RMB 0.1826
损益后的净利润
上述2001年1月1日至6月30日止会计期间及2000年度公司及合并会计报表和有关注释，系我们按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关补充规定编制。
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