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四环药业股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 15:54
四环药业股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具无保留意见的审计报告。
四环药业股份有限公司
董事会
2001年8月8日
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 四环药业股份有限公司
A股简称： 四环药业
A股代码： 0605
公司法定英文名称： SIHUAN PHARMACEUTICAL CO., LTD.
英文名称缩写： SHPC
（二）公司注册地址： 北京市顺义区南法信地区三家店村北
公司办公地址： 北京市西城区阜外大街３号东润时代大厦６层
邮政编码： 100037
（三）法定代表人姓名： 陈军
（四）公司董事会秘书： 李金柱
联系电话： 010-68003377-8819
传真： 010-68001816
电子信箱： nmlang@163.com
联系地址： 北京市西城区阜外大街3号东润时代大厦六层
证券事务代表： 王天霖
联系电话： 010-68003377-8808
传真： 010-68001816
电子信箱： wtl@yeah.net
（五）公司中报备置地点： 公司董事会秘书处
（六）公司股票上市地： 深圳证券交易所
（七）信息披露媒体：
网站： http://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊： 《中国证券报》
《证券时报》
（八）经营范围 ：生物医药、中西药的研究开发；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产；对生物医药、中西新药、高新技术产业、房地产、旅游项目的投资；资产受托经营；资产重组及企业收购、兼并、转让的咨询；经济信息咨询；技术开发、技术转让；建筑工程机械设计；建筑装修；起重机制造、销售。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数
净利润 2,092,444.37
扣除非经常性损益后的净利润* 2,355,981.39
总资产 164,924,582.11
资产负债率(%) 36.95
股东权益(不含少数股东权益) 103983867.77
每股收益 0.025
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.025
净资产收益率(%) 2.012
每股净资产 1.260
调整后每股净资产 1.260
报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 1.260
每股经营活动产生的现金流量净额 0.070
项目 上期数
净利润 -3,129,131.42
扣除非经常性损益后的净利润* -2,850,230.19
总资产 291,051,868.63
资产负债率(%) 66.40
股东权益(不含少数股东权益) 97,797,635.41
每股收益 -0.037
报告期末至披露日股份变动后每股收益 -0.037
净资产收益率(%) -3.120
每股净资产 1.186
调整后每股净资产 1.186
报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 1.186
每股经营活动产生的现金流量净额 0.010
单位：元
项目 2000年末
净利润 901,320.02
扣除非经常性损益后的净利润 -3,932,044.98
每股收益 0.01
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.01
净资产收益率(%) 0.89
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
投资收益 -220,865.44
营业外收支 -42,671.58
财务指标计算方法:
主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期 本期 本期公积金 增 本期其
配股 送股 转增股本 发 他变动
一、尚未流通股份 6,187.50
二、已流通股份 2,062.50
股本总数 8,250.00
项 目 期末数
一、尚未流通股份 6,187.50
二、已流通股份 2,062.50
股本总数 8,250.00
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名 股东名称 本期末持股 本期持股变 持股占总 持有股份
次 数（股） 动增减情 股本比例 的质押或
况（+-） (%) 冻结情况
1 四环生物医药投 56,100,000 无 68.00 无
资有限公司
2 中联实业股份有 4,125,000 无 5.00 无
限公司
3 北京福满楼餐饮 825,000 1.00
有限公司
4 中国对外建设总 330,000 0.40
公司
5 中国建筑材料工 330,000 0.40
业建设总公司
6 中国建设机械总 165,000 0.20
公司
7 吴玉锟 135,283 0.16
8 杨启明 128,800 0.16
9 于萍 117,387 0.14
10 天津证券有限责 109,700 0.13
任公司
名 股东名称 股份性质
次
1 四环生物医药投 法人股
资有限公司
2 中联实业股份有 国有法人股
限公司
3 北京福满楼餐饮 法人股
有限公司
4 中国对外建设总 国有法人股
公司
5 中国建筑材料工 国有法人股
业建设总公司
6 中国建设机械总 国有法人股
公司
7 吴玉锟 流通股
8 杨启明 流通股
9 于萍 流通股
10 天津证券有限责 流通股
任公司
2、十大股东持股相关情况说明:
公司前10名股东不存在关联关系。持本公司68%发起人法人股的四环生物医药投资有限公司持有本公司股份数额报告期内未发生变动。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司2001年6月21日经第二次临时股东大会批准对公司实施了重大资产重组。通过此次资产置换，公司的主营业务由起重机的生产和销售转变为以生物医药的生产、销售为主业。
本报告期内共实现主营业务收入 1589.31万元，主营业务利润832.93万元。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
本公司没有对利润产生重大影响的其他业务经营活动。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的使用情况：
本报告期内，公司没有向社会募集资金，并且不存在前次募集资金延续至本年度使用的情况。
2、关于募集资金有关情况的说明：
本公司的最近一次（也即唯一的一次）募集资金是1996年8月1日和2日，公司前身中联建设装备股份有限公司经中国证监会证监发字（1996）120号和证监发字（1996）121号文批准，向社会发行公众股募集所得。该次发行社会公众股1250万股，每股价格4元，扣除发行费用后，共募集资金4750万元。原中联建设装备股份有限公司对于该次募集资金的使用情况，在96、97、98、99、2000年年报中都作了披露。
本公司于2001年6月21日经2001年第二次临时股东大会批准对公司实施了重大资产重组，公司主业由原先的起重机制造、销售改变为以生物医药的制造、销售为主业，公司名称变更为四环药业股份有限公司。置换后原中联建设绝大部分资产、负债已置换出公司；同时，前次募集资金相关的山东起重机厂已全部置换出公司，置换后公司的资产与前次募集资金没有关系，前次募集资金的使用效果也与公司目前的经营状况没有联系。
3、非募集资金的投资、进度及收益情况：
公司在本报告期内无对外投资情况。
（三）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
我国将很快正式加入ＷＴＯ，此事件对本公司的发展存在着机遇和挑战。由于本公司产品质量不断提高，价格定位低于市场上的同类产品，有较强的市场竞争能力，因而随着生产规模的扩大和营销力度的加强，本公司在国内市场的份额会得到进一步拓展。当然，加入ＷＴＯ后，进口关税降低，国外一些同类产品会更多地进入中国市场，竞争会进一步加剧，这对本公司会带来一定程度的影响。因此，针对严峻的挑战，我公司会进一步优化公司的产品结构，明确产品的市场定位，通过加强研发力量、升级生产条件、拓展营销网络等战略部署，增强公司的竞争能力，来保障公司的快速发展壮大。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
１）公司将进一步加强新产品（包括替代产品）的研发工作和引进工作，以充分保障公司产品的领先性。
２）公司将进一步加大销售工作力度。严格执行董事会制定的经营方针，推动销售工作再上新台阶。
３）公司将进一步推进现有生产体系的改造和扩建工作，以提高生产能力，满足市场要求。
3、其他：
１）公司将协同有关各方尽快完成资产置换后的证照过户和资产交接工作。
２）公司将配合南方证券有限公司按照中国证监会《关于规范上市公司重大资产购买或出售行为的通知》（证监会[2000]75号）和《股票发行上市辅导工作暂行办法》的要求，认真做好辅导工作。通过辅导使我公司依照《公司法》等政策法规的要求，建立起符合要求的各项新制度和适应市场经济体制的运行机制。
３）坚持以人为本，重视人力资源的开发；加强员工培训，提高员工知识和技能；完善激励机制，充分发挥员工的工作积极性。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司上年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
已在上一年度的年度报告中披露过，但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况或审理结果及影响：
涉及金额1,000.00万元
1999年4月本公司与上海浦东发展银行北京分行签订借款合同，借款人民币1000万元，期限一年，北汽福田车辆股份有限公司（股票代码：600166）为本公司提供了担保。2000年借款到期时，因本公司正处于大股东变更和资产重组过程中，再加上原来公司经营的行业不景气，因此本公司无法按期偿还本息。经本公司与借款行多次协商未果，2000年11月8日，上海浦东发展银行以本公司未及时偿还借款本息为由在北京市第一中级人民法院起诉本公司和北汽福田车辆股份有限公司。2001年7月2日，北京市第一中级人民法院向本公司送达了民事判决书，判决本公司还本付息，北汽福田车辆股份有限公司承担连带清偿责任。现本公司正积极努力，以妥善处理此事。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：
报告期内，公司以全资附属企业-山东起重机厂及其他的部分资产和部分负债与北京四环时代生物药业有限公司（以下简称"四环时代"）的全部经营性资产及负债进行置换。该置换已经本公司2001年6月21日召开的2001年第二次临时股东大会审议通过，目前正在办理资产交接工作。
通过本次资产重组，公司将改变经营范围，有效地调整公司的产业结构，优化公司的资产质量，显著提高公司的盈利能力，实现公司由传统产业向高成长性、高附加值的高新技术产业平稳转型；本公司拥有多项技术含量高的生物医药品种和生产能力，现有心脑血管疾病、肝病治疗和提高机体免疫机能等三大类药物，共10个品种16个规格。其中有专利证书的国家一类新药--注射用促肝细胞生长素、国家二类新药--注射用降纤酶。现有产品均有较大的市场容量。公司的生产、质量管理、科技开发人员大多数为医药学及其拥有专业技术人员。其中有获得政府津贴的有突出贡献的专家，有多次获得国家军队科技进步奖的科技人员。加之其与军事医学科学院等生物医药科研院所的良好合作关系，能够及时引进高科技的医药品种和技术，并实现产业化，必将使本公司能够不断的技术创新，增强企业的核心竞争力。通过此次资产重组，公司将充分利用国家生物制药的优惠政策及本公司的技术、人才优势，力争在较短时间内使本公司获得快速发展。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让发生的关联交易：
报告期内，公司以全资附属企业-山东起重机厂及其他的部分资产和部分负债与北京四环时代生物药业有限公司（以下简称"四环时代"）的全部经营性资产及负债进行置换。该置换已经本公司2001年6月21日召开的2001年第二次临时股东大会审议通过，目前正在办理资产交接工作。
根据具有证券从业资格的审计机构，湖北大信会计师事务有限公司出具的鄂信审字2001第204号审计报告，截止2001年3月31日，中联建设拟出售的山东起重机厂及中联建设部分资产和部分负债的资产净值为114,868,696.02元。经具有证券从业资格的评估机构北京国友大正资产评估有限责任公司评估并出具的国有大正评报字（2001）第022号资产评估报告，截止2001年3月31日，中联建设拟置出的山东起重机厂及中联建设部分资产和部分负债的资产净值为106,996,700元。根据具有证券从业资格的审计机构，湖北大信会计师事务有限公司出具的鄂信审字2001第（205）号审计报告，截止2001年3月31日，四环时代的全部资产帐面值为107,508,040.20元，负债为5,916,004.13元，净资产为101,592,036.07元。经具有证券从业资格的评估机构北京国友大正资产评估有限责任公司评估并出具的国有大正评报字（2001）第023号资产评估报告，截止2001年3月31日，四环时代的全部经营性资产和负债评估值为10,736.98万元。此次置换的交易价格及支付方式，经双方同意，以上述置换资产的评估值作为本次资产置换的交易价格进行等值置换，差额部分以现金补足，最终的交易价格以股东大会审议通过的为准。
四环生物医药投资有限公司是四环时代和本公司的控股股东，上述交易行为属关联交易。
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
在人员方面，公司相对于控股股东独立经营运作，在劳动、人事及工资等方面分开管理。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
在资产方面，相对于控股股东，公司独立拥有生产体系、采购系统、销售网络及工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
在财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立会计核算体系和财务管理制度，独立在银行帐户。
（七）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
托管、承包、租赁情况说明：
公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
（八）、其他重大合同及其履行情况：
公司与北京市万绿原科贸发展有限责任公司签订委托协议，委托北京市万绿原科贸发展有限责任公司代表公司与大豆异黄酮和葡激酶二项生物医药技术及品种的持有人进行谈判，以促成公司与上述技术的持有人签署收购协议，顺利接收上述技术资料及权属变更工作，委托费用按该公司实际发生的费用支付。现北京市万绿原科贸发展有限责任公司与技术及品种的持有人的谈判正在进行过程中。
（九）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
本公司原名中联建设装备股份有限公司，股票简称为"中联建设"，本公司于2001年5月11日召开的2000年年度股东大会审议通过了修改《公司章程》部分条款的议案，决定将公司名称变更为：四环药业股份有限公司，英文名称相应变更为SIHUAN PHARMACEUTICAL CO., LTD.，股东大会授权董事会全权处理此项《公司章程》条款修改事宜，2001年7月4日，经国家工商行政管理局核准，名称变更为四环药业股份有限公司，经深圳证券交易所批准，自2001年7月11日起，本公司股票简称变更为"四环药业"，股票代码不变。
（十）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十一）、董事会、监事会对2000年被出具非标准无保留意见审计报告相关事项的说明：
公司于2000年8月将因收购北海中鼎股份有限公司36.43%的股权支付给深圳金北圣投资有限公司的款项2000万元所形成的债权以历史成本转让给中联实业股份有限公司,中联实业股份有限公司以其持有的中联净水实业有限公司43.6%的股权以评估价2003.24万元为支付对价,差额部分3.24万元由本公司向中联实业股份有限公司支付。此事项经本公司董事会于2000年11月25日公告，由于上述交易为关联交易，未经当年股东大会批准，因此会计师事务所在对本公司2000年度财务报表审计时，出具了带有说明段的审计报告。本公司董事会将此议案提交2001年5月11日召开的2000年年度股东大会上对该议案进行了审议并通过。本公司监事会认为董事会对该事项的解决符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
（十二）、其它重大事项：
（1）报告期内，公司将对广东省中山市"柏景台"项目所持有的人民币1980万元的投资权益和对香港富恒证券有限公司享有的债权人民币1800万元以历史成本价转让给中联实业股份有限公司，中联实业股份有限公司支付现金人民币3780万元。
（2）2001年2月13日，本公司接到第一大股东四环生物医药投资有限公司和第二大股东中联实业股份有限公司《关于中联建设装备股份有限公司股权事宜的声明》，声明内容为关于四环生物医药投资有限公司通过法院裁定持有中联建设股份有限公司68%股权事宜，经四环生物医药投资有限公司和中联实业股份有限公司友好协商,达成一致，于2月13日获圆满解决。
（3）2001年4月，公司接到中国证券监督管理委员会《关于同意豁免四环生物医药投资有限公司要约收购中联建设股票义务的函》（证监函[2001]49号），主要内容为：1、考虑到目前国家股、法人股不能上市流通，同意豁免四环生物医药投资有限公司由于本次受让后累计持有中联建设68%的股份而应履行的要约收购义务。2、今后四环生物医药投资有限公司及其子公司或关联企业若增持中联建设的股票，必须按照《证券法》的规定履行要约收购义务。
（4）2001年6月9日，公司2001年第1次临时股东大会审议通过了变更公司住所及修改《公司章程》相应条款的议案，决定将公司住所变更为北京市顺义区南法信甲1号，《公司章程》第五条"公司住所：北京市西城区西直门内桦皮厂3号。"相应地修改为"公司住所：北京市顺义区南法信甲1号。"，现已变更完毕。
（5）本公司与南方证券有限公司于2001年6月22日签定了《重大资产重组及发行新股的辅导协议》，并于6月29日向中国证监会北京证券监督办事处报送了《公司重大资产重组辅导备案材料》。此项备案工作已得到了北京证券监督办事处的正式受理。
六、财务报告
审计报告
鄂信审字(2001)第0256号
四环药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表、2001年1-6月的利润表及利润分配表、2001年1-6月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况及2001年1-6月的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 汪巧琳
中国·武汉 中国注册会计师 熊涛
2001年8月7 日
会计报表
资产负债表
编制:四环药业股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初 本期期初
(合并) (母公司)
流动资产：
货币资金 注1 354,577.35 188,793.32
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注2 68,180,173.77 64,524,339.93
其他应收款 注3 54,913,833.84 54,710,912.34
预付帐款 注4 11,919,592.95 11,919,592.95
应收补贴款
存货 注5 52,688,656.61 49,762,922.88
待摊费用 1,847,590.09 1,757,791.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 189,904,424.61 182,864,352.42
长期投资：
长期股权投资 注6 24,420,235.65 27,481,370.63
长期债权投资
长期投资合计 注7 24,420,235.65 27,481,370.63
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 注8 82,054,211.62 80,007,254.62
减：累计折旧 注9 39,200,888.87 38,490,131.67
固定资产净额 42,853,322.75 41,517,122.95
固定资产减值准备
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 42,853,322.75 41,517,122.95
无形资产及其他资产：
无形资产 注10 43,757,658.67 43,757,658.67
长期待摊费用 注11 3,210.00 3,210.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 43,760,868.67 43,760,868.67
递延税项：
递延税款借项
资产总计 300,938,851.68 295,623,714.67
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注12 49,280,000.00 49,280,000.00
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付帐款 64,533,601.17 60,190,968.66
预收帐款 注13 16,455,138.77 15,856,872.16
应付工资 992,936.21 992,936.21
应付福利费 3,916,244.55 3,419,962.49
应付股利
应交税金 注14 -195,142.87 229,295.97
其他应交款 34,964.19 30,507.71
其他应付款 注15 31,817,089.93 31,729,308.15
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 16,720,000.00 16,720,000.00
其他流动负债
流动负债合计 186,554,831.95 181,449,851.35
长期负债：
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款 450,700.00 450,700.00
专项应付款
其他长期负债 1,895,076.47 1,895,076.47
长期负债合计 12,345,776.47 12,345,776.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 198,900,608.42 193,795,627.82
少数股东权益
股东权益：
股本 注16 82,500,000.00 82,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 82,500,000.00 82,500,000.00
资本公积 注17 37,132,503.99 37,132,503.99
盈余公积 注18 3,210,403.28 3,210,403.28
其中：法定公益金 895,915.82 895,915.82
未分配利润 注19 -20,804,664.01 -21,014,820.42
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 102,038,243.26 101,828,086.85
负债和股东权益总计 300,938,851.68 295,623,714.67
资产 本期期末
(母公司)
流动资产：
货币资金 6,629,473.18
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 5,480,149.85
其他应收款 198,257.42
预付帐款 57,850,145.00
应收补贴款
存货 1,345,983.55
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 71,504,009.00
长期投资：
长期股权投资 1,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 1,000,000.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 48,047,840.90
减：累计折旧 1,456,803.79
固定资产净额 46,591,037.11
固定资产减值准备
工程物资
在建工程 87,298.20
固定资产清理
固定资产合计 46,678,335.31
无形资产及其他资产：
无形资产 44,216,849.71
长期待摊费用
其他长期资产 1,525,388.09
无形资产及其他资产合计 45,742,237.80
递延税项：
递延税款借项
资产总计 164,924,582.11
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 47,300,000.00
应付票据
应付帐款
预收帐款 2,009,000.00
应付工资 1,600.00
应付福利费 300,405.28
应付股利
应交税金 2,027,433.92
其他应交款 23,633.18
其他应付款 4,238,906.16
预提费用 5,039,735.80
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 60,940,714.34
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 60,940,714.34
少数股东权益
股东权益：
股本 82,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 82,500,000.00
资本公积 37,195,840.54
盈余公积 3,210,403.28
其中：法定公益金 895,915.82
未分配利润 -18,922,376.05
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 103,983,867.77
负债和股东权益总计 164,924,582.11
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 7,857,064.33 349,796.80 2,268,063.18
其中：应收账款 4,351,926.00 349,796.80
其他应收款 3,505,138.33 2,268,063.18
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,861,343.36 92,331.21
其中：库存商品 1,482,957.16
原材料 668,386.20
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 362,451.53
其中：应收账款 349,796.80
其他应收款 12,654.73
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 92,331.21
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期 数 上 期 数
一、实收资本（或股本）： 82,500,000.00 82,500,000.00
期初余额
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 82,500,000.00 82,500,000.00
二、资本公积：
期初余额 37,132,503.99 37,132,503.99
本期增加数 63,336.55
其中：资本（或股本）溢价 37,132,503.99 37,132,503.99
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积 63,336.55
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 37,195,840.54 37,132,503.99
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 2,314,487.46 2,314,487.46
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 2,314,487.46 2,314,487.46
其中：法定盈余公积 1,791,831.63 1,791,831.63
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 895,915.82 895,915.82
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 895,915.82 895,915.82
五、未分配利润：
期初未分配利润 -21,014,820.42 -21,916,140.44
本期净利润 2,092,444.37 901,320.02
本期利润分配
期末未分配利润 -18,922,376.05 -21,014,820.42
利润及利润分配表
编制: 四环药业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 上年同期 2000年调整(合
(合并) 并)
一、主营业务收入 注20 16,252,691.27 54,026,370.22
减：主营业务成本 注21 11,213,686.03 42,836,166.23
主营业务税金及附加 48,998.30 200,030.19
二、主营业务利润 4,990,006.94 10,990,173.80
加：其他业务利润 138,091.75 148,407.22
减：营业费用 注22 1,699,453.31 3,916,200.40
管理费用 注23 3,077,988.88 5,021,957.57
财务费用 注24 3,255,718.53 6,211,865.08
三、营业利润 -2,905,062.03 -4,011,442.03
加：投资收益 517,150.01
补贴收入
营业外收入 4,900,000.00
减：营业外支出 152,877.23 294,231.55
四、利润总额 -3,057,939.26 1,111,476.43
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -3,057,939.26 1,111,476.43
加：年初未分配利润 -21,916,140.44 -21,916,140.44
其他转入
六、可供分配的利润 -24,974,079.70 -20,804,664.01
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -24,974,079.70 -20,804,664.01
上年同期 本期
(母公司) (母公司)
一、主营业务收入 13,648,572.80 15,893,055.85
减：主营业务成本 9,864,429.74 7,304,772.17
主营业务税金及附加 10,251.60 258,963.17
二、主营业务利润 3,773,891.46 8,329,320.51
加：其他业务利润 138,091.75 4,196.55
减：营业费用 1,699,453.31 1,651,700.00
管理费用 1,819,263.46 1,138,629.82
财务费用 3,243,496.63 2,156,598.88
三、营业利润 -2,850,230.19 3,386,588.36
加：投资收益 -127,732.12 -220,865.44
补贴收入
营业外收入 12,965.00
减：营业外支出 151,169.11 55,636.58
四、利润总额 -3,129,131.42 3,123,051.34
减：所得税 1,030,606.97
少数股东损益
五、净利润 -3,129,131.42 2,092,444.37
加：年初未分配利润 -21,916,140.44 -21,014,820.42
其他转入
六、可供分配的利润 -25,045,271.86 -18,922,376.05
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -25,045,271.86 -18,922,376.05
2000年调整
(母公司)
一、主营业务收入 50,169,945.15
减：主营业务成本 40,863,350.04
主营业务税金及附加 135,596.32
二、主营业务利润 9,170,998.79
加：其他业务利润 148,407.22
减：营业费用 4,398,367.40
管理费用 2,654,505.15
财务费用 6,198,578.44
三、营业利润 -3,932,044.98
加：投资收益 218,228.48
补贴收入
营业外收入 4,900,000.00
减：营业外支出 284,863.48
四、利润总额 901,320.02
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 901,320.02
加：年初未分配利润 -21,916,140.44
其他转入
六、可供分配的利润 -21,014,820.42
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -21,014,820.42
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股收
收益率(%) 收益率(%) 益(元/股)
主营业务利润 8.01 8.10 0.101
营业利润 3.26 3.29 0.041
净利润 2.01 2.03 0.025
扣除非经常性损 2.27 2.29 0.029
益后的净利润
报告期利润 加权平均每股收
益(元/股)
主营业务利润 0.101
营业利润 0.041
净利润 0.025
扣除非经常性损 0.029
益后的净利润
现金流量表
编制: 四环药业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,526,181.22
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,238,521.38
现金流入小计 24,764,702.60
购买商品、接受劳务支付的现金 11,341,084.31
支付给职工以及为职工支付的现金 2,722,845.97
支付的各项税费 1,230,266.63
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 150,031.84
支付的其他与经营活动有关的现金 注25 3,575,690.62
现金流出小计 19,019,919.37
经营活动产生的现金流量净额 5,744,783.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 19,800.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 19,800.00
投资活动产生的现金流量净额 -19,800.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 502,160.15
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 502,160.15
筹资活动产生的现金流量净额 -502,160.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,222,823.08
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,092,444.37
加：少数股东损益 -2,325,085.45
计提的资产减值准备 92,331.21
固定资产折旧 1,011,466.96
无形资产摊销 127,393.96
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 4,848,713.63
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 2,156,292.53
投资损失(减：收益) 220,865.44
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -4,625,758.68
经营性应收项目的减少(减：增加) -545,180.10
经营性应付项目的增加(减：减少) 2,691,299.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,744,783.23
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 7,274,670.67
减:现金的期初余额 2,051,847.59
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,222,823.08
四环药业股份有限公司
2001年中期会计报表附注
（一）、公司简介
四环药业股份有限公司是由中联建设装备股份公司变更而来，中联建设装备股份有限公司(以下简称“公司”)是1996年以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年8月在深交所公开发行1250万社会公众股，股本为5000万元。1997年7月,北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）50号文批准，公司采取分红送股方式，每10股送1股，股本增至5500万元；1997年10月，北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）68号文批准，公司采取分红送股和资本公积金转增股本方式，每10股送2股转增3股，股本增至8250 万元。2001 年 6 月 21 日，公司召开 2001 年度第二次临时股东大会，审议并通过了《关于中联建设装备股份公司与北京四环时代生物药业有限公司进行资产置换的议案》，同意以中联建设装备股份公司全资企业—-山东起重机厂及其他部分资产与部分负债，与北京四环时代生物药业有限公司的全部经营性资产和负债进行置换。同年7月4日，公司经国家工商行政管理局同意更名为四环药业股份有限公司。
企业法人营业执照注册号：1000001002380
注册资本：8250万元
注册地址：北京市顺义区南法信地区三家店村北
公司经营范围：生物制药、中西药的研究开发；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产（有效期限以生产许可证为准）；对生物医药、中西药、高新技术产业、房地产、旅游项目的投资；资产受托经营；资产重组及企业收购、兼并、转让的咨询；经济信息咨询（国家有专项规定的除外）；技术开发、技术转让；建筑工程机械设计；建筑装修；起重机械制造、销售。
（二）、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度。即每年1月1 日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础;以历史成本为计价原则。
5、外币折算方法：
公司发生外币业务时，以发生之日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为人民币记账，中期期末、年终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资的期末计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
(1) 公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法计提坏账准备。
(2) 坏账准备计提的方法及比例：
A、坏账准备的计提方法采用账龄分析法。
B、坏账准备计提的比例为6%
(3) 公司计划对应收款项进行债务重组或以其他方式进行重组的不全额计提坏账准备。
(4) 坏账损失确认标准：
A、凡因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权；
B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；
C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权。但公司仍保留对坏账债权的追索权。
9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品；
(2) 存货计价方法：存货中原材料、包装物、在产品、产成品入库按实际成本计价，发出和领用存货时采用加权平均法；
(3) 低值易耗品的摊销方法：存货中低值易耗品采用“一次摊销法”核算；
(4) 公司存货跌价准备计提方法
A、存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备。其方法采用单项比较法。
B、公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
C、已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
D、对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了时再予以调整。
10、长期股权投资及其减值准备的核算方法
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10年的期限摊销。
(4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
(5) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
11、长期债权投资的核算方法
(1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
12、固定资产的计价、折旧政策、及固定资产减值准备的计提方法
(1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。
(2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
(3) 固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧年限如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率 残值率
(年) (%) （%）
房屋及建筑物 30 3.167 5
机器设备 14 6.786 5
运输设备 8 11.875 5
电子仪器 5 19 5
其 他 5 19 5
(4) 固定资产减值准备的计提方法：固定资产期末按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程
(1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。
(2) 在建工程减值准备的计提方法：
如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价和摊销政策
(1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的帐面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销政策
公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。
17、应付债券的核算方法
公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
18、收入确认原则
(1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入公司；
D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
(2) 提供劳务：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
19、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。
（三）、主要税项
税种 税率 纳税依据
1、增值税： 6% 按产品销售收入的6%缴纳
2、营业税： 5% 其他收入
3、城市维护建设税： 5% 应纳增值税额、营业税额
4、教育费附加： 3% 应纳增值税额、营业税额
5、所得税： 33% 应纳税所得额
注：根据北京市顺义区国家税务局《关于北京四环时代生物药业有限公司定率征收增值税的批复》：依据财税字[1994]004号通知的规定：“纳税人用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可按简易办法依照 6%征收计算缴纳增值税，并可由其自己开具专用发票。”有关纳税登记变更手续正在办理之中。
（四）、控股子公司及合营企业
无
（五）、会计报表编制范围的变化
2001年6月21日公司召开2001年度第二次临时股东大会，审议并通过了《关于中联建设装备股份公司与北京四环时代生物药业有限公司进行资产置换的议案》，同意以中联建设装备股份公司全资企业—-山东起重机厂及其他部分资产与部分负债，与北京四环时代生物药业有限公司的全部经营性资产和负债进行置换。公司原控股子公司及合营企业全部置换出去，所以本次会计报表无合并单位。
（六）、会计报表编制说明
根据中联建设装备股份有限公司与北京四环时代生物药业有限公司2001年5月18日签署的资产置换协议，本次资产置换以2001年3月31 日为基准日所评估确认的价值为基础进行置换。置换协议于2001年6月21日经中联建设装备股份有限公司2001年第二次临时股东大会审议通过。2001 年 6 月 21 日公司进行有关资产置换的帐务处理。
本次资产置换置出资产为：(1) 山东起重机厂2001年3月31日评估确认的全部资产及负债；(2) 中联建设装备股份有限公司本部的部分资产及部分负债。置入资产为：北京四环时代生物药业有限公司2001年3月31日评估确认的全部资产及负债。
根据以上情况，会计报表的编制方法：
1、资产负债表：期初数为原中联建设装备股份有限公司资产负债表的期初余额；期末数为置换后存续公司的期末余额。
2、利润表：由山东起重机厂2001年1月1日——2001年3月31日利润、中联建设装备股份有限公司本部2001年 1月 1日——2001 年6 月21日利润和存续公司（四环药业股份有限公司）2001年6月22日——2001年6月31日利润汇总编制。
3、现金流量表：以上述三个期间的利润表为基础结合相应时点的资产负债表分别编制后汇总编制。
（七）、会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
注：由于公司本年度实施了重大的资产置换，公司所属行业发生变化，造成各项经济指标与上年没有可比性，所以会计报表项目期初金额、期末金额没有可比性。
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 129,197.79 6,533,189.88
银行存款 225,379.56 96,283.30
其他货币资金
合计 354,577.35 6,629,473.18
注2、应收帐款
帐龄 期初金额 期初 期初坏帐准备
比例(%)
1年以内 40,436,033.73 55.75 2,426,162.03
1-2年 13,518,774.70 18.64 811,126.48
2-3年 7,387,667.49 10.18 443,260.05
3年以上 11,189,623.84 15.43 671,377.43
其中：应收持股5%
以上股份股东的金额
合计 72,532,099.76 100.00 4,351,925.99
帐龄 期末金额 期末 期末坏帐
比例 准备
(%)
1年以内 5,829,946.65 100.00 349,796.80
1-2年
2-3年
3年以上
其中：应收持股5%
以上股份股东的金额
合计 5,829,946.65 100.00 349,796.80
本项目中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
注3、其他应收款
帐龄 期初金额 期初 期初坏帐准备 期末金额
比例(%)
1年以内 32,893,109.87 56.31 1,973,586.59 210,912.15
1-2年 3,869,969.06 6.62 232,198.14
2-3年 19,202,695.30 32.87 1,152,161.72
3年以上 2,453,197.95 4.20 147,191.89
其中：应收持股5%
以上股份股东的金额
合计 58,418,972.18 100.00 3,505,138.34 210,912.15
帐龄 期末 期末坏帐
比例(%) 准备
1年以内 100.00 12,654.73
1-2年
2-3年
3年以上
其中：应收持股5%
以上股份股东的金额
合计 100.00 12,654.73
其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款;
注4、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1年以内 8,952,638.77 75.11 57,850,145.00 100.00
1-2年 1,974,395.21 16.56
2-3年 992,558.97 8.33
3年以上
合计 11,919,592.95 100.00 57,850,145.00 100.00
预付货款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款;
注5、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额 期末跌价准备
原材料 11,386,123.37 668,386.20 159,702.17
在产品 34,391,702.22 1,710,000.00 194,421.42
产成品 10,772,174.38 1,482,957.16 735,797.10
包装物 215,354.05 92,331.21
低值易耗品 133,040.02
合计 56,549,999.97 3,861,343.36 1,438,314.76 92,331.21
注6、长期股权投资
其他股权投资
被投资 投资 投资金额(元) 持股比 本期权益 累计权 减值准
公司名称 期限 例% 增减额 益增减 备(元)
(元) 额(元)
南宁鼎联物 30.00 1,000,000.00 5.00
业有限公司
被投资 备注
公司名称
南宁鼎联物
业有限公司
注7、长期投资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、长期股权投资 24,420,235.65 1,000,000.00
其中：对子公司投资 24,420,235.65 1,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 24,420,235.65 1,000,000.00
本期内由于资产置换，置出23,420,235.65元。
注8、固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 45,290,304.12 18,544,595.13
机器设备 32,103,228.03 2,147,763.00 24,734,348.58
运输设备 3,607,703.33
机器仪表 715,511.50
土地使用权 4,749,097.19 4,749,097.19
其他 337,464.64 19,800.00 19,800.00
合计 82,054,211.62 6,916,660.19 48,047,840.90
项目 备注
房屋及建筑物 置换转入
18,544,595.13；
置换转出
45,290,304.12
机器设备 置换转入
22,586,585.58；
置换转出
32,103,228.03
运输设备 置换转出
3,607,703.33
机器仪表 置换转出
715,511.50
土地使用权
其他 置换转出
337,464.64
合计
土地使用权由无形资产转入。
注9、累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 14,913,938.93 258,523.86 407,639.06
机器设备 21,625,814.67 687,561.19 1,048,851.23
运输设备 2,098,770.66
仪器仪表 511,770.93
其他 50,593.68 313.50 313.50
合计 39,200,888.87 946,398.55 1,456,803.79
项目 备注
房屋及建筑物 置换转入
149,115.20；
置换转出
14,913,938.93
机器设备 置换转入
361,290.04；
置换转出
21,625,814.67
运输设备 置换转出
2,098,770.66
仪器仪表 置换转出
511,770.93
其他 置换转出
50,593.68
合计
注10、无形资产
种 类 实际成本 期初数 本期增加
专利技术 330,200.00 170,603.33
电力增容费 725,000.00 374,583.34
土地使用权 1,215,000.00 1,212,472.00
大亚湾土地 42,000,000.00 42,000,000.00
使用权
专有技术 46,275,956.29 46,209,289.61
合计 90,546,156.29 43,757,658.67 46,209,289.61
种 类 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
专利技术 170,603.33
电力增容费 374,583.34
土地使用权 1,212,472.00
大亚湾土地 42,000,000.00
使用权
专有技术 1,992,439.90 44,216,849.71 9.5
合计 43,757,658.67 1,992,439.90 44,216,849.71
注11、长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
电话初装费 3,210.00
ＧＭＰ体系认证 1,525,388.09
合计 3,210.00 1,525,388.09
注12、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 1,000,000.00
担保借款 47,780,000.00 47,300,000.00 4730万已逾期
信用借款 500,000.00
合计 49,280,000.00 47,300,000.00
注13、预收帐款
期初数 期末数
16,455,138.77 2,009,000.00
预收帐款中无欠持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
注14、应交税金
税 项 期初数(元) 期末数(元)
增值税 -140,251.79
营业税 200,000.00
城市维护建设税 2,987.39
所得税 1,942,626.05
其他税种 22,072.27
合计 2,027,433.92
期末余额为负数的税种因预缴税金所致。
注15、其他应付款
期初数 期末数
31,817,089.93 4,238,906.16
持有本公司5%以上股份股东单位，第一大股东四环生物医药投资有限公司2001年往来款110,000.00元。
注16、股本
见股本变动情况表。
注17、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 37,132,503.99
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其它资本公积转入 63,336.55
合计 37,132,503.99 63,336.55
项目 期末数
股本溢价 37,132,503.99
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其它资本公积转入 63,336.55
合计 37,195,840.54
资本公积本期增加63,336.55元，系根据资产置换协议，北京四环时代药业有限公司资产评估基准日（2001年3月31日）至资产置换日（2001年6月21日）产生的净利润由四环药业股份公司享有。
注18、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 1,791,831.63 1,791,831.63
公益金 895,915.82 895,915.82
任意盈余公积 522,655.83 522,655.83
合计 3,210,403.28 3,210,403.28
注19、未分配利润
项目 金 额
期初数 -21,014,820.42
本期增加 2,092,444.37
本期减少
期末数 -18,922,376.05
注20、主营业务收入
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
15,893,055.85 16,252,691.27
合计 15,893,055.85 16,252,691.27
注21、主营业务成本
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
7,304,772.17 11,213,686.03
合计 7,304,772.17 11,213,686.03
由于公司本年度实施了重大资产置换，公司的主要产品由起重机械变更为生物制药，故公司本年度毛利率较去年有较大的提高。
注22、营业费用：
2001年1-6月（元） 2000年1-6月（元）
1,651,700.00 1,699,453.31
注23、管理费用：
2001年1-6月（元） 2000年1-6月（元）
1,138,629.82 3,077,988.88
注24、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 2,155,031.55 3,263,606.89
减:利息收入 902.23 12,005.82
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他 2,469.56 4,117.46
合计 2,156,598.88 3,255,718.53
注25、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
劳动保险费 480,000.00
住房集资款 84,864.99
中介机构费用 280,000.00
办公费 59,824.90
差旅费 247,846.15
招待费 56,362.53
车船使用费、土地使用税 130,000.00
安装费 587,308.00
运输费 696,317.23
其他 953,166.82
合计 3,575,690.62
（八）、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 与本企 经济性质 法定代表人
业关系 或类型
四环生物医药 北京市房山区良乡金 母公司 有限公司 陈军
投资有限公司 光南街号楼1-2层
企 业 名 称 主 营 业 务
四环生物医药 生物医药及中西药的项
投资有限公司 目投资、技术开发等.
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
企 业 名 称
（万元） （万元） （万元） （万元）
四环生物医药投资有限公司 10,500 10,500
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企 业 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数
金额 比例 金额 比例 金额 比例
（万元） （%） （万元） （%） （万元） （%）
四环生物医药 5610 68
投资有限公司
企 业 名 称 年末数
金额 比例
（万元） （%）
四环生物医药 5610 68
投资有限公司
4、不存在控制关系的关联方
名称 与本公司关系
中联实业股份有限公司 本公司第二大股东
5、借款担保
中联实业股份有限公司为本公司向中国民生银行总行营业部 1330万元人民币壹年期流动资金贷款提供了担保。
（九）、重大事项
2001年6月21日公司召开2001年度第二次临时股东大会，审议并通过了《关于中联建设装备股份公司与北京四环时代生物药业有限公司进行资产置换的议案》，同意以中联建设装备股份公司全资企业—-山东起重机厂及其他部分资产与部分负债，与北京四环时代生物药业有限公司的全部经营性资产和负债进行置换。根据北京国友大正资产评估有限公司出具的“国友大正资产评报字（2001）第022号评估报告结果，截止2001年3月31日，公司拟置出资产的评估值为10,699.67万元。根据北京国友大正资产评估有限公司出具的“国友大正资产评报字（2001）第023号评估报告结果，截止2001年3月31日，公司拟置入的资产的评估值为10,736.98万元。以上述置换资产的评估值作为本次资产置换的交易价格进行等值置换，差额部分以现金补足。7月 4日公司已经国家工商行政管理局同意更名为四环药业股份有限公司。因公司名称变更，税务登记及有关权证等事项名称变更的手续正在办理中。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）载有湖北大信会计师事务有限公司盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程；
（六）在其他证券市场公布的中期报告文本。
文件存放地：公司董事会秘书处
签字：
董事长：陈军
四环药业股份有限公司
2001-08-08
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