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国旅联合股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 11:11
国旅联合股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。中期财务报告未经审计。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 国旅联合股份有限公司
A股简称：国旅联合
A股代码：600358
公司法定英文名称：CHINA UNITED TRAVEL COMPANY LIMITED
英文名称缩写：CUTC
（二）公司注册地址：南京汉中路１８０号星汉大厦２５层Ｄ座
公司办公地址：南京汉中路８９号金鹰国际商城１８层Ａ座
邮政编码：210029
公司网址：HTTP://WWW.utcompany.com
公司电子信箱：gllh@publicl.ptt.js.cn
（三）法定代表人姓名：李禄安
（四）公司董事会秘书：李鲤
联系电话：025-4711182
传真：025-4702099
电子信箱：2Lee@263.net
联系地址：南京市汉中路８９号金鹰国际商城１８层Ａ座
证券事务代表：徐志斌
联系电话：025-4700028-611
传真：025-4702099
电子信箱：bin-xu@china.com
（五）公司中报备置地点：国旅联合股份有限公司董事会秘书处
（六）公司股票上市地：上海证券交易所
（七）信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《上海证券报》
（八）经营范围 ：旅游产业投资，汽车客运，出租汽车经营。旅游信息咨询服务，国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）。旅游电子商务。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项 目 本期数 上期数
净利润 11,409,844.11 9,473,305.54
扣除非经常性损益后的净利润* 12,026,934.13 9,473,305.54
总资产 600,489,036.97 312,231,784.09
资产负债率(%) 25.11 51.35
股东权益(不含少数股东权益) 430,657,422.56 137,701,173.66
每股收益 0.081 0.105
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.081 0.105
净资产收益率(%) 2.649 6.880
每股净资产 3.076 1.530
调整后每股净资产 2.906 1.459
报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 3.076 1.530
每股经营活动产生的现金流量净额 0.090 0.320
单位：元
项 目 2000年
净利润 18,943,673.240
扣除非经常性损益后的净利润 13,710,254.280
每股收益 0.140
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.140
净资产收益率(%) 4.440
*注1: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项目 金 额
营业外收入 88,997.04
营业外支出 1,010,026.92
合计 -921,029.88
所得税 303,939.86
非经常性收益净额 -617,090.02
注2：2000年度净利润，总资产，股东权益与2000年年报不一致的原因是对期末固定资产按可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备7，723，462.91元，并进行了追溯调整。
注3：计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益ⅹ100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动，固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用）/报告期末普通股股份总数每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益 加权平均净资产收
率(%) 益率(%)
主营业务利润 7.84 7.94
营业利润 1.45 1.47
净利润 2.65 2.69
扣除非经常性损益 2.90 2.93
后的净利润
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
率(%) (元/股) (元/股)
主营业务利润 0.241 0.241
营业利润 0.045 0.045
净利润 0.081 0.082
扣除非经常性损益 0.089 0.089
后的净利润
注：计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE=P/EO+NP/2+EiⅹMi/MO-EjⅹMj/MO
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS=P/SO+S1+SiⅹMi/MO-SjⅹMj/MO
其中：P为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项目 期初数 本期 本期 本期公积金 增发 本期其他
配股 送股 转增股本 变动
一、尚未流通股份 9,000.00
二、已流通股份 5,000.00
股本总数 14,000.00
项目 期末数
一、尚未流通股份 9,000.00
二、已流通股份 5,000.00
股本总数 14,000.00
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名 股东名称 本期末持股 本期持股变 持股占总
次 数（股） 动增减 情 股本比例
况（+-） (%)
1 中国国际旅行社总社 40,900,900 29.21
2 南京市旅游总公司 20,164,000 14.40
3 浙江富春江旅游股份有限公司 17,120,300 12.23
4 上海大世界（集团）公司 6,755,000 4.83
5 杭州之江发展总公司 5,059,800 3.61
6 开元基金 1,456,740 1.04
7 何连珍 518,267 0.37
8 博众科创 424,546 0.30
9 中兴创业 309,441 0.22
10 黄渊跃 195,024 0.14
名 股东名称 持有股份的 股份性
次 质押或冻结 质
情况
1 中国国际旅行社总社 法人股
2 南京市旅游总公司 法人股
3 浙江富春江旅游股份有限公司 法人股
4 上海大世界（集团）公司 法人股
5 杭州之江发展总公司 法人股
6 开元基金 其他
7 何连珍 其他
8 博众科创 其他
9 中兴创业 其他
10 黄渊跃 其他
2、十大股东持股相关情况说明:
1.中国国际旅行社总社期初持有本公司法人股4,090.09万股,期末持有4,090.09万股,占公司总股本29.21%,报告期内所持股份数无变化,全部为未上市流通股份.
2.南京市旅游总公司期初持有本公司法人股2,016.40万股,期末持有2,016.40万股,占公司总股本14.40%,报告期内所持股份数无变化,全部为未上市流通股份.
3.浙江富春江旅游股份有限公司期初持有本公司法人股1,712.03万股,期末持有1,712.03万股,占公司总股本12.23%,报告期内所持股份数无变化,全部为未上市流通股份.
4.本公司前5名股东之间无关联关系,6-10名流通股股东,本公司未知其关联关系.
5.持有本公司5%以上股份的股东所持股份没有质押和冻结的情况。
6.报告期内无控股股东变更情况。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
(一) 报告期内的经营情况
本公司主要从事旅行服务、旅游交通客运及休闲度假产业的投资经营三大业务。上半年实现主营业务收入8014万元，实现净利润1140万元，比去年同期略有增长。
（1） 旅行服务业务：2001年上半年，公司为突出主营业务方向，首先明确了集中力量发展商务旅行服务网络经营策略，力争在商务旅行服务这一有限的业务领域里形成核心竞争能力和竞争优势。为此公司积极地推进了旅行电子商务项目的实施，在进行业务整合、业务流程重新设计、商业模型确定和信息化管理系统建立等基础工作的同时，开展了一系列收购和兼并活动并取得了明显的成效。根据公司《招股说明书》对旅游电子商务项目的投资承诺，公司投资300万元成立了上海国旅联合旅行预订服务公司；投资520万元收购了北京商泰航空服务有限公司60％的股权；投资200万元收购了上海首通航空服务有限公司51％的股权。公司旅行服务预订系统软件已开发完成，预计10月份可望投入试运行。以上一系列举措，使得公司搭建出了以北京上海等重点商务城市为核心、以集团消费用户为目标市? 、以旅游电子商务为手段的网络化经营的格局框架，公司的商务旅游预订业务已初具规模，为下半年及今后业务的快速增长扩张打下了坚实的基? 。鉴于公司调整、收缩了部分不适应公司总体发展策略的旅游业务，而且上述收购兼并新企业的工商登记手续直至今年6月末才办理完毕，因此未能合并其报表，公司上半年的旅行服务业务仅限于南京海外旅游有限公司。为建立现代企业制度，改造传统业务使之符合公司主营业务发展方向，适应目标市场需求，公司推行了新的激励约束制度，对下属企业强化了管理力度。南京海外旅游有限公司由于市场因素和人员流动等方面的原因，业务的稳定性受到一定影响。由其该公司出境旅游业务下滑较大。上半年实现营业收入1124万元，实现主营业务利润99万元，分别比去年同期下降26.9％和17.6％。
（2） 旅游交通客运业务：本报告期内除公司原有杭州之江汽车公司和北京天马旅游汽车公司的正常经营以外，2001年年初，公司用自有资金300万元收购了在湖北宜昌至重庆万州航段经营三峡地区高速水翼船客运业务的宜昌金山船务有限公司75％的股权。上述三家公司，除因旅游行业季节性特点，收入和利润主要来自于下半年业务的北京天马旅游汽车公司略有亏损外，杭州之江旅游汽车公司和宜昌金山船务公司均取得了良好的经营成绩。上半年旅游交通客运业务实现主营业务收入3548万元，实现主营业务利润1524万元，分别比去年同期上升89.47％和50.86％。
（3） 休闲度假产业的开发经营业务：主要包括杭州桐庐瑶琳神仙世界乐园、海南金色海湾度假村以及相关餐饮及园林建设等服务行业。鉴于公司股票上市过程历时较长，《招股说明书》公司原计划使用募集资金1.38亿元建设五个"绿色家园"系列休闲度假项目立项较早，经公司董事会慎重研究，原设项目的投资在政策环境、合作条件和市场方面的变化，考虑到公司业务、资产布局和经营规模等因素，本报告期内未按照《招股说明书》计划的进度对这一主营业务进行投资。相应地影响到这一主营业务的预期增长。由于公司对这一主营业务布局的调整加之原有的产品老化和市场竞争日趋激烈，使得这一业务受到一定影响。上半年该业务实现营业收入3343万元，实现主营业务利润2038万元，分别比去年同期下降19.5％和12.7％。针对现有休闲度假业务下降的现状，报告期内，公司董事会和经营班子集中力量在主动地调整战略布局，培育新的稳定持续的利润增长点，积极地加强管理控制，减少分散投资的成本和风险，慎重地使用资金建设公司的经营基地以期形成可持续发展的主营业务方面做了大量扎实的准备工作。
由于公司营运规模逐步扩大，公司营业费用和管理费用上升较快；上半年公司处于业务整合期，人员结构、管理模式和业务模式也处于调整期，旅游业务淡旺季特点，主营业务利润未能同比增长，因此报告期内营业利润有一定程度下降。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
本公司所属上海投资管理有限公司是专业从事证券投资和咨询业务的企业，是公司旅游业务之外的另一个重要业务，鉴于上市公司，有大量的与资本市场密切相关的业务，了解熟悉资本市场的运作规律，为公司资产重组，收购兼并决策提供咨询服务是该公司的任务之一。同时，为旅游类企业提供常年专业的投资管理咨询及理财服务也是该公司业务收入的主要来源之一。故该公司的收益是我公司的经常性收益。上半年该公司利用资金进行短期投资,共获得投资收益8,173,214.11元。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金 承诺投资项 承诺运用日 项目总投资 项目预
的方式 目 期 计收益
A股发行 北京天马旅 2000-12-31 2,600.00 204.00
游汽车公司
购置车辆
A股发行 旅游电子商 2001-12-31 2,868.00 200.00
务网络
A股发行 绿色家园项 2001-12-31 13,860.00
目
募集资金 实际投资 实际投资 实际投资
的方式 项目 金额 日期
A股发行 购车 2,600.00 2000-12-
31
A股发行 旅游电子 1,420.00 2001-06-
商务 30
A股发行
2、尚未使用的募集资金去向：
购买国债６０００万元，其余存放银行．
3、项目变更原因、程序和披露情况：
公司为规避分散投资的风险，取得更好的经济效益，拟将原计划投资＂绿色家园＂的五个项目取消，变更为投资南京汤山温泉旅游度假区。该项目已经公司２００１年度第四次董事会批准，并已在２００１年８月３日上海证券报上披露，该项目尚待股东大会批准．
4、项目进度及收益情况：
北京天马旅游汽车公司已用募集资金全部购置了营运车辆，使公司车况大为改善，运力明显提高，上半年新车产生主营业务利润３２０万元．公司使用募集资金投资电子商务网络；投资520万元收购了北京商泰航空服务有限公司60%的股权,投资200万元收购了上海首通航空服务有限公司51%的股权,投资300万元成立了上海国旅联合商务旅行有限公司.由于上述电子商务网络项目2001年6月末刚刚完成相关手续,所以未纳入合并范围,故上半年未对公司产生收益.
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
公司用300万元收购了宜昌三峡金山船务有限公司75%的股权,上半年该公司产生利润158万元.
（三）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
1）针对加入世界贸易组织
截止1997年底，WTO的129个成员中，有121个国家和地区承诺开放旅游业。
我国在加入 WTO谈判、APEC国家首脑非正式会晤和其他国际场合郑重承诺：在2020年前实现贸易和投资自由化，旅游业很可能被选作优先自由化部门，旅行社业市场准入和国民待遇方面设置的障碍和壁垒相对于其他行业要少得多。 在外资对国内旅游业的冲击中，旅行社行业首当其冲。而以独特的自然或本土文化为主的景区、度假区因资源具有一定的垄断性，因而在加入世贸后，与国际性大企业的合作多于竞争。针对入关在即，公司力争在组织架构、经营管理模式、经营理念和文化建设方面练好内功，把握机遇，迎接挑战。
2）针对北京申办2008年奥运会获得成功
北京申奥成功，不仅会促进首都的城建、通信、交通、体育设施建设步伐的加快，而且旅游业适度超前经济发展的历史表明，申奥成功将使中国旅游业发展速度大大加快。今年上半年，北京天马旅游汽车公司为配合北京申奥的大好形势，已经制订了运用自有资金购置旅游大巴、扩大城市汽车租赁业务规模的计划，拟在今年下半年实施。
3）针对带薪休假制度
1995年5月1日起，我国实行周双休日的新工时制后，以家庭、亲子为市场的周末度假游开始在一些城市远郊和周边地区形成。由于我国人均GDP和恩格尔系数已到达（东部沿海地区已经超过）国际公认的开始产生居民旅游需求的下限值。1999年《全国年节及纪念日放假办法》公布实施后，节假日从原先的７天连上前后的双休日变成了１０天。今年的"五一"黄金周各地区的国内旅游接待人数较去年"十一"均有一定幅度的增长，江苏省的主要旅游城市和上海市都有两位数的增长。鉴于在假日旅游中客源过于集中所造成的拥挤现象，有关部门正在加紧研究带薪年假制度的方案，如果这一方案能够实施，不仅会加速培育出一个健康、稳定、持续的国内旅游市场，而且还将加快我国休闲和度假产业的发展步伐，迎接大众闲暇时代的到来。针对上述形势的发展，公司在开发汤山温泉度假城项目上做了充分的准备。经过法定审批程序后，将在今年下半年强力推出。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
1）规范公司法人治理结构，加大独立董事在公司董事会中的比例，提高公司董事会的决策水平；进一步发挥监事会的监督作用。
2）继续推行和完善事业部制度的管理构架
3）处理好高速扩张与加强监控管理之间的关系
4）激励约束机制的建设与人力资源的储备
5）加强公司文化的培育与建设，增强企业凝聚力
6）严格预算管理和资金管理，加强财务监控
3、其他：
(二)下半年经营情况展望
尽管上半年公司的营业利润有一定的下降，经过上半年公司对人员结构、业务模式和管理模式的整合，公司的发展战略和思路日益清晰，为公司未来的发展奠定了良好的基? 。
由于旅游类企业的经营旺季主要分布在下半年，预计公司后六个月的经营效益将明显好于上半年。在旅行服务业务方面，公司新设立和收购的上海国旅联合商务预订公司、北京商泰航空服务有限公司和上海首通航空服务公司的业务都将纳入公司主营业务范围，其财务数据也将并入公司财务报表，公司预期下半年的营业收入将有大幅度的增长，毛利水平也将有显著上升；在旅游交通客运业务方面，随着北京天马旅游汽车公司购置的新车到位正常经营和三峡地区的交通市场环境变化，预期此项"阳光旅程"业务也将稳步发展；在休闲度假产业的投资经营业务方面，公司将加快加大募股资金对于公司"绿色家园"品牌产品的投资进度和力度，本着积极审慎的态度，在充分挖掘现有资产潜力的同时，调整好战略布局，培育新的稳定持续的利润增长点。经地方政府批准，公司已取得了在南京江宁区汤山开发温泉度假城项目的许可，公司2001年第四次董事会审议批准了修改募集资金投向的预案，该预案尚待公司2001年第一次临时股东大会批准。汤山温泉度假城项目若能顺利实施，也将产生部分开发收益。
综上所述，预计公司２００１年度预算的各项指标将如期完成。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司上年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：
报告期内收购了北京商泰航空服务有限公司60%的股权;收购了上海首通航空服务有限公司51%的股权;成立了上海国旅联合商务旅行服务有限公司;以上收购事项法律变更均在2001年6月末完成,故未纳入合并报表.未对公司损益造成影响.收购宜昌金山船务有限公司75%的股权,本期收益为118万元.
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
(1).根据本公司与南京玄武饭店签订的《房屋租赁协议》,自本公司成立之日起本公司下属的餐饮服务管理分公司每年向南京玄武饭店支付房屋租赁费用,为人民币4,200,000.00元.上半年实际支付2,100,000.00元;
(2).根据本公司与南京玄武饭店签订的《经营服务协议书》,本公司下属的餐饮服务管理分公司每年向南京玄武饭店支付电话及洗涤等综合服务费为人民币300,000.00元,上半年实际支付300,000.00元;
(3)上半年公司与中国国际旅行社总社(大股东)之间发生接团用车收入2,203,387.68元.
2、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该披露形成的原因及其对公司的影响：
1.截止2001年6月30日，中国国际旅行社总社共为本公司之全资子公司北京天马旅游汽车有限公司人民币2000万元的借款提供担保.
2.报告期内公司与所属子公司发生资金往来如下:
(1)海南国旅联合旅游实业公司 35,150,000.00
(2)北京天马旅游汽车公司 13,520,146.81
(3)南京海外旅游有限公司 1,531,424.60
(4)上海国旅联合商务旅行有限公司 483,750.00
(5)上海国旅联合投资管理有限公司 39,600,000.00
(6)北京商泰航空服务有限公司 3,000,000.00
3.报告期内公司为所属企业担保事项如下:
(1)为海南国旅联合旅游实业公司期限为一年的短期借款1000万元提供担保.
(2)为南京海外旅游有限公司期限为一年的短期借款100万元提供担保.
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
（七）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
类型 资产帐面值(万元) 带来的收入(万元) 是否为关联交易
租赁 48,849,067.14 4,300,000.00 否
托管、承包、租赁情况说明：
将中山陵索道租赁给中山陵园管理局，上半年实现租赁收入330万元;将瑶琳仙境的部分资产租赁给杭州永成旅游投资有限公司,上半年实现租赁收入100万元.
（八）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
国旅联合股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制:国旅联合股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资 产 注释 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产：
货币资金 注1 240,653,073.51 109,302,875.31
短期投资 注2 76,494,286.54 133,065,975.72
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注3 31,781,142.80 35,951,176.12
其他应收款 注4 27,888,673.75 35,058,615.73
预付帐款 注5 582,367.20 1,388,394.68
应收补贴款
存货 注6 8,973,325.27 12,637,950.60
待摊费用 注7 661,679.92 2,026,042.47
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 387,034,548.99 329,431,030.63
长期投资：
长期股权投资 注8 13,592,099.52 14,641,693.17
长期债权投资
长期投资合计 注9 13,592,099.52 14,641,693.17
其中：合并价差
其中：股权投资差额 595,296.92 3,444,890.57
固定资产：
固定资产原价 注10 248,616,422.74 296,658,294.02
减：累计折旧 注11 69,405,303.76 88,672,629.69
固定资产净额 注12 179,211,118.98 207,985,664.33
固定资产减值准备 7,723,462.91 7,723,462.91
工程物资
在建工程 注13 70,064.90 70,064.90
固定资产清理
固定资产合计 171,557,720.97 200,332,266.32
无形资产及其他资产：
无形资产 注14 45,237,928.44 44,818,159.00
长期待摊费用 注15 4,605,745.11 11,265,887.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 49,843,673.55 56,084,046.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 622,028,043.03 600,489,036.97
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注16 97,300,000.00 45,772,000.00
应付票据 注17 8,110,000.00 2,550,000.00
应付帐款 注18 13,500,722.91 10,041,719.00
预收帐款 注19 1,376,027.69 308,334.93
应付工资 136,256.50 97,101.94
应付福利费 1,853,582.06 1,643,435.34
应付股利
应交税金 注20 1,942,480.84 593,499.85
其他应交款 30,567.81 36,808.83
其他应付款 注21 36,599,951.93 26,478,405.06
预提费用 注22 225,096.96 2,969,084.86
预计负债
一年内到期的长期负债 注23 10,828,930.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 171,903,616.70 100,490,389.81
长期负债：
长期借款 注24 14,112,162.47 44,612,162.47
应付债券
长期应付款 注25 2,000,000.00 5,660,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 16,112,162.47 50,272,162.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 188,015,779.17 150,762,552.28
少数股东权益 14,764,685.41 19,069,062.13
股东权益：
股本 注26 140,000,000.00 140,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 注27 273,034,847.74 273,034,847.74
盈余公积 注28 4,727,861.65 4,727,861.65
其中：法定公益金 1,575,953.06 1,575,953.06
未分配利润 注29 1,484,869.06 12,894,713.17
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 419,247,578.45 430,657,422.56
负债和股东权益总计 622,028,043.03 600,489,036.97
资 产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产：
货币资金 231,027,966.34 96,896,695.44
短期投资 71,931,840.54 60,000,000.00
应收票据
应收股利 714,000.00
应收利息
应收帐款 16,812,711.94 18,900,729.48
其他应收款 58,128,211.35 117,310,921.57
预付帐款
应收补贴款
存货 5,945,783.36 5,815,976.65
待摊费用 112,500.00 733,890.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 383,959,013.53 300,372,213.14
长期投资：
长期股权投资 75,570,603.98 105,891,154.21
长期债权投资
长期投资合计 75,570,603.98 105,891,154.21
其中：合并价差
其中：股权投资差额 2,882,665.70
固定资产：
固定资产原价 65,606,345.79 74,328,426.55
减：累计折旧 26,110,506.71 27,967,290.18
固定资产净额 39,495,839.08 46,361,136.37
固定资产减值准备
工程物资
在建工程 70,064.90 70,064.90
固定资产清理
固定资产合计 39,565,903.98 46,431,201.27
无形资产及其他资产：
无形资产 5,829,103.75 19,432,872.55
长期待摊费用 4,409,249.09 7,280,342.84
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,238,352.84 26,713,215.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计 509,333,874.33 479,407,784.01
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 30,000,000.00
应付票据
应付帐款 3,761,452.83 2,572,138.79
预收帐款
应付工资
应付福利费 1,271,878.49 1,508,313.80
应付股利
应交税金 1,933,462.36 761,869.70
其他应交款 11,670.19 7,295.03
其他应付款 8,107,832.01 3,900,744.13
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 90,086,295.88 48,750,361.45
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 90,086,295.88 48,750,361.45
少数股东权益
股东权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 273,034,847.74 273,034,847.74
盈余公积 4,727,861.65 4,727,861.65
其中：法定公益金 1,575,953.06 1,575,953.06
未分配利润 1,484,869.06 12,894,713.17
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 419,247,578.45 430,657,422.56
负债和股东权益总计 509,333,874.33 479,407,784.01
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 9,865,395.15 892,822.55 2,299,892.31
其中：应收账款 2,629,218.06 677,385.75 652,489.12
其他应收款 7,236,177.09 215,436.80 1,647,403.19
二、短期投资跌价准备合计 395,112.28 827,317.18 345,546.81
其中：股票投资 70,085.34 827,317.18 20,519.87
债券投资 325,026.94 325,026.94
三、存货跌价准备合计 489,712.49 213,877.01
其中：库存商品 489,712.49 213,877.01
原材料
四、长期投资减值准备合计 1,419,761.41 99,800.00
其中：长期股权投资 1,419,761.41 99,800.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 7,723,462.91
其中：房屋、建筑物 353,531.08
机器设备 460,000.00
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 8,458,325.39
其中：应收账款 2,654,114.69
其他应收款 5,804,210.70
二、短期投资跌价准备合计 876,882.65
其中：股票投资 876,882.65
债券投资
三、存货跌价准备合计 275,835.48
其中：库存商品 275,835.48
原材料
四、长期投资减值准备合计 1,319,961.41
其中：长期股权投资 1,319,961.41
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 7,723,462.91
其中：房屋、建筑物 353,531.08
机器设备 460,000.00
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期数 上期 数
一、实收资本（或股本）： 140,000,000.00 140,000,000.00
期初余额 140,000,000.00 90,000,000.00
本期增加数 50,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本） 50,000,000.00
本期减少数
期末余额 140,000,000.00 140,000,000.00
二、资本公积： 273,034,847.74 273,034,847.74
期初余额 273,034,847.74 43,235,347.74
本期增加数 229,799,500.00
其中：资本（或股本）溢价 229,799,500.00
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 273,034,847.74 273,034,847.74
三、法定和任意盈余公积： 3,151,907.76 3,151,907.76
期初余额 3,151,907.76 1,257,540.44
本期增加数 1,894,367.32
其中：从净利润中提取数 1,894,367.32
其中：法定盈余公积 1,894,367.32
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 3,151,907.76 3,151,907.76
其中：法定盈余公积 3,151,907.76 3,151,907.76
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金 1,575,953.89 1,575,953.89
期初余额 1,575,953.89 628,770.23
本期增加数 947,183.66
其中：从净利润中提取数 947,183.66
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 1,575,953.89 1,575,953.89
五、未分配利润： 12,894,713.17 1,484,869.06
期初未分配利润 1,484,869.06 -6,564,943.48
本期净利润 11,409,844.11 18,943,673.24
本期利润分配 2,841,550.98
期末未分配利润 12,894,713.17 1,484,869.06
利润及利润分配表
编制: 国旅联合股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 上年同期(合并) 本期(合并)
一、主营业务收入 注30 75,658,203.62 80,145,886.13
减：主营业务成本 注31 40,990,078.76 43,520,382.67
主营业务税金及附加 2,741,342.87 2,866,927.73
二、主营业务利润 31,926,781.99 33,758,575.73
加：其他业务利润 注32 791,593.14 1,109,974.32
减：营业费用 8,959,020.64 16,227,138.63
管理费用 6,786,493.95 9,707,283.06
财务费用 注33 2,793,199.63 2,688,514.64
三、营业利润 14,179,660.91 6,245,613.72
加：投资收益 注34 428,327.33 8,596,742.58
补贴收入
营业外收入 注35 40,594.39 88,997.04
减：营业外支出 注36 165,283.14 1,010,026.92
四、利润总额 14,483,299.49 13,921,326.42
减：所得税 注37 4,538,355.61 1,916,834.72
少数股东损益 471,638.34 594,647.59
五、净利润 9,473,305.54 11,409,844.11
加：年初未分配利润 注38 -6,564,943.48 1,484,869.06
其他转入
六、可供分配的利润 2,908,362.06 12,894,713.17
减：提取法定盈余公积 947,330.55
提取法定公益金 473,665.27
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 1,487,366.24 12,894,713.17
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,052,309.72
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -6,564,943.48 12,894,713.17
2000年调整(合并) 上年同期(母公司)
一、主营业务收入 154,022,953.06 40,564,138.33
减：主营业务成本 90,922,244.85 15,229,753.82
主营业务税金及附加 5,065,581.79 2,082,991.54
二、主营业务利润 58,035,126.42 23,251,392.97
加：其他业务利润 2,349,080.61 852,595.50
减：营业费用 18,067,267.55 8,373,738.34
管理费用 25,787,131.44 3,567,610.93
财务费用 4,821,679.73 502,562.26
三、营业利润 11,708,128.31 11,660,076.94
加：投资收益 7,460,888.23 1,760,278.65
补贴收入
营业外收入 8,031,070.31 3,755.01
减：营业外支出 190,123.08 151,851.53
四、利润总额 27,009,963.77 13,272,259.07
减：所得税 6,819,107.12 3,798,953.53
少数股东损益 1,247,183.41
五、净利润 18,943,673.24 9,473,305.54
加：年初未分配利润 -6,564,943.48 -6,564,943.48
其他转入
六、可供分配的利润 12,378,729.76 2,908,362.06
减：提取法定盈余公积 1,894,367.32 947,330.55
提取法定公益金 947,183.66 473,665.27
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 9,537,178.78 1,487,366.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,052,309.72 8,052,309.72
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 1,484,869.06 -6,564,943.48
本期(母公司) 2000年调整(母公司)
一、主营业务收入 35,971,408.06 78,369,609.84
减：主营业务成本 11,559,803.08 32,379,044.16
主营业务税金及附加 1,736,902.05 3,575,393.82
二、主营业务利润 22,674,702.93 42,415,171.86
加：其他业务利润 944,500.00 1,725,790.50
减：营业费用 15,723,513.53 16,896,192.08
管理费用 2,586,557.61 18,729,453.95
财务费用 1,235,205.21 970,386.86
三、营业利润 4,073,926.58 7,544,929.47
加：投资收益 9,019,005.44 9,429,833.82
补贴收入
营业外收入 5,486.25 7,830,492.55
减：营业外支出 1,123.59 162,974.83
四、利润总额 13,097,294.68 24,642,281.01
减：所得税 1,687,450.57 5,698,607.77
少数股东损益
五、净利润 11,409,844.11 18,943,673.24
加：年初未分配利润 1,484,869.06 -6,564,943.48
其他转入
六、可供分配的利润 12,894,713.17 12,378,729.76
减：提取法定盈余公积 1,894,367.32
提取法定公益金 947,183.66
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 12,894,713.17 9,537,178.78
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,052,309.72
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 12,894,713.17 1,484,869.06
现金流量表
编制: 国旅联合股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,367,758.43
收到的税费返还 34,128.20
收到的其他与经营活动有关的现金 11,466,367.97
现金流入小计 87,868,254.60
购买商品、接受劳务支付的现金 48,516,173.66
支付给职工以及为职工支付的现金 10,498,428.07
支付的各项税费 5,839,840.05
支付的其他与经营活动有关的现金 注39 10,443,986.65
现金流出小计 75,298,428.43
经营活动产生的现金流量净额 12,569,826.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 21,212,467.04
取得投资收益所收到的现金 9,058,912.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 132,860.34
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 30,404,239.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 4,359,168.62
投资所支付的现金 107,200,281.77
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 111,559,450.39
投资活动产生的现金流量净额 -81,155,210.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 46,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 12,432.09
现金流入小计 46,012,432.09
偿还债务所支付的现金 105,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,203,710.51
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 109,703,710.51
筹资活动产生的现金流量净额 -63,691,278.42
四、汇率变动对现金的影响 -6,609.07
五、现金及现金等价物净增加额 -132,283,272.04
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 11,409,844.11
加：少数股东损益 594,647.59
计提的资产减值准备
固定资产折旧 10,533,353.26
无形资产摊销 419,769.64
长期待摊费用摊销 688,639.12
待摊费用减少（减：增加） -1,028,600.55
预提费用增加（减：减少） -1,585,861.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
损失（减：收益） 719,338.44
固定资产报废损失
财务费用 2,688,514.64
投资损失(减：收益) -8,596,742.58
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 1,204,346.60
经营性应收项目的减少(减：增加) 7,059,142.64
经营性应付项目的增加(减：减少) -12,460,795.92
其他 924,230.60
经营活动产生的现金流量净额 12,569,826.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 109,302,875.31
减:现金的期初余额 241,586,147.35
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,283,272.04
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,880,889.72
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 13,882,186.17
现金流入小计 39,763,075.89
购买商品、接受劳务支付的现金 15,649,024.42
支付给职工以及为职工支付的现金 4,641,468.41
支付的各项税费 3,079,563.08
支付的其他与经营活动有关的现金 65,788,962.38
现金流出小计 89,159,018.29
经营活动产生的现金流量净额 -49,395,942.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 17,042,075.70
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 17,042,075.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 2,055,496.80
投资所支付的现金 63,334,955.58
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 65,390,452.38
投资活动产生的现金流量净额 -48,348,376.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,386,951.82
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 66,386,951.82
筹资活动产生的现金流量净额 -36,386,951.82
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -134,131,270.90
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 11,409,844.11
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧 1,856,783.00
无形资产摊销 107,101.04
长期待摊费用摊销 621,646.25
待摊费用减少（减：增加） -621,390.00
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 1,235,205.21
投资损失(减：收益) -9,019,005.44
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -38,422.00
经营性应收项目的减少(减：增加) -52,270,727.76
经营性应付项目的增加(减：减少) -3,017,773.84
其他 340,797.03
经营活动产生的现金流量净额 -49,395,942.40
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 96,896,695.44
减:现金的期初余额 231,027,966.34
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -134,131,270.90
国旅联合股份有限公司
2001年中期会计报表附注
（一）、主要编制方法:
1、重要会计政策和会计估计说明：
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定.
2.会计年度
以1月1日起至12月31日为一个会计年度.
3.记账本位币
以人民币为记账本位币.
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础,资产在取得时按照实际成本计价,其后定期或至少每年年度终了进行估价,合理预计可能发生的损失,如果发生减值,按规定计提减值准备.
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生的当月一日市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月末对货币性项目按月末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益计入本期损益,因购买固定资产和无形资产所产生的汇兑损益计入所购资产的价值.
6.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.包括可在证券市场上流通的,购买日起三个月内到期的短期债券投资.
7.短期投资
短期投资是指本公司持有的随时可以变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等.短期投资在取得时以投资成本计价.持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益,冲减投资账面价值;期末,短期投资以成本与市价孰低法计价,市价低于成本的差额按投资类别计提短期投资跌价准备;处置短期投资,实际收到的金额大于成本和不领取现金股利和利息的差额计入投资收益.
8.坏账核算方法
坏账确认标准: a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项.
坏账准备采用账龄分析法, 计提基础为年末应收账款和其他应收款余额之和(以下简称应收款项),对账龄在一年以内的应收款项,提取1% 的坏账准备;对账龄在一年以上两年以内的应收款项,提取5%的坏账准备;对账龄在两年以上三年以内的应收款项,提取15%的坏账准备;对账龄在三年以上的应收款项余额,提取30%的坏账准备.
9.存货核算方法
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等;
存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次性摊销.
期末,按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额按单个存货项目计提存货跌价准备
10.长期投资核算方法
①长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
b.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置"股权投资差额"明细科目核算.年末时,对借方差额按 10年的期限平均摊销,贷方差额按10年的期限平均摊销.
c.收益确认方法
对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的冲回,冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
②长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按实际成本计价.
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法.
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入.经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益,摊销方法采用直线法.其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益,处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当投资损益.
③长期投资减值准备
期末,对长期投资逐项进行检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备,并确认当期投资损失.对已确认损失的长期投资价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回.
11.固定资产计价及其折旧方法
a.固定资产标准为单位价值在人民币2000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
b.固定资产计价按实际成本计价.
c.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3-5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 4.85%-2.43%
机械设备 8-15年 12.13%-6.47%
运输工具 5-10年 19.4%-9.7%
电子设备 5-10年 19.4%-9.7%
其他设备 5年 19.4%
d.固定资产减值准备
期末,按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备.
12.在建工程
a.在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账.此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在达到预定可使用状态时,确认固定资产,并停止利息资本化.
b.在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备.
13.借款费用
(1)借款费用包括借款面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
a.资产支出已经发生;
b.借款费用已经发生;
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始.
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用.
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
b.为购入固定资产借一入笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率.
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始.
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用.
14.无形资产
(1)无形资产的计价
无形资产按取得时的实际成本计价.
(2)无形资产按其预计使用年限(或合同规定的受益年限、法律规定年有效年限)分期平均摊销.
(3)无形资产减值准备
期末,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形的情况下,按账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减准备.
15.其他资产核算方法
长期待摊费用:装修费按5年平均摊销.
16.预计负债
a.确认原则:如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量.
b.计量:确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数.如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定;
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定.
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认.确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
17.收入确认原则:
公司按以下规定确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益.
商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
提供劳务(不包括长期合同):按照完工百分比法确认相关的劳务收入.在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提.
提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入:按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现.
18. 所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法.
19. 合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表原则:对本公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表.
(2)以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股权益;对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并.
2、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
根据财政部财会[2000]25号文"关于印发《企业会计制度》的通知"和财政部[2001]17号文"关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知"以及财政部2001年7月7日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定,本公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》,按《企业会计制度》规定计提固定资产、无形资产、在建工程、委托贷款减值准备,按《企业会计制度》规定进行债务重组、非货币性交易处理,并对该等会计政策的变更采用追溯调整法处理.具体如下：
（1）.开办费原按自开始营业当月起，在5年内平均摊销，现采用一次性计入开业当期损益处理。
（2）.报告期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
（3）.报告期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
（4）. 报告期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
公司对于上述会计政策变更已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关项目的期初数，利润及利润分配表的上年数栏内已按调整后的数据填列。上述会计政策变更的累计影响数为7，723，462.91元，全部是固定资产计提减值准备的累计影响数。
由于会计政策变更调减2001年年初留存收益7，723，462.91元，其中，未分配利润调减6，564，943.48元， 盈余公积（含公益金）调减1，158，519.43元， 利润及利润分配表的上年数的年初未分配利润调减6，564，943.48元。
3、会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:
采用账龄分析法。
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 1.00
1-2年以内 5.00
2-3年以内 15.00
3年以上 30.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 1.00
1-2年以内 5.00
2-3年以内 15.00
3年以上 30.00
（二）、合并报表范围:
1、合并报表范围发生变化的内容、理由：
纳入合并范围的子公司有海南国旅联合旅游实业有限公司，海南金海湾度假村有限公司，杭州之江旅游有限公司，南京海外旅游有限公司，北京天马旅游汽车有限公司，上海国旅联合投资管理有限公司，宜昌三峡金山船务有限公司。
本年新增加：上海国旅联合上海投资管理有限公司，宜昌三峡金山船务有限公司
理由：本公司收购以上两家公司
补充说明：
(1)、海南金海湾度假村有限公司拥有海南椰乡海湾度假村有限公司50%的股权,故本公司间接持有海南椰乡海湾度假村有限公司50%的股权.海南椰乡海湾度假村有限公司由于尚未正式经营,故未纳入合并报表范围.
(2)、上海国旅联合商务旅行服务有限公司由本公司持股90%及本公司之子公司上海国旅联合投资管理有限公司持股10%, 故本公司直接及间接持有上海国旅联合商务旅行服务有限公司100%的股权. 上海国旅联合商务旅行服务有限公司由于尚未正式经营,故本期未纳入合并报表范围.
(3)、北京商泰航空服务有限责任公司由本公司持股60%,由于北京商泰航空服务有限责任公司股权变动手续2001年6月末刚办理完毕,故本期未纳入合并报表范围.
（三）、收入情况：
项目 本期确认的收入金额(元)
提供劳务的收入 80,145,886.13
利息收入 957,111.61
（四）、税项：
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
纳入合并报表各单位适用的主要税种和税率如下：
税项 计税基础 税率
营业税 餐饮，租赁及其他旅游服务收入 5%
营业税 旅游门票收入，旅游交通客运 3%
城市维护建设税 应纳营业税 7%
教育费附加 应纳营业税 4%
企业所得税 应纳税所得额 33%
2001年本公司所得税税率为：根据财政部财税[2000]99号文，母公司及南京海外旅游有限公司继续执行南京市人民政府宁政发[1997]64号文和南京市财政局宁财预（1998）163号文，所得税即按33%的税率征收，再由财政退还18%，实际所得税税率为15%；海南国旅联合旅游实业公司所得税税率为15%；北京天马旅游汽车公司所得税税率为33%；杭州之江旅游汽车有限公司所得税税率为26.4%；宜昌三峡金山船务有限公司所得税税率为33%；上海国旅联合投资管理有限公司所得税税率为33%。
（五）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 160,930.66 210,619.51
银行存款 239,442,437.27 107,649,649.06
其他货币资金 1,049,705.58 1,442,606.74
合计 240,653,073.51 109,302,875.31
外币名称及 期初原币 期初折算 期初人民币 期末原币
单位 汇率
美元 1,416.00 8.199000 11,610.00 1,416.00
美元 120,901.86 8.278100 1,000,837.69 94,603.75
外币名称及 期末折算汇 期末人民币
单位 率
美元 8.199000 11,610.00
美元 8.277000 783,035.24
变动原因:本期比上期减少54.58%,主要原因是本期大量归还银行贷款及短期投资增加所致.
注2、短期投资
项 目 期初余额(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元)
一、股权投资合计 16,819,313.48 57,054,959.94 808,297.70
其中：股票投资 16,819,313.48 57,054,959.94 808,297.70
二、债券投资 59,674,973.06 325,026.94
其中：国债投资 59,674,973.06 325,026.94
其他债券
三、其他投资
合计 76,494,286.54 57,379,986.88 808,297.70
项 目 期末余额(元)
一、股权投资合计 73,065,975.72
其中：股票投资 73,065,975.72
二、债券投资 60,000,000.00
其中：国债投资 60,000,000.00
其他债券
三、其他投资
合计 133,065,975.72
上市股票的期末市值为人民币73,065,975.72元，系由上海国旅联合投资管理有限公司投资的基金和股票；债券投资的期末市值为人民币60,976,655.33元。
变动原因：本期比上期大幅度增加，主要原因是利用暂时闲置资金进行期限较短的投资。
注3、应收帐款
*合并会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比 期初坏帐准备 期末金额
例(%)
1年以内 26,637,377.05 77.41 266,373.77 32,935,431.52
1-2年 2,500,000.00 7.26 125,000.00 2,490,872.28
2-3年 3,811,482.14 11.08 949,987.99 1,070,531.17
3年以上 1,461,501.67 4.25 1,287,856.30 2,108,455.84
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 34,410,360.86 100.00 2,629,218.06 38,605,290.81
帐龄 期末比 期末坏帐准备
例(%)
1年以内 85.32 502,759.30
1-2年 6.45 123,503.25
2-3年 2.77 160,579.68
3年以上 5.46 1,867,272.46
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 100.00 2,654,114.69
*母公司会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比 期初坏帐准备 期末金额
例(%)
1年以内 15,543,143.37 91.20 155,431.43 19,276,101.60
1-2年 1,500,000.00 8.80 75,000.00
2-3年
3年以上
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 17,043,143.37 100.00 230,431.43 19,276,101.60
帐龄 期末比 期末坏帐准备
例(%)
1年以内 100.00 375,372.12
1-2年
2-3年
3年以上
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 100.00 375,372.12
应收账款期末余额１年以内中包括应收中国国际旅行社总社款为：２,203,387.68元.
注4、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比 期初坏帐准备 期末金额
例(%) (元)
1年以内 18,168,699.91 51.73 181,687.00 17,804,547.97
1-2年 6,172,749.55 17.57 308,637.48 9,513,087.11
2-3年 5,757,169.74 16.39 2,426,187.35 5,085,548.73
3年以上 5,026,231.64 14.31 4,319,665.26 8,459,642.62
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 35,124,850.84 100.00 7,236,177.09 40,862,826.43
帐龄 期末比 期末坏帐准备
例(%) (元)
1年以内 43.57 167,682.75
1-2年 23.28 475,083.61
2-3年 12.45 435,429.22
3年以上 20.70 4,726,015.12
其中：应收
持股5%以上
股份股东的
金额
合计 100.00 5,804,210.70
注5、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1年以内 544,784.00 93.55 1,296,294.08 93.37
1-2年 81,867.20 5.90
2-3年 37,583.20 6.45 10,233.40 0.73
3年以上
合计 582,367.20 100.00 1,388,394.68 100.00
预付帐款期末余额中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款．
注6、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额 期末跌价准备
原材料 5,141,286.34 4,342,295.13
库存商品 2,347,440.84 489,712.49 6,464,673.60 275,835.48
低值易耗品 1,974,310.58 2,106,817.35
合计 9,463,037.76 489,712.49 12,913,786.08 275,835.48
注7、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 185,698.80 797,148.82 448,129.85 534,717.77
养路费 126,653.00 287,000.00 126,653.00 287,000.00
租赁费 102,472.32 250,036.80 134,611.67 217,897.45
咨询费 118,500.00 672,000.00 127,260.00 663,240.00
广告费 20,000.00 20,000.00
其他 128,355.80 179,603.00 4,771.55 303,187.25
合计 661,679.92 2,205,788.62 841,426.07 2,026,042.47
注：待摊费用比上期末大幅度增加是因业务发展增加咨询费和合并金山船务有限公司所致。
注8、长期股权投资
*合并会计报表附注
股票投资
被投资公 股份类别 股票数量 持股 初始投资成本 市价总值
司名称 (股) 比例% (元) (元)
华凯实业 法人股 104,000 615,680.00 92,560.00
长白山 法人股 42,720 326,380.80 72,196.80
恒通实业 法人股 22,240 534,952.21 14,900.80
大自然 法人股 8,900 49,751.00 27,145.00
蜀都 法人股 20,000 99,800.00
合计 1,626,564.01 206,802.60
被投资公 减值准备(元) 备注
司名称
华凯实业 523,120.00
长白山 254,184.00
恒通实业 520,051.41
大自然 22,606.00
蜀都 -99,800.00 已出售
合计 1,319,961.41
其他股权投资
被投资公司名 投资 投资金额(元) 持股 本期权益增 累计权益增
称 期限 比例% 减额(元) 减额(元)
上海交通申东 30年 4,540,000.00 0.12
高速
海南光时代科 20年 1,000,000.00 0.14
技有限公司
上海国旅联合 20年 3,000,000.00 1.00
商务旅行服务
有限公司
北京商泰航空 20年 1,200,000.00 0.60
服务有限责任
公司
海南椰乡海湾 20年 1,250,000.00 0.50
度假村
合计 10,990,000.00
被投资公司名 减值准 备注
称 备(元)
上海交通申东
高速
海南光时代科
技有限公司
上海国旅联合
商务旅行服务
有限公司
北京商泰航空
服务有限责任
公司
海南椰乡海湾
度假村
合计
股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限(年) 本期摊销额
宜昌三峡金山船 -1,141,053.65 折价收购 10年 -57,052.68
务有限公司
北京商泰航空服 4,000,000.00 溢价收购 10年 33,333.33
务有限责任公司
海南金色海湾度 661,441.00 溢价收购 10年 33,072.05
假村
合计 3,520,387.35 9,352.70
被投资公司名称 摊余金额
宜昌三峡金山船 -1,084,000.97
务有限公司
北京商泰航空服 3,966,666.67
务有限责任公司
海南金色海湾度 562,224.87
假村
合计 3,444,890.57
*母公司会计报表附注
其他股权投资
被投资公司名称 投资 投资金额(元) 持股比 本期权益增减额
期限 例% (元)
海南国旅联合旅游 30.00 20,000,000.00 73.80 82,886.39
实业公司
杭州之江旅游有限 30.00 3,060,000.00 51.00 -389,030.67
公司
南京海外旅游有限 30.00 6,490,000.00 94.06 -562,089.83
公司
北京天马旅游汽车 永久 18,478,000.00 100.00 -566,011.57
有限公司
上海国旅投资管理 20.00 27,000,000.00 90.00 -1,307,958.71
公司
宜昌三峡金山船务 20.00 3,150,001.00 75.00 1,189,034.27
有限公司
上海国旅联合商务 20.00 2,700,000.00 90.00
旅行有限公司
北京商泰航空服务 20.00 5,200,000.00 60.00
有限公司
合计 86,078,001.00 -1,553,170.12
被投资公司名称 累计权益增减 减值准 备
额(元) 备(元) 注
海南国旅联合旅游 -1,011,713.17
实业公司
杭州之江旅游有限 2,664,677.58
公司
南京海外旅游有限 202,289.89
公司
北京天马旅游汽车 18,053,104.00
有限公司
上海国旅投资管理 -1,307,958.71
公司
宜昌三峡金山船务 2,330,087.92
有限公司
上海国旅联合商务
旅行有限公司
北京商泰航空服务
有限公司
合计 16,930,487.51
股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限(年) 本期摊销额
宜昌三峡金山船 -1,141,053.65 折价收购 10 -57,052.68
务有限公司
北京商泰航空服 4,000,000.00 溢价收购 10 33,333.33
务有限公司
合计 2,858,946.35 -23,719.35
被投资公司名称 摊余金额
宜昌三峡金山船 -1,084,000.97
务有限公司
北京商泰航空服 3,966,666.67
务有限公司
合计 2,882,665.70
其他股权投资中：从＂上海交通申东高速＂到＂海南光时代＂为按成本法核算的其他股权投资．从＂上海国旅联合商务旅行服务有限公司＂到海南椰乡海湾度假村＂为按权益法核算的其他股权投资．
注9、长期投资
*合并会计报表附注
项 目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 15,011,860.93 10,058,946.35 9,109,152.70
其中：对子公司投资 12,790,000.00 10,058,946.35 9,009,352.70
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 15,011,860.93 10,058,946.35 9,109,152.70
项 目 期末余额(元)
一、长期股权投资 15,961,654.58
其中：对子公司投资 13,839,593.65
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 15,961,654.58
注：本期减少中有900万元是期初余额中包含对上海国旅联合投资管理有限公司的投资（上期未合并），本期合并所致。
*母公司会计报表附注
项 目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 75,570,603.98 33,538,565.69 3,218,015.46
其中：对子公司投资 75,570,603.98 33,538,565.69 3,218,015.46
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 75,570,603.98 33,538,565.69 3,218,015.46
项 目 期末余额(元)
一、长期股权投资 105,891,154.21
其中：对子公司投资 105,891,154.21
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 105,891,154.21
注10、固定资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 93,197,664.62 8,509,261.09 7,162,793.50
机器设备 13,430,219.99 347,571.08 54,870.73
运输工具 128,838,302.40 49,235,655.98 5,909,303.79
电子设备 936,996.35 1,007,044.61 165,643.52
其他设备 12,213,239.38 2,359,225.34 124,275.28
合计 248,616,422.74 61,458,758.10 13,416,886.82
项 目 期末数 备注
房屋建筑物 94,544,132.21
机器设备 13,722,920.34
运输工具 172,164,654.59
电子设备 1,778,397.44
其他设备 14,448,189.44
合计 296,658,294.02
注11、累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 19,587,268.10 2,498,266.82 1,583,810.15
机器设备 4,781,904.95 480,178.36 2,799.51
运输工具 38,626,698.57 23,792,020.81 7,318,401.93
电子设备 403,441.34 397,604.97 142,453.71
其他设备 6,005,990.80 1,312,795.80 166,075.53
合计 69,405,303.76 28,480,866.76 9,213,540.83
项 目 期末数 备注
房屋建筑物 20,501,724.77
机器设备 5,259,283.80
运输工具 55,100,317.45
电子设备 658,592.60
其他设备 7,152,711.07
合计 88,672,629.69
注12、固定资产净值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
房屋建筑物 73,610,396.52 74,042,407.44
机器设备 8,648,315.04 8,463,636.54
运输设备 90,211,603.83 117,064,337.14
电子设备 533,555.01 1,119,804.84
其他设备 6,207,248.58 7,295,478.37
合计 179,211,118.98 207,985,664.33
注13、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数
固定资产 数
灌塘工程 70,064.90 70,064.90
合计 70,064.90 70,064.90
工程名称 资金来源 项目进度
灌塘工程
合计
注14、无形资产
种 类 实际成本 期初数 本期 本期 本期摊销
增加 转出
土地使用权 46,756,339.05 45,237,928.44 419,769.44
合计 46,756,339.05 45,237,928.44 419,769.44
种 类 期末数 剩余摊
销期限
土地使用权 44,818,159.00 37.5年
合计 44,818,159.00
土地使用权原始金额46,756,339,05元包括:
1.原北京天马旅游汽车公司土地使用权14,592,500.00元,使用年限40年,从1999年1月起摊销，自2001年6月转入公司核算。
2.海南金海湾度假村有限公司土地使用权26,027,939.05元,使用年限40年,从1999年7月起摊销.其中:老城国用(96)166号土地,面积为56,544.28平方米,价值为人民币13,174,889.04元,该土地尚未开发,暂未进行摊销,待开发后再按剩余年限进行计摊.
3.中山陵索道土地使用权6,135,900.00元,使用年限40年,从1999年1月起摊销.
上述土地使用权均系本公司发起人办理出让手续后投入.
注15、长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修改造费 4,605,745.11 530,240.00 688,639.12 4,447,345.99
固定资产改良 3,818,541.86 3,818,541.86
合计 4,605,745.11 4,348,781.86 688,639.12 8,265,887.85
大幅度增加的原因是由于合并金山船务公司及增加大修理费用所致．
注16、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 37,300,000.00 15,772,000.00
信用借款 60,000,000.00 30,000,000.00
合计 97,300,000.00 45,772,000.00
大幅度降低的原因是本期用货币资金归还银行贷款所致．
注17、应付票据
期初数 期末数
8,110,000.00 2,550,000.00
应付票据期末余额中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项．
注18、应付帐款
期初数 期末数
13,500,722.91 10,041,719.00
应付帐款期末余额中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项．
注19、预收帐款
期初数 期末数
1,376,027.69 308,334.93
预收帐款期末余额中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项．
注20、应交税金
税 项 期初数(元) 期末数(元)
营业税 319,102.72 304,580.44
增值税 -142,992.07
企业所得税 1,614,540.75 265,317.06
城市维护建设税 12,161.12 9,383.52
代扣代缴个人所提税 139,668.32 14,218.83
合计 1,942,480.84 593,499.85
注21、其他应付款
期初数 期末数
36,599,951.93 26,478,405.06
其他应付款期末余额中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项．
注22、预提费用
类 别 期初数 期末数 结余原因
借款利息 183,064.56 2,963,612.24 付款期限未到
其他 42,032.40 5,472.65 付款期限未到
合计 225,096.96 2,969,084.89
大幅度增加的原因是合并金山船务公司所致．
注23、一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 10,828,930.00 10,000,000.00
信用借款
合计 10,828,930.00 10,000,000.00
注24、长期借款
借款单位 金额 借款期限(年) 年利率%
中国交通银行北京市分行 5,046,987.49 3年 0.06
中国交通银行北京市分行 4,036,299.99 3年 0.06
中国交通银行北京市分行 5,028,874.99 3年 0.06
北京市交行三元支行 6,000,000.00 3年 0.06
宜昌市农行二办 24,500,000.00 3年 0.06
合计 44,612,162.47
借款单位 借款条件
中国交通银行北京市分行 担保
中国交通银行北京市分行 担保
中国交通银行北京市分行 担保
北京市交行三元支行 担保
宜昌市农行二办 担保
合计
增加的原因是本期合并金山船务公司所致．
注25、长期应付款
本期发生数 上年同期发生数
2,000,000.00 5,660,000.00
注26、股本
见股本变动情况表。
注27、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 273,034,847.74
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算
差额
其它资本公积转入
合计 273,034,847.74
项目 期末数
股本溢价 273,034,847.74
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算
差额
其它资本公积转入
合计 273,034,847.74
注28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 3,151,907.76 3,151,907.76
公益金 1,575,953.89 1,575,953.89
任意盈余公积
合计 4,727,861.65 4,727,861.65
注29、未分配利润
项 目 金 额
未分配利润 12,894,713.17
注30、主营业务收入
*合并会计报表附注:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
旅游交通客运业（含索道） 35,476,604.21 18,723,441.80
旅行社业 11,236,394.60 15,384,531.14
旅游服务业 33,432,887.32 41,550,230.68
合计 80,145,886.13 75,658,203.62
母公司会计报表附注：
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
旅游交通客运业（含索道） 10，931，706.62 9，380，616.00
旅行社业
旅游服务业 25，039，701.44 31，183，522.33
合计 35，971，408.06 40，564，138.33
注31、主营业务成本
*合并会计报表附注:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
旅游交通客运业(含索道) 20,231,700.94 8,617,910.36
旅行社业 10,238,886.69 14,173,343.38
旅游服务业 13,049,795.04 18,198,825.02
合计 43,520,382.67 40,990,078.76
母公司会计报表附注：
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
旅游交通客运业(含索道)
旅行社业
旅游服务业 11，559，803.08 15，229，753.82
合计 11，559，803.08 15，229，753.82
注32、其他业务利润
类 别 收入 成本 利润
房屋出租 1,418,000.00 213,709.72 1,204,290.28
材料销售 204,645.30 237,916.46 -33,271.16
停车场收入 30,311.98 9,867.03 20,444.95
汽车修理及租赁 133,090.56 214,580.31 -81,489.75
合计 1,786,047.84 676,073.52 1,109,974.32
注33、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 3,517,710.51 2,798,401.60
减:利息收入 957,111.61 104,774.28
汇兑损失 7,292.93 1,019.76
减:汇兑收益 630.02
其 他 121,252.83 98,552.55
合计 2,688,514.64 2,793,199.63
注34、投资收益
*合并会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益 98,468.53
债权投资收益 325,026.94
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有者权
益净增减额（+-）
其他 8,173,247.11 428,327.33
合计 8,596,742.58 428,327.33
*母公司会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益 23,719.35
债权投资收益 9,834,456.21
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有者权 -839,170.12 1,760,278.65
益净增减额（+-）
其他
合计 9,019,005.44 1,760,278.65
投资收益增加的原因是上海国旅联合投资管理公司短期投资获得收益所致．
股权投资差额摊销数25,269.72元与长期股权投资差额本期摊销数9,352.70元不致是由于南京海外旅游有限公司增资产生的股权投资差额，金额较小直接计入投资收益所致．
注35、营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
固定资产盘盈 4,000.00
处理固定资产净收益 124,000.00 79.18
罚款净收入 2,950.00 38,525.00
无法支付而转入的应付款 164,313.43
无效申购资金利息收入 7,811,073.07
其他 -41,952.96 17,079.63
合计 88,997.04 8,031,070.31
注36、营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
固定资产盘盈 9,214.74
处理固定资产净损失 843,338.44 67,274.39
罚款净支出 22,308.85 8,269.97
生产发展基金 2,455.78
市场物价调节基金 2,455.78
水利基金 43,880.47
粮食风险基金 40,206.75
非常损失 596.23
其他 134,568.66 740.00
合计 1,010,026.92 165,283.14
营业外支出增加的原因为车辆报废所致．
注37、所得税：
本公司所得税执行应付税款法。
注38、年初未分配利润：
期初未分配利润变动金额：6,564,943.48万元
变动的原因：
采用追溯调整法计提了固定资产减值准备．
注39、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
支付经营及管理费用 1,870,890.22 546,725.57
支付业务往来款 8,428,938.52 3,098,111.57
其他 144,157.91
合计 10,443,986.65 3,644,837.14
（六）、分行业资料 单位：元
行业 上年同期营业 本期营业收入 上年同期营业 本期营业成本
收入 成本
旅游 75,658,203.62 80,145,866.13 40,990,078.76 43,520,382.67
合计 75,658,203.62 80,145,866.13 40,990,078.76 43,520,382.67
行业 上年同期营业 本期营业毛利
毛利
旅游 34,668,124.86 36,625,483.46
合计 34,668,124.86 36,625,483.46
（七）、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质
中国国际旅行社总社 中国北京 旅游服务 股东
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
中国国际旅行社总社 国有企业 李禄安
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
中国国际旅行社总社 10,044.00 10,044.00
合计 10,044.00 10,044.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百分比% 本期增加数 本期减少数
中国国际旅行社总社 4,090.09 29.21
企业名称 期末金额 期末百分比%
中国国际旅行社总社 4,090.09 29.21
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
南京市旅游总公司 股东
浙江富春江旅游股份有限公司 股东
上海大世界(集团)公司 股东
杭州之江发展总公司 股东
南京玄武饭店 与本公司之一分公司共同受
南京市旅游总公司管理
3、关联方交易情况
关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
①应收账款
企业名称 本期期末金额 占本期全部应 上年末数 占上年全部应
收款项余额的 收款项余额的
比重(%) 比重(%)
中国国际旅行 2,203,387.68 6.13 3,295,174.59 11.01
社总社
南京玄武饭店 5,805,330.83 19.40
合计 2,203,387.68 6.13 9,100,505.42 30.41
企业名称 关联交易未结
算金额
中国国际旅行
社总社
南京玄武饭店
合计
②其他
企业名称 项目 本期期末金额 占本期余额的 上年末数
比重(%)
杭州之江发展 其他应收款 129,089.76
总公司
南京玄武饭店 其他应收款 672,302.46 1.92 46,247.19
中国国际旅行 其他应付款 3,919,841.80
社总社
南京玄武饭店 其他应付款 840,456.70 3.17 2,883,996.64
合计 1,512,759.16 5.09 6,979,175.39
企业名称 占上年余额的
比重(%)
杭州之江发展 0.33
总公司
南京玄武饭店 0.12
中国国际旅行 10.71
社总社
南京玄武饭店 7.88
合计 19.04
（八）、或有事项
本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）如经审计，载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程；
（六）在其他证券市场公布的中期报告文本。
其他备查文件：无
文件存放地：国旅联合股份有限公司董事会秘书处
董事长 ：李禄安
国旅联合股份有限公司
2001-08-16
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