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株洲庆云发展股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 11:20
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
一、公司法定中文名称: 株洲庆云发展股份有限公司
A股简称 庆云发展
A股代码 0639
公司法定英文名称：ZHUZHOU QINGYUN DEVELOPMENT CO.,LTD.
英文名称缩写：ZZQY
二、公司注册地址 湖南省株洲市车站路1号
公司办公地址 株洲市河西天台路株洲海关大楼7、8楼
邮政编码 412000
公司电子信箱 zzqy@0733.com
三、法定代表人姓名 张 澎
四、公司董事会秘书 陈筱萍
联系电话 0733-8826301-20
传真 0733-8826307
电子信箱 zzqy@0733.com
联系地址 株洲市河西天台路株洲海关大楼8层
证券事务代表 季晓康
联系电话 0733-8826301-13
传真 0733-8826301-61
电子信箱 ginwa@0733.com
五、公司中报备置地点 本公司董事会秘书处
六、公司股票上市地 深圳证券交易所
七、信息披露媒体
网站 http://wwww.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊《证券时报》
八、公司股票简称 庆云发展
九、公司股票代码 0639
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数 上期数
净利润 3,345,333.05 2,344,039.24
扣除非经常性损益后的净利润* 3,346,333.05 2,052,659.73
总资产 152,246,684.85 165,017,115.23
资产负债率(%) 48.88 52.25
股东权益(不含少数股东权益) 77,823,126.95 77,034,377.26
每股收益 0.046 0.032
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.046 0.032
净资产收益率(%) 4.299 3.043
每股净资产 1.068 1.057
调整后每股净资产 0.989 0.970
报告期末至披露日股本变化后的每股净 1.068 1.057
资产
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.194 -0.102
单位 元
项目 2000年
净利润 4,981,210.110
扣除非经常性损益后的净利润 4,240,030.790
每股收益 0.068
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.068
净资产收益率(%) 6.509
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金额
营业外支出 1,000.00
三、股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
股本变动情况表 单位 : 万股
本期公 本期
本期 本期 增
项目 期初数 积金转 其他
配股 送股 发
增股本 变动
一 尚未流通股份
国家拥有股份 114.78
境内法人持有股份 3,890.48
募集法人股
内部职工股
其他 高级人员持股 0.52
尚未流通股份合计 4,005.79
二 已流通股份
境内上市的人民币普通 3,280.71
股
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已流通股份合计 3,280.71
股本总数 7,286.49
项目 期末数
一 尚未流通股份
国家拥有股份 114.78
境内法人持有股份 3,890.48
募集法人股
内部职工股
其他 高级人员持股 0.52
尚未流通股份合计 4,005.79
二 已流通股份
境内上市的人民币普通 3,280.71
股
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已流通股份合计 3,280.71
股本总数 7,286.49
本期股份总数及结构变动情况说明
报告期内公司股本结构无变动
二、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况
2001年6月30日在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持股数（股）
1 沈阳宏元集团有限公司 20,199,910
2 福州保税区华裕企业公司 14,328,080
3 中国铁道建筑总公司株洲战备材料总厂 2,126,940
4 株洲市国有资产管理局 1,147,835
5 长沙铁路总公司 999,830
6 株洲铁路地区劳服公司 584,870
7 株洲市花城进出口汽车维修中心 341,770
8 王大益 327,000
9 周宝坤 185,644
10 刘乐平 171,803
名次 股东名称 本期持股变动增减情况（+-）
1 沈阳宏元集团有限公司
2 福州保税区华裕企业公司
3 中国铁道建筑总公司株洲战备材料总厂
4 株洲市国有资产管理局
5 长沙铁路总公司
6 株洲铁路地区劳服公司
7 株洲市花城进出口汽车维修中心
8 王大益 -30100
9 周宝坤 185644
10 刘乐平 171803
名次 股东名称 持股占总股本比例(%)
1 沈阳宏元集团有限公司 27.72
2 福州保税区华裕企业公司 19.66
3 中国铁道建筑总公司株洲战备材料总厂 2.92
4 株洲市国有资产管理局 1.58
5 长沙铁路总公司 1.37
6 株洲铁路地区劳服公司 0.80
7 株洲市花城进出口汽车维修中心 0.47
8 王大益 0.45
9 周宝坤 0.25
10 刘乐平 0.24
名次 股东名称 持有股份的 股份性质
质押或冻结情况
1 沈阳宏元集团有限公司 法人股
2 福州保税区华裕企业公司 质押 法人股
3 中国铁道建筑总公司株洲战备材料总厂 法人股
4 株洲市国有资产管理局 国有股
5 长沙铁路总公司 法人股
6 株洲铁路地区劳服公司 法人股
7 株洲市花城进出口汽车维修中心 法人股
8 王大益 流通股
9 周宝坤 流通股
10 刘乐平 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
注：第四位为国家股股东，前10名股东中除了3名自然人股东，公司未知期间有无关联关系外，其余股东之间均无关联关系。
3、持股5%以上的股东的股份变动及质押、冻结情况。
持股 5%以上的股东为沈阳宏元集团有限公司和福州保税区华裕企业公司两家，其中福州保税区华裕企业公司因业务往来将其持有的全部股份质押给上海立鹏科技投资有限公司，本报告期内质押未解除。
四、经营情况的回顾与展望
一、公司报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况
本报告期内，公司在行业分类中为以旅游饭店、百货零售为主的综合类经营公司。其中主营业务包括：住宿、餐饮、旅游、建筑装饰、百货等产业。
2001 年上半年，公司围绕董事会确定的经营目标“ 立足主业、规范运作”在稳定宾馆，超市正常经营的前提下，积极寻找开辟新的经营领域。上半年实现主营业务收入3620.53万元，比上年同期增长16.8%，实现净利润334.53万元，比去年同期增长42.7%。其中：
庆云宾馆上半年为加强管理，全方位提高管理人员的业务能力，为加入WTO 作好准备：一是对各个部门经理进行岗位大轮换；二是对全体员工进行多功能培训；三是推行质检员现场搜寻制度，对激励管理人员认真钻研业务，管理上台阶起到了积极的作用，与此同时，在扩大会议业务，巩固餐饮地位，不断推出新品种，刺激消费等方面，均取得了长足的进步。1-6 月份完成销售收入2067.71万元，净利润420.96万元。
庆云超市针对通道不畅的弊端，投入一定的资金进行更改，解决了客流受阻的问题。同时，对商品结构进行调整，对各商品区的滞销商品和热销商品随时调换，节假日做好市场调查，作好商品的屯集，使“春节”、“五一”放长假期间销售均翻番，有效地促进了销售，在内部经营场地调整改造的情况下，边经营边建设，上半年实现销售收入1552.82万元，利润-64.81万元。
二、公司投资情况
1、本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告年度情况。
2、本报告期内，亦无非募集资金投资项目。
三、经营环境重大变化的影响分析
中国即将加入 WTO，本公司目前主要收入来源为酒店业和百货零售业，由于本公司位于内地中等城市，对公司酒店和百货零售的业务影响不大，但是中远期将面临竞争加剧的影响。
四、公司财务状况情况 单位：元
指标项目 期末 期初 增减变动
总资产 152,246,684.85 184,220,081.61 -31,973,396.76
应收帐款 2,892,708.22 2,549,600.61 343,107.61
存货 16,284,897.48 17,480,056.18 -1,195,158.70
长期投资 13,249,000.00 13,249,000.00 0.00
固定资产 92,852,402.56 94,164,864.92 -1,312,462.36
长期负债 0.00 0.00 0.00
股东权益 77,823,126.95 76,522,866.21 1,300,260.74
主营业务利润 16,323,577.53 14,319,090.34 2,004,487.19
净利润 3,345,333.05 2,344,039.24 1,001,293.81
上述各项变动原因
1、总资产减少原因，主要系本报告期公司偿还银行借款10,700,000.00元及归还沈阳宏元集团公司往来款19,345,710.00元所致。
2、应收帐款增加原因，属生产经营增加；
3、存货减少原因，系本报告期内商品销量增加所致；
4、固定资产减少原因，系计提折旧所致；
5、股东权益增加原因，系本年度利润增加所致；
6、主营业务利润增加原因，本报告期内销售增长所致；
7、净利润，本报告期内销售增长，成本下降所致。
五、下半年计划
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作。
(1)宾馆方面：继续控制营业成本，降低管理费用，持之以恒的加强员工队伍的建设与培训，巩固宾馆餐饮特色和服务品牌地位，重点瞄准节假日，会议消费市场，进一步加大营销力度。
(2)超市方面：抓紧完成内部经营场地的改建完善,明确庆云超市以大众化与精品相结合的市场定位，加快经营结构的调整，努力突出经营特色，新辟超市三楼的招商方案以名，优、特商品为主，一、二楼以副食、日常用品为主。抓住下半年尤其是四季度商品销售旺季的有利时机，全力以赴，降低商品采购成本和各环节费用，力争下半年销售水平有大的突破，努力完成超市全年销售比去年翻一番的计划目标。
(3)为开辟新的经营领域：丰富公司主营业务的成长性，做好各项基础准备工作。
(4)强化全公司内部管理,创新管理和激励机制,合理调整公司管理机构和精简人员,提高工作效率.
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策。
(1)本地区市场竞争更趋激烈，大小餐馆相继开业，特色经营，服务项目层出不穷，各类商品批发市场林立，公司下属子公司庆云宾馆和超市将以市场为导向，以提高经济效益为中心，努力营造特色经营，品牌服务等氛围，在市场竞争中立稳自己的脚根。为取得了较好的经济效益和社会效益，创造出自己的经营模式。
(2)随着新的第一大股东的入主和新的业务领域拓展，针对管理、经营与人才滞后的矛盾，公司将加大加快人才培养和引进步伐，利用各种形式分层次抓好员工的培训工作、精简机构、妥善安置好各类富余人员。
五、 重要事项
一、公司中期拟定的利润分配预案，公积金转增股本预案；
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
二、公司上年度利润分配方案，公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况。
公司上年度不分配,也不进行公积金转增股本，无配股、增发等方案实施。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项；
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生；
四、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内无重大或其他关联交易事项。
五、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
公司设立了专门的机构负责劳动，人事及工资管理，建立健全了完善的劳动，人事管理制度，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司领取报酬，高级管理人员均未在股东单位担任重要职务。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
况说明如下：
公司拥有独立的决策系统、采购系统、营销系统，公司不存在使用控股股东工业产权，商标，非专利技术，土地使用权等无形资产的情况，公司拥有独立的采购招标和市场营销体系，并独立进行相应操作。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下:
公司建立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，独立在银行开户建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，依法独立纳税。
六、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
七、公司继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为本公司审计单位。
八、报告期内公司无对外担保事项。
九、公司报告期内无更改公司名称或股票简称情况。
六、 财务报告
本公司中期财务会计报告经境内审计，被出具无保留意见审计报告。
开元所（2001）股审字第071号
审 计 报 告
株洲庆云发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001年 6月30日母公司及合并的资产负债表，2001 年 1-6 月母公司及合并的利润表及利润分配表和母公司及合并的现金流量表，这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年 6月30日的财务状况及合并财务状况。2001 年 1-6 月母公司及合并的经营成果和母公司及合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师 周重揆
湖南 长沙 中国注册会计师 戴性哲
二00一年八月三日
一、会计报表：附后
二、会计报表附注
附注1：公司简介
株洲庆云发展股份有限公司（以下简称本公司）系 1984 年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股，联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的需要，后来扩展到吸收部分个人集资，曾先后使用过“江南联营贸易中心”“庆云大厦”等名称。1987年 1月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为“株洲庆云股份有限公司” 1993年 7月更名为“株洲庆云发展股份有限公司”并于同年8 月办理变更登记。1996年6 月因法定代表人变换，再次变更登记，注册号 18428087-8(3-1)。1996 年经中国证监会发字(1996)第 324 号文件批准和深圳证券交易所深证发(1996)429号文审核同意，本公司股票于1996年11月26日在深圳交易所挂牌交易，并于1997 年 4 月 30 日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号 18380489-5，注册资本5605万元；1998年2月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06号文件和1997年5月13日本公司第十次股东大会决议。按10送1.6股,转1.4股方案,增加股本1681.4985万元。并于1998年5月26日经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记注册，企业法人营业执照注册号：4300001003983，注册资本：7286.5万元，公司法定代表人：张澎。
本公司属旅游饭店行业。经营范围：住宿、饮食、旅游、文化、娱乐、建筑装饰、汽车运输、理发美容服务、五金、交电、化工、百货、针纺织品、其他食品、副食品、日用杂货批零兼营。
本公司下设，株洲庆云宾馆有限责任公司和株洲庆云超级购物中心有限责任公司。
附注2：公司采用的主要会计政策
1、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日至12月31日止为一个会计年度。
2、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
3、会计制度
本公司及其控股子公司均执行，企业会计制度。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司外币业务，采用当日汇率结售给银行，按实际取得的人民币金额入帐，不另设外币帐户进行核算。
6、现金等价物的确定标准
本公司将期限短，指从购买日起三个月内到期， 流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资取得时的投资成本按以下方法确定。
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金，手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息；
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本，涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本；
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本，收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本，支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法，短期投资持有期间所获得的现金股利或利息除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回，待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3)短期投资的计价和跌价准备的计提方法，短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
1、本公司坏帐损失采用备抵法核算
2、坏帐的确认标准:本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和标准:本公司坏帐准备的计提采用账龄分析法以应收帐款和其他应收款期末余额作为计提基数，具体提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年）以下类推；1%，1-2 年 10%，2-3 年 30%，3 年以上50%。
9、存货核算方法
1、存货的分类，本公司存货主要包括开发商品，原材料，低值易耗品库存商品等；
2、存货的计价，本公司库存材料，低值易耗品等存货在取得时按实际成本计价，发出均采用加权平均法计价，宾馆库存商品在取得时按售价计价，售价与实际价格的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本超市库存商品取得时采用实际成本计价，销售，领用采用先进先出法计价。
3、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式和非货币性交易方式取得的存货均按，企业会计准则，等相关规定计价。
4、低值易耗品按金额大小分别采用一次摊销和分次摊销法摊销。
5、存货跌价准备的核算方法。
本公司存货期末计价采用按存货历史成本与可变现净值孰低计价，按单项比较法计提存货跌价准备。
10、长期股权投资及其减值准备的核算方法
(1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定。
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金，手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算，公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益，采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3)长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入，股权投资差额，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
(4)处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
(5)长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
11、长期债权投资的核算方法
(1)长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资。按实际支付的全部价款，包括支付的税金，手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；
C、以非货币性交易换入的长期债权投资。按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定进行处理。
(2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息，未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
12、固定资产的计价、折旧政策、及固定资产减值准备的计提方法
(1)固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
(2)固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价，企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定进行处理。
(3)固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧年限如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 残值率%
房屋建筑物
营业用房、仓库 30-40年 3.2-2.4 4
简易房 5年 19.2 4
其他建筑物 20年 4.8 4
机器设备
电子设备 5年 19.2 4
动力、给排水设备 12-17年 8-5.6 4
其他设备 5-10年 19.2-9.6 4
运输工具 8-12年 12-8 4
专用设备
营业用家俱、柜台、货架、地毯 4-7年 24-13.7 4
加工设备、制冷设备 10-15年 9.6-6.4 4
电器及影视设备 5-10年 19.2-9.6 4
文体娱乐设备 6-10年 16-9.6 4
4)固定资产减值准备的计提方法，固定资产期末按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程
(1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程，改、扩建固定资产工程，大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价，在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益，在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产；
(2)在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销政策
(1)无形资产计价。无形资产在取得时，按实际成本计量，购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本，投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本，接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定进行处理，自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2)摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限，合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限，合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者，合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3)无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的帐面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销政策
公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；
(2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用；
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。
17、收入确认原则
1、旅游服务收入
本公司在提供了服务，相关的收入已收到或取得了收款凭据时确认收入实现。
2、商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入公司；
D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
(3)提供劳务
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算，即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
19、利润分配
本公司税后利润按下列顺序分配 比例
1、弥补上年亏损
2、提取法定盈余公积金 10%
3、提取法定公益金 5%
4、经股东大会批准、提取任意盈余公积金
5、分配股东股利
前款第2项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。
20、合并会计报表的编制方法
1、合并依据
本公司合并会计报表的编制方法系按财政部财会字（1995）11号，合并会计报表暂行规定，及财政部财会字（1996）2 号，关于合并会计报表合并范围请示的函，编制。
2、合并范围
合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司，本公司直接或间接拥有50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业或权益资本比例在50%以下且本公司实际具有控制权的其他企业。
3、合并方法
以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债，所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司，子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
21、会计政策变更及其影响
本公司原执行的《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发,<企业会计制度>的通知》，财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定：公司从2001年1月1日起执行新的《企业会计制度》及其补充规定，变更以下会计政策：
1、开办费原按 5 年期限平均摊销，现采用一次性计入企业开始生产经营当月损益处理；
2、期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面净值的差额，按单个固定资产项目计提固定资产减值准备；
3、期末在建工程原按实际成本计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单个在建工程项目计提在建工程减值准备；
4、期末无形资产原按实际成本计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备；
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了年初留存收益及其相关项目的期初数，上述会计政策变更的累积影响数为-3387212.00 元，其中：因开办费会计政策变更的累积影响数为2983314.20元，因固定资产会计政策变更的累积影响数为 403897.80 元，因无形资产会计政策变更的累积影响数为0 元，其他调整的累积影响数为0元；
由于会计政策的变更，相应调减了 2000 年净利润 132002.36 元，调减了2000 年年初留存收益 3255209.64 元，其中年初未分配利润调减 3255209.64元，盈余公积调减了0元。
附注3、税项
(1)流转税。本公司控股的株洲庆云超级购物中心有限责任公司缴纳增值税,株洲庆云宾馆有限责任公司缴纳营业税，均按应纳税额的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。各项税率如下：
经营项目 营业税率 增值税率 备注
自营商品销售收入 17%
出租柜商品销售收入 4% 小规模纳税人
餐饮收入客房收入 5%
娱乐收入 14%
3、所得税：本公司母公司及其控股的子公司依法计交所得税，税率为33%。
附注4、控股子公司及合营公司
1、纳入合并报表范围的子公司的有关情况
A、直接控股的子公司
名称 注册资本或营业资金 经营范围
株洲庆云超级购物中心有限 2400 万元 商业批发零售
责任公司
株洲庆云宾馆有限责任公司 2600 万元 餐饮住宿
名称 母公司投资额 占股权比例 备注
株洲庆云超级购物中心有限 2370 万元 98.75%
责任公司
株洲庆云宾馆有限责任公司 2570 万元 98.85%
B、间接控股的子公司
名称 注册资本 经营范围 投资额
株洲庆云装饰有限责任公司 405 万元 建筑装饰 405 万元
株洲庆云广告有限责任公司 120 万元 设计制作发布 120 万元
代理国内各类广告
名称 占股权比例 备注
株洲庆云装饰有限责任公司 100%
株洲庆云广告有限责任公司 100%
2、未纳入合并报表范围的联营公司有关情况
名称 注册资本 经营范围 投资额
（万元） （万元）
株洲银雁通信设备 250 生产经营数字录音电话机 90 36%
有限责任公司
株洲证券广播公司 108 证券广播 5.8
株洲市商业银行 11052.6 存贷结算储蓄 462
株洲庆云物业有限 30 管理服务 11.6
责任公司
海南 尧天酒店 1100 住宿餐饮娱乐 890
名称 占股权比例 备注
株洲银雁通信设备
有限责任公司
株洲证券广播公司 5.37%
株洲市商业银行 4.18%
株洲庆云物业有限 38.67%
责任公司
海南 尧天酒店 10% 投资额占资产总额的10%
附注5、会计报表主要项目注释
(一)合并报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 43,545.76 137,014.43
银行存款 42,064,248.22 13,429,114.41
其他货币资金 149,609.31 163,488.22
合 计 42,257,403.29 13,729,617.06
2、应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例
% %
1 年以内 442738.76 9.59 4427.39 422313.00 8.47
1-2 年 40000.00 0.87 4000.00 484289.55 9.72
2-3 年 46474.54 1.01 13942.36
3 年以上 4085514.12 88.53 2042757.06 4077515.53 81.81
合计 4614727.42 100.00 2065126.81 4984118.08 100.00
帐龄 坏帐准备
1 年以内 4223.13
1-2 年 48428.96
2-3 年
3 年以上 2038757.77
合计 2091409.86
主要明细项目:
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
株洲市福达商城 1300000.00 95 年装饰工程款
黄金大酒店 1100000.00 95 年装饰工程款
株洲商业银行国旺支行 350000.00 95 年装饰工程款
本科目无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。
3、其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例
% %
1 年以内 1071058.79 23.07 10710.59 586727.53 11.12
1-2 年 1195026.69 25.74 119502.67 666614.85 12.63
2-3 年 486375.29 10.48 145912.59 2097452.28 39.75
3 年以上 1890319.42 40.71 945159.72 1926213.71 36.50
合计 4642780.19 100.00 1221285.57 5277008.37 100.00
帐龄 坏帐准备
1 年以内 5867.28
1-2 年 66661.49
2-3 年 493065.40
3 年以上 960466.87
合计 1526061.04
主要明细项目：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
枝城贸易公司 450000.00 99 年12 月 质量保证押金
厦门象屿高新进出口公司 1100000.00 98 年6 月 预付货款
深圳天利顺实业有限公司 807671.50 98 年6 月 预付货款
本科目无持有本公司5%（含5%）的股份的股东欠款。
4、预付帐款
期初数 期末数
帐 龄 金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 401083.84 24.00 87631.97 80.20
1-2 年 21636.15 19.80
2-3 年 1087691.50 65.11
3 年以上 181849.98 10.89
合 计 1670625.32 100.00 109268.12 100.00
5、存货及存货跌价准备
期初数 期末数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
开发商品 8980783.07 13050054.63
原材料 984708.86 548369.26
库存商品 7727454.63 205534.56 2879621.17 202074.56
低值易耗品 276350.71 287248.27
商品进销差价 -283706.53 -278321.29
受托代销商品
合计 17685590.74 205534.56 16486972.04 202074.56
6、长期投资
其他股权投资
被投资
单位名称 投资起止 投资金额 占被投资 减值准备 备注
日期 单位注册
资本比例
株洲证券广播公司 58000 5.37% 0
株洲银雁通信设备公司 900000 36% 900000
株洲市城市合作商业银行 4620000 4.18% 0
海南尧天酒店 8900000 10% 445000
株洲庆云物业管理有公司 116000
合计 14594000 1345000
7、固定资产及折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一固定资产原值
房屋及建筑物 85972607.14 42415.46 86015022.60
机器设备 33966912.13 224080.50 34190992.63
电子设备 4507102.50 92624.00 4599726.50
运输工具 1150592.00 30900.00 1181492.00
其他 4604257.92 4604257.92
小计 130201471.69 390019.96 130591491.65
累计折旧
房屋及建筑物 16634742.50 976851.03 17611593.53
机器设备 14878718.69 1190290.73 16069009.42
电子设备 1849350.97 138343.52 1987694.49
运输工具 633849.18 51728.82 685578.00
其他 1742147.63 291190.04 2023494.79
小计 35738808.97 2648404.14 38377370.23
减固定资产减值准备 403897.80 403897.80
固定资产净值 94058764.92 91810223.62
*固定资产抵押情况
抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 权利价值
中国银行株洲南区支行 宾馆1 区:1.2.3 层 8343.27平方米 3420万元
2区:1.2.3 层裙楼
抵押单位 抵押目的
中国银行株洲南区支行 借款
8、在建工程
工程项目 期初数 本期增加 本期转入 其他减 期末数 资金
固定资产 少数 来源
商厦改造 276078.94 276078.94 自筹
宾馆改造 660000.00 660000.00 自筹
供电改造 106100.00 106100.00 自筹
合计 106100.00 936078.94 1042178.94 自筹
其中:资本
化利息
工程项目 工程
进度
商厦改造
宾馆改造
供电改造
合计
其中:资本
化利息
9、无形资产
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销
星沙土地使用权 4800000.00 4800000.00 48000.00
宾馆土地使用权 1928113.76 1576633.52 32134.86
超市土地使用权 402873.24 329425.64 6714.90
合计 7130987.00 6706059.16 86849.76
项目 期末数 剩余摊销期限
星沙土地使用权 4752000.00 49.5
宾馆土地使用权 1544498.66 24
超市土地使用权 322710.74 24
合计 6619209.40
10、长期待摊费用
项目 原始金额 期初数 本期摊销 累计已摊销 剩余
年限
宾馆装修工程 2798438.86 2705157.56 279843.89 373125.19 4.3
合计 2798438.86 2705157.56 279843.89 373125.19 4.3
项目 期末数
宾馆装修工程 2425313.67
合计 2425313.67
11、短期借款
借款类别 期初数(万元) 期末数(万元) 备注
抵押借款 4040 3770
担保借款 3400 3000
信用借款 400
合计 7840 6770
12、应付帐款
期初数 期末数
10035279.32 8242216.82
本科无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
13、预收帐款
期初数 期末数
291587.11 339044.91
本科无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
14、应交税金
税种 期初数 期末数
增值税 33759.91 -173721.13
营业税 257953.62 -811490.52
城建税 -104889.35 -240681.76
消费税 459.57 459.57
所得税 -7216974.45 -7216974.45
房产税 -23850.25 -168452.74
应交个人所得税 -139836.51 -134712.31
土地使用税 58.20 5721.88
投资方向调节税 -22018.67 -22018.67
合计 -7215337.93 -8761870.13
15、其他应付款
期初数 期末数
25404471.64 6066349.30
*其他应付款中欠持有本公司27.72%股权的沈阳宏元集团公司1109838.19元。
16、公司股本变动情况表
期初数 本次变动增减（+-）
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、尚未流通股份
国家拥有股份 1147835
境内法人持有股份 38904840
募集法人股
内部职工股
其他高级人员持股 5200
尚未流通股份合计 40057875
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普
通股 32807060
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 32807060
三、股份总数 72864935
期末数
一、尚未流通股份
国家拥有股份 1147835
境内法人持有股份 38904840
募集法人股
内部职工股
其他高级人员持股 5200
尚未流通股份合计 40057875
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普
通股 32807060
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 32807060
三、股份总数 72864935
17、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定财产评估增值 7336823.21 7336823.21
合计 7336823.21 7336823.21
18、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5583506.75 5583506.75
法定公益金 1975893.42 1975893.42
任意盈余公积 17783173.32 69178.89 17713994.43
合计 25342573.49 2045072.31 23297501.18
19、未分配利润
上年期末数 -25634253.49
加：本期调整上年数 -3387212.00
期初未分配利润 -29021465.49
加：本期实现利润 3345333.05
减：本期提取盈余公积
期末未分配利润 -25676132.44
本年调整上年数-3387212.00元,其中固定资产减值准备403897.80 元,开办费摊销2983314.20元。
20、财务费用
项目 上年发生数 本年发生数
利息支出 4337829.19 1895069.32
减利息收入 35813.42 12628.40
汇兑损失
减汇兑收益
其他 12589.77 440998.03
合计 4314605.54 2323438.95
21、营业外支出
项目 上年发生数 本年发生数
罚款支出 4767.97
损赠支出 10000.00 1000.00
其它 2730.00
合计 17497.97 1000.00
(二)母公司会计报表主要项目注释:
22、应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上 442228.42 100 221114.21 442228.42 221114.21
合计 442228.42 100 221114.21 442228.42 221114.21
23、长期投资
其他股权投资
投资 占被投
被投资单位名称 起止 投资金额 资单位
日期 注册资
本比例
株洲证券广播公司 58000.00 5.37%
株洲银雁通信设备公司 900000.00 36.00%
株洲市城市合作商业银行 4620000.00 4.18%
株洲庆云超级购物中心有限责任公司 18252748.32 100.00%
株洲庆云宾馆有限责任公司 19459999.56 100.00%
株洲庆云物业管理有限责任公司 16000.00 5.33%
合计 43306747.88
被投资单位名称 减值准备 备注
株洲证券广播公司 0
株洲银雁通信设备公司 900000.00
株洲市城市合作商业银行 0
株洲庆云超级购物中心有限责任公司
株洲庆云宾馆有限责任公司
株洲庆云物业管理有限责任公司
合计 900000.00
24、投资收益
项目 金额
控股公司按权益法计入的投资收益 3561519.85
合计 3561519.85
附注6、关联方关系及其交易
关联方关系
(一)存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企 企业性质
业关系 或类型
沈阳宏元集团有 沈阳市洪区黄河北大 国内一般 母公司 有限责任
限公司 街237-68 号 贸易 公司
株洲庆云超级购 株洲市车站路1号 商业批发、零 有限责任
物中心有限责任 售 子公司 公司
公司
株洲庆云宾馆有 株洲市车站路1号 餐饮、住宿 子公司 有限责任
限责任公司 公司
企 业 名 称 法定
代表人
沈阳宏元集团有 张 澎
限公司
株洲庆云超级购 刘贤解
物中心有限责任
公司
株洲庆云宾馆有 龙志坚
限责任公司
(二)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
株洲庆云超级购物中 2400 万元 2400 万元
心有限责任公司
株洲庆云宾馆有限责任 2600 万元 2600 万元
公司
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少 期末数
企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
株洲庆云宾馆有限 25700000 25700000 100
责任公司
株洲庆云超级购物
中心有限责任公司 23700000 100 0 0 23700000 100
(四)不存在控制关系的关联方关系及其性质
企业名称 与本公司关系
株洲银雁通讯设备有限公司 联营
株洲证券广播公司 联营
二、关联交易事项
(1)关联方应收应付款
其他应付款棗沈阳宏元集团有限公司： 1109838.19元。
(2)本公司无销售货物和采购货物的关联交易.
附注7、承诺事项（或有事项）
本公司无重大承诺事项和其他或有事项。
附注8、其他重要事项
本公司本年无其他重要事项。
七、 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、财务总监、财务部经理等签名并盖章的会计报表；
三、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
五、公司章程。
文件存放地:本公司董事会秘书处
董事长
株洲庆云发展股份有限公司
二00一年八月十五日
资产负债表
编制:株洲庆云发展股份有限公司 年度:2001年6月30日
单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产:
货币资金 42,257,403.29 13,729,617.06
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 2,549,600.61 2,892,708.22
其他应收款 3,421,494.62 3,750,947.33
预付帐款 1,670,625.32 109,268.12
应收补贴款
存货 17,480,056.18 16,284,897.48
待摊费用 15,819.95 333,321.01
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产:
流动资产合计 67,394,999.97 37,100,759.22
长期投资
长期股权投资 13,249,000.00 13,249,000.00
长期债权投资
长期投资合计 13,249,000.00 13,249,000.00
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价 130,201,471.69 130,591,491.65
减:累计折旧 35,738,808.97 38,377,370.23
减:固定资产减值准备 403,897.80 403,897.80
固定资产净值 94,462,662.72 92,214,121.42
固定资产净额 94,058,764.92 91,810,223.62
工程物资
在建工程 106,100.00 1,042,178.94
固定资产清理
固定资产合计 94,164,864.92 92,852,402.56
无形资产及其他资产
无形资产 6,706,059.16 6,619,209.40
长期待摊费用 2,705,157.56 2,425,313.67
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 9,411,216.72 9,044,523.07
递延税项
递延税款借项
资产总计 184,220,081.61 152,246,684.85
负债和所有者权益
流动负债:
短期借款 78,400,000.00 67,700,000.00
应付票据
应付帐款 10,035,279.32 8,242,216.82
预收帐款 291,587.11 339,044.91
应付工资 18,226.21
应付福利费 -376,915.63 -371,700.21
应付股利 1,139,414.88 1,139,414.88
应交税金 -7,215,337.93 -8,761,870.13
其他应交款 489.80 17,086.69
其他应付款 25,404,471.64 6,066,349.30
预提费用 53,015.64
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 107,697,215.40 74,423,557.90
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 107,697,215.40 74,423,557.90
少数股东权益
股东权益:
股本 72,864,935.00 72,864,935.00
减已归还投资
股本净额 72,864,935.00 72,864,935.00
资本公积 7,336,823.21 7,336,823.21
盈余公积 25,342,573.49 23,297,501.18
其中法定公益金
未分配利润 -29,021,465.49 -25,676,132.44
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 76,522,866.21 77,823,126.95
负债和股东权益总计 184,220,081.61 152,246,684.85
资产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产:
货币资金 33,828,535.16 4,745,842.17
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 221,114.21 221,114.21
其他应收款 80,259,210.34 86,349,239.68
预付帐款 1,099,521.48
应收补贴款
存货 4,086,042.45 4,088,770.45
待摊费用 55,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产:
流动资产合计 119,494,423.64 95,459,966.51
长期投资
长期股权投资 38,845,228.03 42,406,747.88
长期债权投资
长期投资合计 38,845,228.03 42,406,747.88
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价 6,185,118.58 6,209,967.58
减:累计折旧 1,836,111.85 1,945,061.23
减:固定资产减值准备 403,897.80 403,897.80
固定资产净值 4,349,006.73 4,264,906.35
固定资产净额 3,945,108.93 3,861,008.55
工程物资
在建工程 106,100.00 106,100.00
固定资产清理
固定资产合计 4,051,208.93 3,967,108.55
无形资产及其他资产
无形资产 4,800,000.00 4,752,000.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,800,000.00 4,752,000.00
递延税项
递延税款借项
资产总计 167,190,860.60 146,585,822.94
负债和所有者权益
流动负债:
短期借款 70,400,000.00 67,700,000.00
应付票据
应付帐款 96,912.06 96,912.06
预收帐款 80,000.00 80,000.00
应付工资 18,226.21
应付福利费 -551,208.22 -544,441.38
应付股利 1,139,414.88 1,139,414.88
应交税金 -5,154,372.79 -5,168,408.28
其他应交款
其他应付款 24,639,022.25 5,459,218.71
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 90,667,994.39 68,762,695.99
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 90,667,994.39 68,762,695.99
少数股东权益
股东权益:
股本 72,864,935.00 72,864,935.00
减已归还投资
股本净额 72,864,935.00 72,864,935.00
资本公积 7,336,823.21 7,336,823.21
盈余公积 25,342,573.49 23,297,501.18
其中法定公益金
未分配利润 -29,021,465.49 -25,676,132.44
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 76,522,866.21 77,823,126.95
负债和股东权益总计 167,190,860.60 146,585,822.94
资产负债表附表1 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 3,286,412.38 331,058.52
其中：应收账款 2,065,126.81 26,283.05
其他应收款 1,221,285.57 304,775.47
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 205,534.56 3,460.00
其中：库存商品 205,534.56 3,460.00
原材料
四、长期投资减值准备合计 1,345,000.00
其中、长期股权投资 1,345,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 403,897.80
其中：房屋、建筑物
机器设备 403,897.80
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 3,617,470.90
其中：应收账款 2,091,409.86
其他应收款 1,526,061.04
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 202,074.56
其中：库存商品 202,074.56
原材料
四、长期投资减值准备合计 1,345,000.00
其中：长期股权投资 1,345,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 403,897.80
其中：房屋、建筑物
机器设备 403,897.80
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
利润及利润分配表
编制:株洲庆云发展股份有限公司 年度:2001年1至6月
单位: 人民币元
注释 上年同期(合并) 本期(合并)
一、主营业务收入 31,000,392.35 36,205,295.38
减:主营业务成本 15,707,740.06 18,699,297.09
主营业务税金及附加 973,561.95 1,182,420.76
二、主营业务利润 14,319,090.34 16,323,577.53
加:其他业务利润 336,422.34 272,268.96
减:营业费用 6,285,749.06 4,641,338.83
管理费用 4,972,627.18 6,284,735.66
财务费用 1,738,580.68 2,323,438.95
三、营业利润 1,658,555.76 3,346,333.05
加:投资收益 1,236,411.33
补贴收入
营业外收入 172,187.15
减:营业外支出 10,500.00 1,000.00
四、利润总额 3,056,654.24 3,345,333.05
减:所得税 535,234.20
少数股东损益 177,380.80
五、净利润 2,344,039.24 3,345,333.05
加:年初未分配利润 -32,517,763.22 -29,021,465.49
其他转入
六、可供分配的利润 -30,173,723.98 -25,676,132.44
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -30,173,723.98 -25,676,132.44
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -30,173,723.98 -25,676,132.44
2000年调整(合并) 上年同期(母公司)
一、主营业务收入 53,816,679.55
减:主营业务成本 22,278,011.91
主营业务税金及附加 1,922,029.03
二、主营业务利润 29,616,638.61
加:其他业务利润 787,909.36 1,682.10
减:营业费用 12,687,731.77 442,514.56
管理费用 12,122,591.49 1,406,110.65
财务费用 4,314,605.54 188,948.49
三、营业利润 1,279,619.17 -2,035,891.60
加:投资收益 3,090,103.98 4,230,143.64
补贴收入
营业外收入 628,984.93 159,787.20
减:营业外支出 17,497.97 10,000.00
四、利润总额 4,981,210.11 2,344,039.24
减:所得税
少数股东损益
五、净利润 4,981,210.11 2,344,039.24
加:年初未分配利润 -34,002,675.60 -10,283,796.34
其他转入
六、可供分配的利润 -29,021,465.49 -7,939,757.10
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -29,021,465.49 -7,939,757.10
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -29,021,465.49 -7,939,757.10
本期(母公司) 2000年调整(母公司)
一、主营业务收入
减:主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加:其他业务利润 1,682.10
减:营业费用 40,000.00
管理费用 215,186.80 2,619,006.59
财务费用 599,141.74
三、营业利润 -215,186.80 -3,256,466.23
加:投资收益 3,561,519.85 8,088,889.14
补贴收入
营业外收入 159,787.20
减:营业外支出 1,000.00 11,000.00
四、利润总额 3,345,333.05 4,981,210.11
减:所得税
少数股东损益
五、净利润 3,345,333.05 4,981,210.11
加:年初未分配利润 -29,021,465.49 -34,002,675.60
其他转入
六、可供分配的利润 -25,676,132.44 -29,021,465.49
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -25,676,132.44 -29,021,465.49
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -25,676,132.44 -29,021,465.49
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股)
主营业务利润 20.98 21.15 0.224 0.224
营业利润 4.30 4.34 0.046 0.046
净利润 4.30 4.33 0.046 0.046
扣除非经常性 4.30 4.34 0.046 0.046
损益后的净利
润
现金流量表
编制:株洲庆云发展股份有限公司 年度:2001年1至6月
单位:人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品提供劳务收到的现金 36,953,368.51
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 22,529,457.74
现金流入小计 59,482,826.25
购买商品接受劳务支付的现金 17,082,436.98
支付给职工以及为职工支付的现金 4,079,887.76
支付的各项税费 3,667,202.16
支付的其他与经营活动有关的现金 48,776,654.93
现金流出小计 73,606,181.83
经营活动产生的现金流量净额 -14,123,355.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,326,098.90
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,326,098.90
投资活动产生的现金流量净额 -1,326,098.90
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 12,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 12,700,000.00
偿还债务所支付的现金 23,400,000.00
分配股利利润或偿付利息所支付的现金 2,378,331.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 25,778,331.75
筹资活动产生的现金流量净额 -13,078,331.75
四、汇率变动对现金的影响:
五、现金及现金等价物净增加额 -28,527,786.23
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 3,345,333.05
加:少数股东损益
计提的资产减值准备 653,067.34
固定资产折旧 2,638,561.26
无形资产摊销 86,849.76
长期待摊费用摊销 279,843.89
待摊费用减少(减:增加) -317,501.06
预提费用增加(减:减少) 53,015.64
处置固定资产无形资产和其他长期资产损失减收益
固定资产报废损失
财务费用 2,323,438.95
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 1,195,158.70
经营性应收项目的减少(减:增加) -1,928,875.91
经营性应付项目的增加(减:减少) -22,573,657.50
其他 121,410.30
经营活动产生的现金流量净额 -14,123,355.58
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 13,729,617.06
减:现金的期初余额 42,257,403.29
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,527,786.23
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11,655,970.00
现金流入小计 11,655,970.00
购买商品接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,510,810.34
支付的各项税费 1,509,813.03
支付的其他与经营活动有关的现金 32,872,366.87
现金流出小计 35,892,990.24
经营活动产生的现金流量净额 -24,237,020.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,849.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 24,849.00
投资活动产生的现金流量净额 -24,849.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 12,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 12,700,000.00
偿还债务所支付的现金 15,400,000.00
分配股利利润或偿付利息所支付的现金 2,120,823.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 17,520,823.75
筹资活动产生的现金流量净额 -4,820,823.75
四、汇率变动对现金的影响:
五、现金及现金等价物净增加额 -29,082,692.99
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 3,345,333.05
加:少数股东损益
计提的资产减值准备 430,710.34
固定资产折旧 108,949.38
无形资产摊销 48,000.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加) -55,000.00
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产无形资产和其他长期资产损失减收益
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益) -3,561,519.85
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -2,728.00
经营性应收项目的减少(减:增加) -5,421,218.20
经营性应付项目的增加(减:减少) -19,205,298.40
其他 75,751.44
经营活动产生的现金流量净额 -24,237,020.24
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 4,745,842.17
减:现金的期初余额 33,828,535.16
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,082,692.99
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