|
天津特精液压股份有限公司二○○一年中期报告
2001-06-30 13:29
天津特精液压股份有限公司二○○一年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称：天津特精液压股份有限公司（缩写：特精股份）
公司的法定英文名称：TIANJIN TEJING HYDRAULIC CO.,LTD.（缩写：TJHC）
2、公司注册地址：天津市南开区南泥湾路8号
公司办公地址：天津市南开区南开三纬路63号 邮政编码：300100
公司国际互联网网址：www.hyd-machchina.com
公司电子信箱：tjhc@hyd-machchina.com
3、公司法定代表人：刘光兴
4、公司董事会秘书：梁岩
联系地址：天津市南开区南开三纬路63号 邮政编码：300100
电话（传真）：022-27386320 电子信箱：tjgf@sohu.com
5、公司选定的中国证监会指定报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
上交所上市公司指定披露的网址为：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：天津市南开区南开三纬路63号公司证券部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：特精股份 股票代码 ：600468
二、主要财务数据和指标
1、主要财务指标（单位：元）
项目 2001.6.30 2000.12.31
净利润 4,543,086.43 17,218,092.53
扣除非经常性损益后的净利润 4,573,306.52 13,914,198.18
总资产 580,742,290.29 366,510,527.83
资产负债率（%） 41.06 62.98
股东权益(不包含少数股东权益) 342,275,628.90 135,673,687.54
每股收益 0.041 0.215
净资产收益率（%） 1.33 12.69
每股净资产 3.11 1.70
调整后的每股净资产 3.10 1.69
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.21 0.57
项目 2000.6.30
净利润 5,731,296.59
扣除非经常性损益后的净利润 5,668,430.38
总资产 322,167,858.43
资产负债率（%） 61.35
股东权益(不包含少数股东权益) 124,512,307.20
每股收益 0.072
净资产收益率（%） 4.60
每股净资产 1.56
调整后的每股净资产 1.55
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.13
注：扣除非经常性损益项目及涉及金额：营业外收入为37,252.15元，营业外支出为67,472.24元。
主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
2、利润表附表
报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.56 13.49 0.173 0.238
营业利润 1.52 3.68 0.047 0.065
净利润 1.33 3.22 0.041 0.057
扣除非经常性损益后的净利润 1.34 3.32 0.042 0.057
全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益 = 报告期利润 期末股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
ROE = P/(E0 ＋ NP 2 ＋ Ei Mi M0 － Ej Mj M0)其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润;E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS = P/(S0 ＋S1 ＋ Si Mi M0 － Sj Mj M0)其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、 股本变动情况
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2001]30号”文审核批准，公司于2001年5月23日在上海证券交易所采用上网定价发行的方式，以6.6元/股的发行价格向社会公众发行人民币普通股股票3000万股，并于2001年6月15日在上海证券交易所全部上市流通。本次发行后股份变动情况如下（单位：股）：
本次变动 本次变动增减（+,-)?
配 送 公积金 增
前
股 股 转股 发
一、未上市流通股份 80000000
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 78293807
境内法人持有股份 1706193
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 80000000
二、已上市流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的的外资股
4、其他（高管股）
三、股份总数 80000000
? 本次变动
其他
小计 后
（新股发行）
一、未上市流通股份 80000000
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 78293807
境内法人持有股份 1706193
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 80000000
二、已上市流通股份
1、境内上市的人民币普通股 30000000 30000000 30000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的的外资股
4、其他（高管股）
三、股份总数 30000000 30000000 110000000
2、主要股东持股情况
报告期末持股 持股变动情况
股东名称及类别 数量（股） （+/-）
一、发起人股东
1、天津液压机械（集团）有限公司 77611329
2、天津泰鑫实业开发有限公司 1364954
3、天津市机械工业物资总公司 341239
4、天津经纬集团投资公司 341239
5、天津市静海县通达工业公司 341239
二、A股股东
6、刘宁华 223966 +223966
7、洪俊 150000 +150000
8、李楚和 130000 +130000
9、屈秀峰 127910 +127910
10、胡中根 107000 +107000
股东名称及类别 持股比例（%） 股份类别
一、发起人股东
1、天津液压机械（集团）有限公司 70.556 国有法人股
2、天津泰鑫实业开发有限公司 1.241 法人股
3、天津市机械工业物资总公司 0.310 国有法人股
4、天津经纬集团投资公司 0.310 国有法人股
5、天津市静海县通达工业公司 0.310 法人股
二、A股股东
6、刘宁华 0.204 社会公众股
7、洪俊 0.136 社会公众股
8、李楚和 0.118 社会公众股
9、屈秀峰 0.116 社会公众股
10、胡中根 0.097 社会公众股
公司前10大股东关联关系说明：
天津液压机械（集团）有限公司（以下简称：液压集团）、天津市机械工业物资总公司为天津市机电工业控股集团公司的全资子公司，天津泰鑫实业开发有限公司为天津市机电工业控股集团公司的控股子公司。天津经纬集团投资公司、天津市静海县通达工业公司与其他法人股东之间无关联关系。第6名至第10名为流通股股东，关联关系不详。
持股公司5％以上的法人股东为液压集团，本报告期内所持股份未发生质押、冻结等情况。
报告期末股东户数：28242户。
四、经营情况的回顾与展望
1、公司报告期内主要经营情况
（1）主营业务的范围：公司是经天津新技术产业园区认定并在该园区内注册的高新技术企业，拥有自营进出口权，主营液压、气动组件、机床设备、铸件的制造；机械零件加工。主要产品为液压组件，包括：齿轮泵、液压阀、液压缸、柱塞泵、齿轮马达及各种主机液压系统，广泛为农业机械、工程机械、汽车等配套。
报告期内，公司实现主营业务收入7584.53万元，同比增加1.0%，净利润454.31万元，同比下降20.7%。
（2）公司财务状况（单位：元）
项目 2001.6.30 2000.12.31 增减（+、-）
总 资产 580,742,290.29 366,510,527.83 214,231,762.46
应收款项 112,426,441.13 69,945,038.98 42,481,402.15
存 货 72,922,891.36 79,137,345.15 -6,214,453.79
长期投资 7,848,802.14 7,575,473.50 273,328.64
固定资产 99,132,905.38 104,226,034.11 -5,093,128.73
长期负债 70,090,000.00 70,090,000.00 0
股东权益 342,275,628.90 135,673,687.54 206,601,941.36
项目 2001年中期 2000年中期
主营业务收入 75,845,288.55 75,094,769.98 750,518.57
主营业务利润 19,029,973.77 17,398,842.79 1,631,130.98
净 利润 4,543,086.43 5,731,296.59 -1,188,210.16
说明：
总资产及股东权益增加主要原因：2001年5月23日发行3000万股A股的募集资金、冻结资金利息及本期赢利。
应收款项增加的主要原因：A、应收帐款余额增加3,006万元，由于行业特点，每年的销货款回收集中在后半年，故上半年应收帐款比期初增加较多。B、其他应收款余额增加1,269万元，主要原因是天津液压机械（集团）有限公司由于生产经营需要，临时向本公司借款。
净利润比去年同期下降的主要原因：2001年6月30日累计利息支出比上年同期增加。
2、公司投资情况
（1）募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2001]30号”文审核批准，公司已于2001年5月23日以每股发行价格6.6元/股向社会公开发行人民币普通股股票3000万股A股，共募集资金19800万元，扣除发行费用1180万元，实际募集资金18620万元。此次募集资金按招股说明书中的承诺用于以下项目：
A．新型农机用成套液压件技术改造项目，计划2001年投入5200万元（其中：银行贷款2500万元），2002年投入3315万元。此项目在募集资金到位前即已实施，截止报告期末实际投入资金2779.99万元。项目处于建设期，未产生效益。
B．静液压传动系统技术改造项目，计划2001年投入1460万元，2002年投入1500万元。因募集资金到位晚，报告期内未投资。
C．电液比例控制阀技术改造项目，计划2001年投入500万元，2002年投入2000万元。因募集资金到位晚，报告期内未投资。
D．出资组建北方高科技环保装备股份有限公司，计划2001年投入5500万元。因募集资金到位晚，报告期内未投资。
E．稻麦两用联合收割机静液压驱动底盘研制项目，计划2001年投入1440万元（其中：国家拨款240万元）。因募集资金到位晚，报告期内未投资。
以上项目共需投资20915万元，计划利用募集资金投入18175万元，募集资金剩余部分445万元将用于补充生产经营流动资金。
（2）报告期内其他投资情况
A、公司与泰国三友机器制造有限公司共同出资160万美元组建“天津赛米特液压有限公司”， 其中本公司投入现金及实物资产共80万美元，股权比例50%。“天津赛米特液压有限公司”于2001年6月6日在天津市注册成立，注册资本160万美元，主营业务：开发、生产、销售各类比例、伺服液压源、液压泵、液压举升装置。该公司刚设立未产生效益。
B、公司与天津工程机械研究院、天津正罡科技有限公司、天津理工学院共同投资360万元组建“天津精研工程机械传动有限公司”，其中本公司投入现金50万元，股权比例13.9%。“天津精研工程机械传动有限公司” 于2001年6月26日在天津市注册成立，注册资本360万元，主营业务：机械、电子、液压件、传动设备技术开发、咨询、转让、服务。该公司刚设立未产生效益。
3、自1999年以来，国家农业政策发生了重大变化，“退耕还林、还湖、还草”的调整措施在一定程度上对本公司的生产经营产生了负面影响。
4、下半年计划
加强内部管理，节约降耗，大幅度降低成本和管理费用。公司将继续坚持“以人为本、科技兴厂、争创一流”的经营宗旨，坚持“一业为主、多元经营、整体发展”的经营方针。
（1）继续对产品结构实行战略性调整。在保持传统农机市场拖拉机、小麦收割机配套优势的同时，大力开发水稻收割机和割草机的新市场；开辟以叉车为重点的工程机械配套市场；积极扩大汽车配套的市场，争取更大的市场空间；下大力量提高产品质量、降低成本，拓宽出口渠道，在已打开日本、美国市场的同时，开拓第三世界市? 。通过上述工作，逐步形成农机、工程、汽车和出口四足鼎立的产品结构和营销格局。
（2）公司将继续完善“快速反应机制”，做好产销衔接。在保持现有产品市场占有率优势的同时，不断开发有行业特色且市场前景广阔的产品，增加公司新的利润增长点。
（3）调整营销策略，加大市场开发与营销网络建设，加大促销力度。在现有销售网络和客户服务中心基础上，在重点销售区域建立销售分公司，逐步增加销售点和服务点。加强销售人员的培训，组织专人收集和研究分析市场信息，完善销售人员的激励机制，实行人员分片经营包干，大力压缩应收账款。此外，公司将借助享有自营进出口权这一有利条件，积极主动地参与国际竞争；充分利用国际互联网和电子商务平台，推动网上销售和服务。
（4）实施计算机管理，推行ERP（企业资源计划），使管理上水平，深化企业改革，强化内部管理机制。公司将进一步严格按照《公司法》和现代企业制度的要求，在体制、机构、人员三方面加大改革力度。开展“两整顿一塑造”活动，整顿工作环境，整顿劳动纪律，塑造企业形象。以市场为导向，调整机构，精简人员，提高公司运作效率，保证企业健康、持续、快速地发展。
（5）开发人力资源，实施人才战略，建立人才激励机制。为提高公司的整体素质，适应市场竞争的要求，公司将分层次、有重点的实施员工培训计划和继续教育计划，对现有的科研人员进行面向市场和高新技术的培训，推广“主任工程师津贴”奖励办法，不断提高员工的综合素质和创新能力。
（6）加快募集资金的有效使用，保证项目的实施进度，使公司做强主业，进入发展前景好的产业，形成新的经济增长点，增强公司的竞争能力和获利能力。
五、重要事项
1、公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
2、根据公司2001年3月4日召开的2000年年度股东大会决议，2000年度净利润按《公司章程》规定提取法定公积金、法定公益金和任意公积金后的未分配利润暂不分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
5、重大关联交易事项
公司与控股股东液压集团在生产经营、土地使用、房屋租赁等方面存在关联交易，双方已签定了《关联交易之原则协议》、《土地使用权租赁合同》、《房屋租赁合同》等一系列合同及协议。本公司与参股子公司天津岛津液压有限公司及液压集团的全资子公司天津液压机械集团津联销售公司在产品销售上存在关联交易。
（1）本公司向液压集团提供的交易主要内容为：
项目 价 格 2000年1-6月 2001年1-6月 定价政策
a.热处理加工 60元/套 717,948.73 282,051.30 协议价格
b.供水 2.28元/吨 54,180.44 39,373.44 协议价格
c.供电 0.77元/度 1,513,374.06 1,210,859.10 协议价格
d.供热 679,822.08 528,862.46 协议价格
其中：汽暖 92.66元/平方米 -- -- 协议价格
水暖 29.38元/平方米 674,341.08 796.46 协议价格
蒸汽 71.19元/立方米 5,481.00 528,066.00 协议价格
e.压缩空气 0.07元/立方米 86,364.00 107,490.00 协议价格
（2）液压集团向本公司提供的交易主要内容
项目 价 格 2000年1-6月 2001年1-6月
房屋租赁 10元/月平方米 192,000.00 224,000.00
土地使用权 2元、1元、1元/年平方米 99,773.40 116,402.30
铸铝毛坯加工 6000元/吨 4,081.928.27 4,424,911.17
项目 定价政策
房屋租赁 协议价格
土地使用权 协议价格
铸铝毛坯加工 协议价格
（3）本公司向关联方销售产品列示如下:
关联方名称 2000年1-6月 2001年1-6月
天津液压机械集团津联销售公司 10,092,655.90 5,910,046.18
天津液压机械(集团)有限公司 4,057,668.77 --
天津岛津液压有限公司 7,778,354.23 4,235,553.31
合计 21,928,678.90 10,145,599.49
关联方名称 占本期收入比例
天津液压机械集团津联销售公司 7.79%
天津液压机械(集团)有限公司 --
天津岛津液压有限公司 5.58%
合计 13.37%
本公司与关联公司之间的销售价格均参照市场价格确定，具体金额由双方财务部门每季度(月)按合同协议价格以货币资金结算。
（4）关联方应收、应付款项余额
2000-12-31
企业名称
金 额 比例(%)
应收帐款 2,571,346.46 4.22
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 1,072,603.13 1.76
天津液压机械集团津联销售公司 924,876.43 1.52
天津岛津液压有限公司 335,273.16 0.55
应付帐款 938,078.11 2.19
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 938,078.11 2.19
天津岛津液压有限公司
其他应收款 5,079,588.92 38.72
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 5,079,588.92 38.72
2001-06-30
企业名称
金 额 比例（%）
应收帐款 4,495,024.79 4.95%
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 -- --
天津液压机械集团津联销售公司 2,558,119.87 2.82%
天津岛津液压有限公司 1,936,904.92 2.13%
应付帐款 3,236,437.12 8.21%
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 -- --
天津岛津液压有限公司 3,236,437.12 8.21%
其他应收款 22,617,249.59 84.43%
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 22,617,249.59 84.43%
6、公司与控股股东液压集团在人员、资产、财务等方面完全分开，人员独立、资产完整、财务独立。
公司相对于控股股东独立经营运作，公司设置有专门的劳动、人事及工资管理机构，并制定了相应的管理制度，公司与控股股东在人员方面已经分开，公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任任何职务及领取薪酬。
公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司有独立的采购、销售部门，公司拥有“天机”牌商标的所有权和使用权。
本公司设有独立的财务部门及独立会计核算体系和财务管理制度，独立开设银行帐户，独立依法纳税。
7、报告期内继续聘任深圳同人会计师事务所为本公司审计机构。
8、报告期内无对外担保事项。
9、报告期内无更改名称或股票简称的情况。
10、其他重大事项
（1）修改《公司章程》。公司于2001年5月14日召开临时股东大会，对《公司章程》进行修改，董事会组成由五名董事变更为九名董事；增加独立董事的权利和义务条款。
（2）增选董事。根据2001年5月14日公司2001年临时股东大会决议，增选四名董事。其中：董事一名，独立董事三名。选举刘广堂先生为公司董事，孙效良先生、张志英女士、戴金平女士为公司独立董事。
（3）变更注册资本。经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2001]30号”文批准，公司于2001年5月23日向社会公开发行人民币普通股股票3000万股，注册资本由8000万元变更为11000万元。有关工商变更登记手续已于2001年6月5日在天津市工商行政管理局办理完毕。披露于《天津特精液压股份有限公司上市公告书》（2001年6月9日《中国证券报》和《上海证券报》）。
（4）本公司控股股东液压集团签署的《放弃竞争和利益冲突的承诺书》承诺，该公司及其所有全资、控股企业今后将不以任何方式直接或间接从事与本公司相同、雷同或交叉之相竞争的任何业务活动；该公司在与本公司的任何交易中，将遵循公平、诚信的原则，以市场公认的合理价格和条件进行；该公司不得要求或接受本公司给予任何优于在一项公平交易中的第三者给予的利益。披露于《天津特精液压股份有限公司上市公告书》（2001年6月9日《中国证券报》和《上海证券报》）。液压集团严格遵守了上述承诺。
（5）根据《上海证券交易所股票上市规则》，本公司控股股东液压集团已向上海证券交易所承诺，自本公司股票上市之日起十二个月内，第一大股东不转让其持有的本公司股份，也不由上市公司回购其持有的股份。披露于《天津特精液压股份有限公司上市公告书》（2001年6月9日《中国证券报》和《上海证券报》）。液压集团严格遵守了上述承诺。
（6）会计政策变更及其影响
本公司根据财政部《企业会计制度》的规定及董事会决议，变更会计政策如下：
自2001年1月1日起，提取委托贷款减值准备、提取固定资产减值准备、提取在建工程减值准备、提取无形资产减值准备，并根据财政部财会[2001]17号文件规定，上述资产减值准备采用追溯调整法进行会计处理。
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数，因计提固定资产减值准备累计影响数为1,764,222.11元，2000年初未分配利润调减了1,234,955.78元，盈余公积调减了529,266.33元。
债务重组按财政部《企业会计制度》规定，本公司采用追溯调整法进行了会计处理，累计影响数为25,984.56元，2001年初未分配利润调减了18,189.18元，盈余公积调减了7,795.38元。
六、财务会计报告（未经审计）
1、会计报表（附后）
2、会计报表附注（附后）
七、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
3、公司在报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程；
上述备查文件备置于公司证券部，在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司及时提供。
天津特精液压股份有限公司董事会
董事长（签字）：
二○○一年八月七日
天津特精液压股份有限公司
资产负债表
单位:人民币元
附注 2000-12-31 2001-06-30
资产:
流动资产:
货币资金 五、1 73,930,213.67 250,562,002.37
短期投资 -- --
减:短期投资跌价损失 -- --
短期投资净额 -- --
应收票据 五、2 12,473,988.80 7,374,181.12
应收股利 -- --
应收利息 -- --
应收帐款 五、3 60,809,160.81 90,873,291.21
其他应收款 五、4 13,117,482.83 26,788,233.20
减:坏帐准备 3,981,604.66 5,235,083.28
应收款项净额 69,945,038.98 112,426,441.13
预付货款 五、5 81,406.27 340,978.14
应收补贴款 -- --
存货 五、6 79,577,114.75 73,362,660.96
减:存货跌价准备 439,769.60 439,769.60
存货净额 79,137,345.15 72,922,891.36
待摊费用 五、7 252,124.00 27,179.50
待处理流动资产净损失 -- --
一年内到期的长期债权投资 -- --
其他流动资产 -- --
流动资产合计 235,820,116.87 443,653,673.62
长期投资:
长期股权投资 五、8 7,575,473.50 7,848,802.14
长期债权投资 -- --
长期投资合计 7,575,473.50 7,848,802.14
减:长期投资减值准备 -- --
长期投资净值 7,575,473.50 7,848,802.14
其中:股权投资差额 (320,193.71) (320,193.71)
合并价差 -- --
固定资产:
固定资产原价 五、9 234,894,466.00 234,506,835.00
减:累计折旧 五、9 128,904,209.78 133,609,707.51
固定资产净值 105,990,256.22 100,897,127.49
减：固定资产减值准备 1,764,222.11 1,764,222.11
固定资产净额 104,226,034.11 99,132,905.38
在建工程 五、10 18,888,903.35 30,106,909.15
固定资产清理 -- --
待处理固定资产净损失 -- --
固定资产合计 123,114,937.46 129,239,814.53
无形资产及其他资产:
无形资产 -- --
开办费 -- --
长期待摊费用 -- --
其他长期资产 -- --
无形资产及其他产合计 -- --
递延税款借项 -- --
资产总计 366,510,527.83 580,742,290.29
流动负债:
短期借款 五、11 90,000,000.00 97,000,000.00
应付票据 -- --
应付帐款 五、12 42,819,032.88 39,741,526.72
预收货款 五、13 3,129,209.97 2,552,877.43
代销商品款 -- --
应付工资 3,767,378.08 3,707,327.18
应付福利费 8,637,382.69 9,966,446.41
应付股利 -- --
应交税金 五、15 1,821,566.52 1,344,692.32
其他应交款 40,858.09 86,149.06
其他应付款 五、14 10,531,412.06 13,927,642.27
预提费用 -- 50,000.00
一年内到期的长期负债 -- --
其他流动负债 -- --
流动负债合计 160,746,840.29 168,376,661.39
长期负债:
长期借款 五、16 70,090,000.00 70,090,000.00
应付债券 -- --
长期应付款 -- --
住房周转金 -- --
其他长期负债 -- --
长期负债合计 70,090,000.00 70,090,000.00
递延税项
递延税款贷项 -- --
负债合计 230,836,840.29 238,466,661.39
股东权益:
股本 五、17 80,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 五、18 37,245,989.41 209,304,844.34
盈余公积 五、19 5,528,309.43 5,528,309.43
其中:公益金 1,842,769.81 1,842,769.81
未分配利润 五、20 12,899,388.70 17,442,475.13
股东权益合计 135,673,687.54 342,275,628.90
负债及股东权益总计 366,510,527.83 580,742,290.29
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人 财务负责人 编制人
利润及利润分配表
单位:人民币元
附注 2000.06.30 2001.06.30
主营业务收入 五、21 75,094,769.98 75,845,288.55
减:折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 75,094,769.98 75,845,288.55
减:营业成本 五、22 57,059,945.27 56,189,812.50
营业税金及附加 五、23 635,981.92 625,502.28
主营业务利润 17,398,842.79 19,029,973.77
加:其他业务利润 五、28 1,987,259.06 143,151.33
减:存货跌价损失 -- --
减:营业费用 五、24 2,219,165.21 1,595,505.19
管理费用 五、25 9,634,786.95 8,231,291.02
财务费用 五、26 714,026.74 4,154,653.97
营业利润 6,818,122.95 5,191,674.92
加:投资收益 五、27 -- 155,849.82
补贴收入 -- --
营业外收入 五、29 75,003.41 37,252.15
减:营业外支出 五、30 12,137.20 67,472.24
利润总额 6,880,989.16 5,317,304.65
减:所得税 1,149,692.57 774,218.22
净利润 5,731,296.59 4,543,086.43
加:年初未分配利润 846,723.92 12,899,388.70
可分配利润 6,578,020.51 17,442,475.13
减:提取法定公积金 -- --
减:提取法定公益金 -- --
可供股东分配的利润 6,578,020.51 17,442,475.13
减:提取任意公积金 -- --
转作股本的利润 -- --
分给股东的利润 -- --
未分配利润 6,578,020.51 17,442,475.13
2000.12.31
主营业务收入 150,858,959.38
减:折扣与折让 --
主营业务收入净额 150,858,959.38
减:营业成本 105,855,446.74
营业税金及附加 1,359,971.02
主营业务利润 43,643,541.62
加:其他业务利润 3,316,184.70
减:存货跌价损失 439,769.60
减:营业费用 3,983,517.97
管理费用 18,076,910.22
财务费用 7,883,224.05
营业利润 16,576,304.48
加:投资收益 324,257.10
补贴收入 --
营业外收入 3,436,773.65
减:营业外支出 132,879.30
利润总额 20,204,455.93
减:所得税 2,986,363.40
净利润 17,218,092.53
加:年初未分配利润 846,723.92
可分配利润 18,064,816.45
减:提取法定公积金 1,721,809.25
减:提取法定公益金 1,721,809.25
可供股东分配的利润 14,621,197.95
减:提取任意公积金 1,721,809.25
转作股本的利润 --
分给股东的利润 --
未分配利润 12,899,388.70
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人 财务负责人 编制人
现金流量表
单位:人民币元
附注 2001.06.30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,069,055.85
收到的增值税销项税额和退回的增值税 997,797.79
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 14,577,009.12
现金流入小计 72,643,862.76
购买商品、接受劳务支付的现金 34,394,338.55
经营租赁所支付的现金 340,402.30
支付给职工以及为职工支付的现金 13,937,742.61
实际交纳的增值税款 7,104,137.07
支付的所得税款 624,001.79
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 880,265.08
支付的其他与经营活动有关的现金 37,936,242.04
现金流出小计 95,217,129.35
经营活动产生的现金流量净额 -22,573,266.68
二、投资活动产生的现金流量：
处理固定资产、无形资产和其他长期资产
而收到的现金净额 73,700.00
分得股利或利润所得到的现金 382,521.18
现金流入小计 456,221.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 10,540,417.48
债权性投资所支付的现金 500,000.00
现金流出小计 11,040,417.48
投资活动产生的现金流量净额 -10,584,196.30
三、筹资活动产生的现金流量：
发行股票所收到的现金 208,723,847.21
借款所收到的现金 86,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 204,363.17
现金流入小计 294,928,210.38
偿还债务所支付的现金 79,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金 1,018,503.51
偿还利息所支付的现金 5,113,138.58
支付的其他与筹资活动有关的现金 7,316.61
现金流出小计 85,138,958.70
筹资活动产生的现金流量净额 209,789,251.68
四、汇率变动对现金的影响额 --
五、现金及现金等价物净增加额 176,631,788.70
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务 --
以投资偿还债务 --
以固定资产进行长期投资 --
以存货偿还债务 --
融资租赁固定资产 --
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 4,543,085.83
加：计提的坏帐准备或已转销的坏帐 1,253,478.62
固定资产折旧 5,063,553.06
无形资产及待摊费用的摊销 308,740.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 139,872.24
财务费用 4,154,653.97
投资损失（减：收益） -155,849.82
递延税款贷项（减：借项） --
存货的减少（减：增加） 6,214,453.79
经营性应收项目的减少（减：增加） -43,827,135.77
经营性应付项目的增加（减：减少） -201,158.14
其他 -66,960.96
经营活动产生的现金流量净额 -22,573,266.68
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 250,562,002.37
减：货币资金的期初余额 73,930,213.67
现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 176,631,788.70
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人 财务负责人 编制人
天津特精液压股份有限公司
资产减值准备明细表
单位:人民币元
项 目 2000-12-31 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 3,981,604.66 1,415,478.24 161,999.62
其中：应收账款 3,639,799.18 1,415,478.24 --
其他应收款 341,805.48 -- 161,999.62
二、短期投资跌价准备合计 -- -- --
其中：股票投资 -- -- --
债券投资 -- -- --
三、存货跌价准备合计 439,769.60 -- --
其中：库存商品 439,769.60 -- --
原材料 -- -- --
四、长期投资减值准备合计 -- -- --
其中：长期股权投资 -- -- --
长期债权投资 -- -- --
五、固定资产减值准备合计 1,764,222.11 -- --
其中：房屋、建筑物 -- -- --
机器设备 1,764,222.11 -- --
六、无形资产减值准备 -- -- --
其中：专利权 -- -- --
商标权 -- -- --
七、在建工程减值准备 -- -- --
八、委托贷款减值准备 -- -- --
项 目 2001-06-30
一、坏账准备合计 5,235,083.28
其中：应收账款 5,055,277.42
其他应收款 179,805.86
二、短期投资跌价准备合计 --
其中：股票投资 --
债券投资 --
三、存货跌价准备合计 439,769.60
其中：库存商品 439,769.60
原材料 --
四、长期投资减值准备合计 --
其中：长期股权投资 --
长期债权投资 --
五、固定资产减值准备合计 1,764,222.11
其中：房屋、建筑物 --
机器设备 1,764,222.11
六、无形资产减值准备 --
其中：专利权 --
商标权 --
七、在建工程减值准备 --
八、委托贷款减值准备 --
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人 财务负责人 编制人
所有者权益（或股东权益）增减变动表
单位:人民币元
项 目 本年数
一、实收资本（或股本）
年初余额 80,000,000.00
本年增加数 30,000,000.00
其中：资本公积转入 --
盈余公积转入 --
利润分配转入 --
新增资本（或股本） 30,000,000.00
本年减少数 --
年末余额 110,000,000.00
二、资本公积
年初余额 37,245,989.41
本年增加数 172,084,839.49
其中：资本（或股本）溢价 156,200,000.00
接受捐赠非现金资产准备 --
接受现金捐赠 --
股权投资准备 --
拨款转入 --
外币资本折算差额 --
其他资本公积 15,884,839.49
本年减少数
其中：转增资本（或股本） --
年末余额 209,304,844.34
三、法定和任意盈余公积
年初余额 3,685,539.62
本年增加数 --
其中：从净利润中提取数 --
其中：法定盈余公积 --
任意盈余公积 --
储备基金 --
企业发展基金 --
法定公益金转入数 --
本年减少数 --
转增资本（或股本） --
分派现金股利或利润 --
分派股票股利 --
年末余额 3,685,539.62
其中：法定盈余公积 1,842,769.81
储备基金 --
企业发展基金 --
四、法定公益金
年初余额 1,842,769.81
本年增加数 --
其中：从净利润中提取数 --
本年减少数 --
其中：集体福利支出 --
年末余额 1,842,769.81
五、未分配利润
年初未分配利润 12,899,388.70
本年净利润（净亏损以“-”号填列） 4,543,086.43
本年利润分配 --
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 17,442,475.13
项 目 上年数
一、实收资本（或股本）
年初余额 --
本年增加数 --
其中：资本公积转入 --
盈余公积转入 --
利润分配转入 --
新增资本（或股本） --
本年减少数 --
年末余额 80,000,000.00
二、资本公积
年初余额 37,220,004.85
本年增加数 25,984.56
其中：资本（或股本）溢价 --
接受捐赠非现金资产准备 --
接受现金捐赠 --
股权投资准备 --
拨款转入 --
外币资本折算差额 --
其他资本公积 25,984.56
本年减少数
其中：转增资本（或股本） --
年末余额 37,245,989.41
三、法定和任意盈余公积
年初余额 241,921.12
本年增加数 3,443,618.50
其中：从净利润中提取数 3,443,618.50
其中：法定盈余公积 1,721,809.25
任意盈余公积 1,721,809.25
储备基金 --
企业发展基金 --
法定公益金转入数 --
本年减少数 --
转增资本（或股本） --
分派现金股利或利润 --
分派股票股利 --
年末余额 3,685,539.62
其中：法定盈余公积 1,842,769.81
储备基金 --
企业发展基金 --
四、法定公益金
年初余额 120,960.56
本年增加数 1,721,809.25
其中：从净利润中提取数 1,721,809.25
本年减少数 --
其中：集体福利支出 --
年末余额 1,842,769.81
五、未分配利润
年初未分配利润 846,723.92
本年净利润（净亏损以“-”号填列） 17,218,092.53
本年利润分配 5,165,427.75
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 12,899,388.70
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人 财务负责人 编制人
利润表附表
一、主要财务指标
财务指标 2001年6月30日 2000年6月30日
流动比率 2.63 1.03
速动比率 2.20 0.69
资产负债率 (%) 41.06 61.35
应收帐款周转率 1.06 0.92
存货周转率 0.73 0.89
每股净资产 3.11 1.56
研究开发费占主营业务收入比例(%) 1.06 1.29
调整后每股净资产 3.10 1.55
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.21 -0.13
一、主要财务指标
财务指标 2000年12月31日
流动比率 1.47
速动比率 0.97
资产负债率 (%) 62.98
应收帐款周转率 2.23
存货周转率 1.42
每股净资产 1.70
研究开发费占主营业务收入比例(%) 0.74
调整后每股净资产 1.69
每股经营活动产生的现金流量净额 0.57
二、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算
2001年6月30日、2000年6月30日、2000年12月31日净资产收益率和每股收益。
净资产收益率(%)
2001年6月30日利润 金 额
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19,029,973.77 5.56 13.49
营业利润 5,191,674.92 1.52 3.68
净利润 4,543,086.43 1.33 3.22
扣除非经常性损益后的净利润 4,573,306.52 1.34 3.32
每股收益
2001年6月30日利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.173 0.238
营业利润 0.047 0.065
净利润 0.041 0.057
扣除非经常性损益后的净利润 0.042 0.057
净资产收益率(%)
2000年6月30日利润 金 额
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17,398,842.79 13.97 14.34
营业利润 6,818,122.95 5.48 5.62
净利润 5,731,296.59 4.60 4.73
扣除非经常性损益后的净利润 5,668,430.38 4.55 4.67
每股收益
2000年6月30日利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.217 0.217
营业利润 0.085 0.085
净利润 0.072 0.072
扣除非经常性损益后的净利润 0.071 0.071
净资产收益率(%)
2000年12月31日利润 金 额
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 43,643,541.62 32.17 34.35
营业利润 16,576,304.48 12.22 13.05
净利润 17,218,092.53 12.69 13.55
扣除非经常性损益后的净利润 13,914,198.18 10.26 10.95
每股收益
2000年12月31日利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.546 0.546
营业利润 0.207 0.207
净利润 0.215 0.215
扣除非经常性损益后的净利润 0.174 0.174
三、非经常性损益项目
项 目 2001年6月30日 2000年6月30日 2000年12月31日
营业外收入 37,252.15 75,003.41 3,436,773.65
营业支出 67,472.24 12,137.20 132,879.30
四、 主要财务指标计算公式
⑴．流动比率 = 流动资产 ÷流动负债
⑵．速动比率 = 速动资产 ÷流动负债
⑶．资产负债率 = 总负债 ÷总资产
⑷．应收帐款周转率 = 主营业务收入 ÷应收帐款平均余额
⑸．存货周转率 = 主营业务成本 ÷存货平均余额
⑹．每股净资产 = 期末净资产 ÷期末股本总额
⑺．研究与开发费用占主营业务收入比例 = 研究发展费用 ÷主营业务收入
⑻．全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率 = 报告期净利润 ?期末净资产
全面摊薄每股收益 = 报告期净利润 ?期末股份总数
⑼．加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
ROE=P/(E0＋ NP? ＋ Ei譓i鱉0 － Ej譓j鱉0)
其中:P为报告期利润；NP 为报告期净利润;E0为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报 告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
⑽．加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS =P/(S0 ＋ S1 ＋ Si譓i鱉0 － Sj譓j鱉0)
其中:P 为报告期利润；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（11）调整后每股净资产计算公式如下：
调整后每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
（12）每股经营活动产生的现金流量净额计算公式如下：
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数
法定代表人 财务负责人 编制人
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
天津特精液压股份有限公司（以下简称“本公司”）系经天津市人民政府以津股批[1999]6 号文批复同意，由天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”）作为主发起人，并联合天津泰鑫实业开发有限公司、天津机械工业物资总公司、天津经纬集团投资公司、天津市静海县通达工业公司共同发起设立。1999年9月23日在天津市工商行政管理局注册登记，取得注册号为10307472的公司法人营业执照，注册资本为8000万元，总股本为8000万股。2000年4月11日，本公司办理了变更注册，取得了注册号为1200001001663号的企业法人营业执照，将公司注册地址由天津市南开区三纬路63号变更为天津市南开区南泥湾路8号。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]30号文批复同意，本公司2001年5月23日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票3000万股，并于2001年6月15日上市流通。2001年6月5日本公司办理了变更注册，变更后注册资本为11000万元，股本总数为11000万股。
公司经营范围为液压、气动元件、机床设备、铸件的制造；机械零件加工；刀具、量具、夹具、辅具、模具的制造及加工；机床电器设备修理；机械工艺及咨询服务；汽车运输；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
公司主要产品为齿轮泵、液压阀、液压缸。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行财政部颁布的《企业会计制度》。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制，计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，业已计入当年度损益。
6.合并会计报表
本公司持有天津岛津液压有限公司50%的股权，未编制合并报表。
本公司持有精研工程机械有限公司13.9%的股权，未编制合并报表。
本公司持有四平东风收获机械有限公司1.41%的股权，未编制合并报表。
7.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法: 本公司坏帐损失核算采用备抵法,并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，采用帐龄分析法估计坏帐准备，计提的比例为：逾期1年（含1年，以下类推）以内的计提 5%；逾期1-2年的计提10%；逾期2-3年的计提15%；逾期3-5年的计提30%,逾期5年以上的计提50%,并计入当年度损益。
9.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品四类，各类存货（除在产品、、产成品外）的取得以计划成本计价，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算，发出按移动加权平均法计算确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
决算日，存货采用成本与可变现净值孰低法计价，并按存货类别计提存货跌价准备。
10.长期投资核算方法
(1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐，债权投资实际成本与债券面值的溢价（或折价），采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐，其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的，以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的，以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司的净损益份额计算确定，被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
采用权益法核算时，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，通过“股权投资差额”明细科目进行核算，对借贷方差额均按不短于10年的年限平均摊销。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值，其差额作为长期投资减值准备，在冲减该项投资的投资准备项目后的不足部分，计入当年度损益。
11.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价,惟本公司设立时的固定资产以业经资产评估机构评估确认的价值计价。
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 8-40 12.12%-2.425%
机器设备 10-14 9.7%-6.93%
动力设备 11-18 8.82%-5.39%
传导设备 15-28 6.47%-3.46%
运输设备 6-12 16.17%-8.08%
仪器仪表 8-12 12.125%-8.08%
工业窑炉 7-13 13.86%-7.46%
管理用具 18 5.39%
其他设备 9-14 10.78%-6.93%
已计提减值准备的固定资产，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
12.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
13.收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
14.借款费用的会计处理方法
为购建固定资产而发生的长期借款，在固定资产尚未交付使用前所发生的费用，予以资本化，计入所建造的固定资产价值；在固定资产交付使用后所发生的费用，直接计入当期损益。
属于流动负债性质的短期借款费用或者虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产而发生的借款费用，直接计入当期损益。
15.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16.税项
本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税* 应纳税所得额 33%、15%
* 本公司企业所得税1997年、1998年、1999年、2000年1月1日至4月30日执行33%的企业所得税税率， 2000年4月21日通过高新技术企业认定，根据国家税法规定，从2000年5月1日起按照15%税率缴纳企业所得税。
三、会计政策变更及其影响
（一）本公司根据财政部《企业会计制度》的规定及董事会决议，自2001年1月1日起变更如下会计政策：
1、委托贷款本金高于可收回金额的，计提减值准备。
2、固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，计提固定资产减值准备。
3、在建工程存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备。
（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
4、无形资产存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备。
（1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数，因计提固定资产减值准备累计影响数为1,764,222.11元，2000年初未分配利润调减了1,234,955.78元，盈余公积调减了529,266.33元。
（二）债务重组按财政部《企业会计制度》规定，本公司采用追溯调整法进行了会计处理，累计影响数为25,984.56元，2001年初未分配利润调减了18,189.18元，盈余公积调减了7,795.38元。
四、控股子公司及合营企业
本公司的子公司及合营企业列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额
天津岛津液压有限公司 天津市 155.8万美元 77.9万美元
天津精研工程机械有限公司 天津市 360万元 50万元
四平东风收获机械有限公司 四平市 7090万元 100万元
公司名称 拥有权益% 经营范围
天津岛津液压有限公司 50 开发、生产、销售液压齿轮泵
天津精研工程机械有限公司 13.9 机械产品开发、咨询、转让
四平东风收获机械有限公司 1.41 收获、工程、建筑机械制造
公司名称 会计报表是否合并
天津岛津液压有限公司 否
天津精研工程机械有限公司 否
四平东风收获机械有限公司 否
五、会计报表主要项目注释:
1.货币资金
2000 12 31 2001 06 30
现金 22,231.05 501,235.32
银行存款 73,907,982.62 250,060,767.05
73,930,213.67 250,562,002.37
货币资金2001年6月30日余额比2000年12月31日余额增长17663万元，主要是因为:2001年5月份因发行股票而增加了募集资金21387万元。
2.应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
上海拖拉机内燃机公司 2001-05-30 2001-11-30 124,181.12
新疆石河子农垦农机服务公司 2000-12-25 2001-06-25 2,000,000.00
山东维坊普中拖拉机有限公司 2001-06-25 2001-12-25 30,000.00
成都昌河实业有限公司 2001-05-29 2001-11-28 2,000,000.00
成都昌河实业有限公司 2001-05-24 2001-11-23 1,000,000.00
滦阳市农机总公司 2001-06-21 2001-12-21 20,000.00
江苏苏州市农机总公司 2001-06-29 2001-12-20 100,000.00
山东青岛市农机华北总公司 2001-06-30 2001-12-30 100,000.00
中国农业机械华北总公司 2001-04-24 2001-10-23 2,000,000.00
7,374,181.12
出票单位 备注
上海拖拉机内燃机公司 商业承兑
新疆石河子农垦农机服务公司 商业承兑
山东维坊普中拖拉机有限公司 中行承兑
成都昌河实业有限公司 商业承兑
成都昌河实业有限公司 商业承兑
滦阳市农机总公司 商业承兑
江苏苏州市农机总公司 中行承兑
山东青岛市农机华北总公司 中行承兑
中国农业机械华北总公司 商业承兑
（1）本公司应收票据未作贴现、抵押。
（2）应收票据中未有应收持有本公司5%以上股份的股东单位的票据。
应收票据2001年6月30日余额比2000年12月31日余额减少509万元的主要原因是：原有应收票据已到期兑付
3.应收帐款
（1）应收帐款的帐龄分析列示如下:
2000-12-31
帐龄
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 52,972,132.66 87.11 2,648,606.63
1年至2年 5,153,284.76 8.47 515,328.47
2年至3年 2,195,059.58 3.61 329,258.94
3年以上 488,683.81 0.81 146,605.14
60,809,160.81 100.00 3,639,799.18
帐龄 2001-06-30
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 85,186,009.79 93.74 4,246,802.58
1年至2年 3,225,900.28 3.55 322,590.03
2年至3年 1,683,530.22 1.85 252,529.53
3年以上 777,850.92 0.86 233,355.28
90,873,291.21 100.00 5,055,277.42
本帐户余额中持有本公司5%以上股份的股东欠款余额,在附注六.3中披露。
（2）截至2001年6月30日止，应收帐款欠款金额前五名单位列示如下：
公司名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1．天津第一拖拉机股份有限公司 4,586,061.96 1年以内 货款
2. 新疆准噶尔物天机液压机械有限公司 4,078,648.84 1年以内 货款
3. 广州市黄埔区广天汽配发展公司 3,675,823.90 1年以内 货款
4. 北汽福田车辆股份有限公司 3,118,483.35 1年以内 货款
5．天津液压机械集团津联销售公司 2,558,119.87 1年以内 货款
应收帐款2001年6月30日余额比2000年12月31日余额增加3,006万元的主要原因是：由于行业特点，每年的销货款回收集中在后半年，故上半年应收帐款比期初增加较多。
4.其他应收款
（1）其他应收款的帐龄分析列示如下:
2000-12-31
帐龄
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 12,951,682.83 97.51 325,225.48
1年至2年 165,800.00 2.49 16,580.00
2年至3年 -- -- --
3年以上 -- -- --
13,117,482.83 100.00 341,805.48
2001-06-30
帐龄
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 26,788,233.20 100.00 179,805.86
1年至2年 -- -- --
2年至3年 -- -- --
3年以上 -- -- --
26,788,233.20 100.00 179,805.86
本帐户余额中持有本公司5%以上股份的股东欠款余额,在附注六.3中披露。
（2）截至2001年06月30日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下：
公司名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1．天津液压机械(集团)有限公司 22,617,249.59 1年以内 暂借款
2．天津国税局 1,289,314.90 1年以内 出口退税
3. 西城供电局 584,325.90 1年以内 预付电费
4．公司各部门出差借款 569,344.61 1年以内 备用金
5．职工医疗住院押金 436,203.07 1年以内 暂借款
（3）其他应收款的性质及经济内容列示如下：
2001-06-30
经济内容
金额 比例（%）
暂借款 22,617,249.59 84.43
备用金 569,344.61 2.13
出口退税 1,289,314.90 4.81
预付电费 584,325.90 2.18
其他借支 1,727,998.20 6.45
26,788,233.20 100.00
本公司其他应收款2001年6月30日余额比2000年12月31日余额增加1，269万元的主要原因是：天津液压机械（集团）有限公司由于生产经营需要，临时向本公司借款。由于其承诺在本年内归还，故未提取坏帐准备。
5.预付帐款
预付帐款的帐龄分析列示如下:
2001-06-30
帐 龄
金额 比例(%)
1年以内 340,978.14 100.00
1年至2年 -- --
2年至3年 -- --
3年以上 -- --
340,978.14 100.00
本帐户余额中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
6.存货
2000-12-31 2001-06-30
项目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 19,100,985.26 -- 11,550,381.14 --
在制品 36,130,574.31 -- 34,715,396.32 --
产成品 19,654,708.05 439,769.60 22,469,754.66 439,769.60
低值易耗品 4,690,847.13 -- 4,627,128.84 --
79,577,114.75 439,769.60 73,362,660.96 439,769.60
7.待摊费用
项目 2001-01-01 本期增加 本期摊销 2001-06-30
采暖费 247,644.00 41，440.00 289，084.00 --
防暑降温 4,480.00 42，356.00 19，656.50 27,179.50
252,124.00 83，796.00 308，740.50 27,179.50
8.长期股权投资
2001-01-01 本期增加 本期减少 2001-06-30
长期股权投资* 7,895,667.21 655,849.82 382,521.18 8,168,995.85
股权投资差额** (320,193.71) (320,193.71)
7,575,473.50 655,849.82 382,521.18 7,848,802.14
*本公司投资的单位经营正常，无导致长期投资总额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。
2001-06-30
被投资单位 占被投资单位
名 称 投资金额 注册资本比例
四平东风大型联合收割机厂 1,000,000.00 1.41%
天津精研工程机械有限公 500,000.00 13.9%
天津岛津液压有限公司 6,010,000.00 50.00%
被投资单位 期末按权益法 调整所有者权益
名 称 本期增(+)减(-)额 累计增(+)减(-)额
四平东风大型联合收割机厂 -- --
天津精研工程机械有限公
天津岛津液压有限公司 -226,671.36 605,386.86
**股权投资差额
在被投资公司 摊销
被投资单位名称 投资成本 权益中所占金额 股权投资差额 年限
天津岛津液压有限 6,323,023.29 6,643,217.00 (320,193.71) 10
公司
被投资单位名称 本期摊销额 期末余额
天津岛津液压有限 (320,193.71)
公司
根据公司改组方案,于1999年3月31日对天津岛津公司的相关资产进行评估,根据有关规定,岛津公司对评估增减值不调帐,公司对该次评估增减值调整相关科目,从而引起差额。
9.固定资产原值及累计折旧
2001-01-01 本年增加 本年减少
固定资产原价:
房屋及建筑物 77,070,933.00 -- 115,220.00
机器设备 127,086,910.00 24,470.00 619,900.00
动力设备 12,446,300.00 -- --
传导设备 5,401,550.00 -- --
运输设备 2,058,225.00 318,684.00 --
仪器仪表 6,099,778.00 4,335.00 --
工业窑炉 2,557,400.00 -- --
其他设备 2,173,370.00 -- --
234,894,466.00 347,489.00 735,120.00
累计折旧:
房屋及建筑物 38,053,497.38 933,712.06 53,713.95
机器设备 73,987,404.48 3,829,558.65 824,058.80
动力设备 7,171,263.97 284,546.69 --
传导设备 2,169,043.96 89,622.78 --
运输设备 1,018,501.96 63,757.67 --
仪器仪表 4,049,393.73 232,602.91 --
工业窑炉 1,684,516.94 75,604.14 --
其他设备 770,587.36 73,865.58 --
128,904,209.78 5,583,270.48 877,772.75
105,990,256.22
2001-06-30
固定资产原价:
房屋及建筑物 76,955,713.00
机器设备 126,491,480.00
动力设备 12,446,300.00
传导设备 5,401,550.00
运输设备 2,376,909.00
仪器仪表 6,104,113.00
工业窑炉 2,557,400.00
其他设备 2,173,370.00
234,506,835.00
累计折旧:
房屋及建筑物 38,933,495.49
机器设备 76,992,904.33
动力设备 7,455,810.66
传导设备 2,258,666.74
运输设备 1,082,259.63
仪器仪表 4,281,996.64
工业窑炉 1,760,121.08
其他设备 844,452.92
133,609,707.51
100,897,127.49
10.在建工程
新型农机用成
工程项目名称 零星工程 合 计
套液压件项目
预算数 80,000,000.00 -- 80,000,000.00
期初数 16,542,286.31 2,346,617.04 18,888,903.35
本期增加 11,257,657.48 283,367.32 11,541,024.80
本期转入固定资产数 -- 323,019.00 323,019.00
其他减少数 -- -- --
期末数 27,799,943.79 2,306,965.36 30,106,909.15
11.短期借款
借款单位 2001-06-30 借款期限
中国工商银行天津市分行营业部 9,000,000.00 2001.05.18-2002.05.15
中国工商银行天津市分行营业部 70,000,000.00 2001.05.18-2002.05.15
中国工商银行天津市分行营业部 11,000,000.00 2000.11.24-2001.11.15
中国工商银行天津市分行营业部 5,000,000.00 2001.04.23-2001.09.15
中国信托投资公司 2,000,000.00 2001.05.23-2002.12.25
97,000,000.00
借款单位 年利率 借款条件
中国工商银行天津市分行营业部 5.85% 抵押
中国工商银行天津市分行营业部 5.85% 抵押
中国工商银行天津市分行营业部 6.435% 抵押
中国工商银行天津市分行营业部 6.138% 抵押
中国信托投资公司 6.138% 担保
12.应付帐款
应付帐款的帐龄分析列示如下:
2001-06-30
帐龄
金额 比例(%)
1年以内 39,363,222.10 100
1-2年 -- --
2-3年 -- --
3年以上 -- --
39,363,222.10 100.00
本帐户余额中无应付持本公司5%以上股份股东的款项。
13.预收帐款
预收帐款2001年6月30日的余额为人民币2,552,877.43元，本帐户余额中无应付持本公司5%以上股份股东的款项。
14.其他应付款
其他应付款的帐龄分析列示如下:
2000-12-31 2001-06-30
帐龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 9,774,334.45 92.81 8,167,642.27 58.64
1-2年 757,077.61 7.19 5,760,000.00 41.36
2-3年 -- -- -- --
3年以上 -- -- -- --
10,531,412.06 100.00 13,927,642.27 100.00
其他应付款的经济内容分析列示如下:
2000-12-31 2001-06-30
经济内容
金额 比例(%) 金额 比例(%)
贷款贴息* 5,760,000.00 54.69 5,760,000.00 41.36
工会经费 1,440,310.41 13.68 1,440,310.41 10.34
暂借款 858,738.48 8.15 858,738.48 6.17
教育经费 242,051.08 2.30 352,849.84 2.53
其他 2,230,312.09 21.18 5,515,743.54 39.60
10,531,412.06 100.00 13,927,642.27 100.00
*该贷款贴息为本公司新型农机用成套液压件项目的贷款贴息，根据国家经贸委、国家计划委员会、财政部、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、国家开发银行等部门联合下发的国经贸投资[1999]1167号文，《关于下达1999年第二批国债专项资金重点技术改造项目投资和资金计划的通知》，由财政部门划拨本公司新型农机用成套液压件项目贷款的贴息。
本帐户余额中无应付持本公司5%以上股份股东的款项。
15.应交税金
2001-06-30
增值税 1,241,083.95
城市维护建设税 171,939.06
营业税 --
所得税 -68,330.69
合计 1,344,692.32
16.长期借款
序号 借款单位 2001-6-30
1 中国工商银行天津市分行营业部 5,000,000.00
2 中国工商银行天津市分行营业部 15,000,000.00
3 中国工商银行天津市分行营业部 1,990,000.00
4 中国工商银行天津市分行营业部 8,000,000.00
5 中国工商银行天津市分行营业部 9,400,000.00
6 中国工商银行天津市分行营业部 4,200,000.00
7 中国工商银行天津市分行营业部 1,500,000.00
8 中国工商银行天津市分行营业部 15,000,000.00
9 中国工商银行天津市分行营业部 10,000,000.00
70,090,000.00
序号 借款单位 ?借款期限 年利率
1 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.07-2003.12.25 6.210%
2 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.07-2001.12.25 6.210%
3 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.25-2002.12.25 6.210%
4 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.25-2002.12.25 6.210%
5 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.07-2003.12.25 6.210%
6 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.07-2003.12.25 6.210%
7 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.25-2003.12.25 6.210%
8 中国工商银行天津市分行营业部 2000.06.13-2005.05.31 6.030%
9 中国工商银行天津市分行营业部 2000.12.08-2004.12.07 5.025%
序号 借款单位 ?借款条件
1 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
2 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
3 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
4 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
5 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
6 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
7 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
8 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
9 中国工商银行天津市分行营业部 抵押
本公司长期借款第1-7笔共4509万元的抵押物为：本公司评估值为8034.44万元的机器设备820台。
本公司长期借款第8-9笔共2500万元的抵押物为：本公司的主发起人，天津液压机械（集团）有限公司评估值为5981.37万元的房屋建筑物30幢和评估值为4344.24万元的土地使用权。
17.股本
2000-12-31 2001-6-30
股本 80,000,000.00 110,000,000.00
股本截至2001年6月30日止，本公司股权结构列示如下：
投资单位 股权性质 股本数额（股） 比例（%）
天津液压机械(集团)有限公司 国有法人股 77,611,329.00 70.556
天津泰鑫实业开发有限公司、 法人股 1,364,954.00 1.241
天津机械工业物资总公司 国有法人股 341,239.00 0.310
天津经纬集团投资公司 国有法人股 341,239.00 0.310
天津市静海县通达工业公司 法人股 341,239.00 0.310
社会公众股东 流通股 30,000,000.00 27.273
110,000,000.00 100.00
本公司由天津液压机械(集团)有限公司作为主发起人，以其所属本部的部分资产（经资产剥离）、全资的天津液压机械集团公司工装制造厂和天津液压机械集团公司设备修造厂整体资产及持有的天津岛津液压有限公司50%股权经评估后的净资产113,720,004.85元投入，并按68.2477364%折股比例折成股本77,611,329股,天津泰鑫实业开发有限公司以现金200万元出资，并按68.2477364%折股比例折成股本1,364,954股,天津机械工业物资总公司、天津经纬集团投资公司、天津市静海县通达工业公司分别各以现金50万元出资，并按68.2477364%折股比例分别折成股本341,239股。
根据公司2000年9月4日临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]30号文批准，天津特精液压有限公司于2001年5月23日采用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股3000万股。
上述股本业经深圳同人会计师事务所1999年9月17号出具的深同验字[1999]第016号和2001年5月31日深同证验字[2001]第012号验资报告验证在案。
18.资本公积
项目 2000-12-31 2001-06-30
股本溢价 37,220,004.85 209,291,852.06
债务重组收益 25,984.56 12,992.28
37,245,989.41 209,304,844.34
期初股本溢价为本公司在设立时,本公司五个发起人分别以资产和现金总计出资人民币117,220,004.85 元，并按68.2477364%折股比例折成股份 80,000,000.00 元，资本溢价37,220,004.85元转入资本公积金。本期资本公积金增加172,084,839.49元，主要原因为：2001年5月23日上网发行人民币普通股3000万股，每股面值1.00元，发行价格每股6.60元，共募集资金19800万元，其中转入股本人民币3000万元，其余资金扣除发行费用人民币1180万元后计人民币15620万元转入资本公积金；发行期间冻结资金存款利息收入15,871,847.21元计入资本公积金；按照财政部财会[2001]7号文“企业会计准则-债务重组”的要求追溯调整，将2000年债务重组收益25,984.56元追溯转入资本公积金，冲减重复入帐债务重组收益12,992.28元。
19.盈余公积
项目 2000-12-31 2001-06-30
(1)法定盈余公积
年初金额 120,960.56 1,842,769.81
本年利润分配 1,721,809.25
年末余额 1,842,769.81 1,842,769.81
(2)法定公益金
年初金额 120,960.56 1,842,769.81
本年利润分配 1,721,809.25
年末余额 1,842,769.81 1,842,769.81
(3)任意盈余公积
年初金额 120,960.56 1,842,769.81
本年利润分配 1,721,809.25
年末余额 1,842,769.81 1,842,769.81
5,528,309.43 5,528,309.43
盈余公积2000年12月31日为调整数字，主要原因是：追溯调整固定资产减值准备1,764,222.11元后，调减年初未分配利润,相应调减计提的盈余公积529,266.63元和追溯调整债务重组收益25,984.56元后,调减年初未分配利润相应调减计提的盈余公积7,795.38元。
20.未分配利润
2000-12-31 2001-06-30
年初余额* 846,723.92 12,899,388.70
本年净利润 17,218,092.53 4,543,086.43
减：利润分配 5,165,427.75 --
其中:1.提取法定盈余公积 1,721,809.25 --
2.提取任意盈余公积 1,721,809.25 --
3.提取法定公益金 1,721,809.25 --
年末余额 12,899,388.70 17,442,475.13
*2000年初余额已作调整，调整原因系会计政策变更采用了追溯调整法，调整金额详见附注三。
21.主营业务收入
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
油泵收入 46,198,909.46 47,325,281.55 93,218,601.55
油缸收入 10,916,487.54 9,449,596.27 16,007,014.48
液压阀收入 14,272,883.56 15,107,627.47 32,886,135.80
其他 4,457,007.99 3,212,264.69 8,747,207.55
75,845,288.55 75,094,769.98 150,858,959.38
22.主营业务成本
项 目 2001-06-31 2000-06-30 2000-12-31
油泵成本 33,935,562.40 35,476,616.46 63,981,747.87
油缸成本 8,561,409.06 7,742,244.44 13,500,348.11
液压阀成本 11,129,543.39 11,786,782.21 22,798,512.79
其他 2,563,297.65 2,054,302.16 5,574,837.97
56,189,812.50 57,059,945.27 105,855,446.74
23.营业税金及附加
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
城建税 437,851.60 445,187.34 951,979.71
教育费附加 187,650.68 190,794.58 407,991.31
625,502.28 635,981.92 1,359,971.02
24.营业费用
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
运输费 54,464.69 447,921.47 720,092.27
展览费 35,718.69 4,000.00 4,000.00
会费 -- 5,300.00 5,300.00
产品说明书 54,724.36 38,700.00 44,700.00
广告费 11,200.00 10,000.00 20,000.00
差旅费 611,115.14 646,768.38 1,371,056.16
出口运杂费 -- -- --
包装费 725,419.55 1,001,340.80 1,706,004.42
其他 102,862.76 65,134.56 112,365.12
合计 1,595,505.19 2,219,165.21 3,983,517.97
25.管理费用
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
工资 2,059,520.50 1,978,921.06 3,495,205.62
福利费 288,332.87 319,048.95 483,362.91
修理费 89,203.67 127,480.10 216,413.92
养老保险金 2,082,059.72 1,615,955.41 4,115,461.99
待业保险金 204,786.84 203,047.50 344,042.60
财产保险 100,000.00 40,187.00 147,882.95
折旧 148,646.46 380,323.95 808,947.91
工会经费 -- 185,278.70 12,058.49
职工教育经费 155,060.76 138,959.04 266,565.50
坏帐损失 1,253,478.62 -- 990,917.95
业务招待费 117,604.10 94,675.50 198,489.12
技术开发费 802,789.29 969,172.37 1,116,563.22
其他 929,808.19 3,581,737.37 7,862,833.94
合计 8,231,291.02 9,634,786.95 18,076,910.22
26.财务费用
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
利息支出 4,351,013.58 760,310.28 8,031,576.62
减:利息收入 (201,431.17) (54,274.65) 162,678.18
汇兑损失 -- 1,638.59 2,327.61
手续费支出 5,071.56 6,352.52 11,998.00
4,154,653.97 714,026.74 7,883,224.05
2001年6月30日累计利息支出比上年同期增加的原因是：2000年上半年利息支出由于公司1999年9月23日改制设立后，原银行流动资金借款合同未能在2000年6月30日前变更，2000年7月份变更合同后补记在2000年下半年利息支出中。
27.投资收益
2001-06-30 2000-06-30
调整被投资公司所有者权益增(+)减(-)额 155,849.82 --
2000-12-31
调整被投资公司所有者权益增(+)减(-)额?324,257.10
28.其他业务利润
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
材料销售利润 4,453.79 (22,207.15) 80,832.27
销售水电气 50,203.67 543,576.98 3,010,824.55
其他 88,493.87 1,465,889.23 224,527.88
143,151.33 1,987,259.06 3,316,184.70
29.营业外收入
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
资产拆迁补偿费 * -- -- 3,307,500.00
处理固定资产净收益 31,096.65 75,003.41 125,973.65
罚款收入 -- -- 3,300.00
债务重组收益 -- -- --
其他 6,155.50 -- --
37,252.15 75,003.41 3,436,773.65
*系本公司在用的液压件仓库及油库，被天津市天荣房地产开发公司征用后拆除，根据双方签定的资产搬迁补偿协议，天津市天荣房地产开发公司应补偿本公司费用，扣除有关税金及费用后,计入当年度损益。
30.营业外支出
项 目 2001-06-30 2000-06-30 2000-12-31
处理固定资产净损失 66,172.24 10,783.40 12,362.21
罚款支出 1,100.00 1,353.80 5,498.23
债务重组损失 -- -- 115,018.86
其他 200.00 -- --
67,472.24 12,137.20 132,879.30
六、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
天津液压机械(集团)有限公司 天津市 摩托车发动机配件 本公司股东
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
天津液压机械(集团)有限公司 国有独资 齐雪楼
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2000.12.31 本年增加数 本年减少数
天津液压机械(集团)有限公司 107,304,000.00 -- --
企业名称 2001.06.30
天津液压机械(集团)有限公司 107,304,000.00
(3)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
天津岛津液压有限公司 子公司
天津市天荣房地产开发物业发展公司 同一母公司
天津市冠华经济开发中心 同一母公司
天津液压机械集团津联销售公司 同一母公司
天津液压机械集团物资供应公司 同一母公司
天津液压机械集团液压机械装备厂 同一母公司
天津洪格尔液压工程有限公司 同一母公司
天津泰鑫实业开发有限公司 股东
天津机械工业物资总公司 股东
天津经纬集团投资公司 股东
天津市静海县通达工业公司 股东
2.关联方交易
(1)本公司成立后，与液压集团在生产经营，土地使用、房屋租赁等方面存在关联交易，双方已签定了《关联交易之原则协议》、《土地使用权租赁合同》、《房屋租赁合同》等一系列合同及协议。根据以上协议，本公司向液压集团提供的交易主要内容为：
项目 价 格 2000年1-6月 2001年1-6月 定价政策
a.热处理加工 60元/套 717,948.73 282,051.30 协议价格
b.供水 2.28元/吨 54,180.44 39,373.44 协议价格
c.供电 0.77元/度 1,513,374.06 1,210,859.10 协议价格
d.供热 679,822.08 528,862.46 协议价格
其中：汽暖 92.66元/平方米 -- -- 协议价格
水暖 29.38元/平方米 674,341.08 796.46 协议价格
蒸汽 71.19元/立方米 5,481.00 528,066.00 协议价格
e.压缩空气 0.07元/立方米 86,364.00 107,490.00 协议价格
(2)液压集团向本公司提供的交易主要内容
项目 价 格 2000年1-6月 2001年1-6月
房屋租赁 10元/月平方米 192,000.00 224,000.00
土地使用权 2元、1元、1元/年平方米 99,773.40 116,402.30
铸铝毛坯加工 6000元/吨 4,081.928.27 4,424,911.17
项目 定价政策
房屋租赁 协议价格
土地使用权 协议价格
铸铝毛坯加工 协议价格
(3)本公司向关联方销售产品列示如下:
关联方名称 2000年1-6月 2001年1-6月
天津液压机械集团津联销售公司 10,092,655.90 5,910,046.18
天津液压机械(集团)有限公司 4,057,668.77 --
天津岛津液压有限公司 7,778,354.23 4,235,553.31
21,928,678.90 10,145,599.49
关联方名称 占本期收入比例
天津液压机械集团津联销售公司 7.79%
天津液压机械(集团)有限公司 --
天津岛津液压有限公司 5.58%
13.37%
本公司与关联公司之间的销售价格均参照市场价格确定，具体金额由双方财务部门每季度(月)按合同协议价格以货币资金结算。
3.关联方应收、应付款项余额
2000-12-31
企业名称
金 额 比例(%)
应收帐款 2,571,346.46 4.22
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 1,072,603.13 1.76
天津液压机械集团津联销售公司 924,876.43 1.52
天津岛津液压有限公司 335,273.16 0.55
应付帐款 938,078.11 2.19
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 938,078.11 2.19
天津岛津液压有限公司
其他应收款 5,079,588.92 38.72
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 5,079,588.92 38.72
2001-06-30
企业名称
金 额 比例（%）
应收帐款 4,495,024.79 4.95%
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 -- --
天津液压机械集团津联销售公司 2,558,119.87 2.82%
天津岛津液压有限公司 1,936,904.92 2.13%
应付帐款 3,236,437.12 8.21%
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 -- --
天津岛津液压有限公司 3,236,437.12 8.21%
其他应收款 22,617,249.59 84.43%
其中: 天津液压机械(集团)有限公司 22,617,249.59 84.43%
七、财务承诺
截止2001年6月30日，本公司无批准并签约和已批准未签约的资本性支出。
八、或有事项
截止2001年6月30日，本公司无重大经济担保及其他或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止2001年6月30日，本公司无重大资产负债表日后事项。
关闭窗口
|
