|
衡阳市金果农工商实业股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 13:31
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
一、公 司 简 介
1、公司法定中文名称：衡阳市金果农工商实业股份有限公司
公司法定英文名称：HengYang GoldFruit Agriculture、 Industry And CommerceCo.,LTD.
2、公司法定代表人：李静安
3、公司董事会秘书：邓朝晖
联 系 地 址：湖南省衡阳市金果路15号
电 话： 0734-8229258
传 真： 0734-8250038
电 子 信 箱：hyjg338@mail.hy.hn.cn
4、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路15号
公司办公地址：湖南省衡阳市金果路15号
邮 政 编 码 ： 421001
5、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司上市地：深圳证券交易所
股票简称： 金果实业
股票代码： 0722
二、主要财务数据和指标
金额单位：人民币元
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
净利润 35,428,123.30 15,883,920.56
扣除非经常性损益后的净利润 36,100,680.05 15,883,920.56
每股收益 0.18 0.08
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.18 0.08
净资产收益率（%） 4.62 2.09
每股经营活动产生的现金流量净额 0.074 0.11
金额单位：人民币元
项 目 2000年12月31日
净利润 51,498,236.01
扣除非经常性损益后的净利润 56,491,995.36
每股收益 0.26
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.26
净资产收益率(%) 6.66
金额单位：人民币元
项 目 2001年6月30日 2000年6月30日
总资产 1,683,197,604.56 1,331,663,378.71
资产负债率(%) 54.41 42.83
股东权益 767,370,344.72 761,049,798.61
每股净资产 3.94 3.91
调整后的每股净资产 3.88 3.68
注：（1）“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目为营业外收支净值 791，243.63元。
（2）主要指标计算公式：
每股收益＝净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产＝报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润/报告期末股东权益×100%
调整后的每股净资产＝(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转负数余额)/报告期末普通股股份总数
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
股份变动情况表
数量单位：股
股 份 类 别 本 次 变 本次变动增减（+、-）
动 前 配 送 公积金 增 其
股 股 转 股 发 他 小 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 26532000
其中：
国家持有股份 7296000
境内法人持有股份 19236000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 62226384
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份 88758384
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 106041600
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 106041600
三、股份总数 194799984
股 份 类 别 本 次 变
动 后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 26532000
其中：
国家持有股份 7296000
境内法人持有股份 19236000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 62226384
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份 88758384
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 106041600
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 106041600
三、股份总数 194799984
2、公司主要股东持股情况（截止2001年6月30日）
(1)报告期内公司前十名股东持股情况 单位：股
股 东 名 称 持 股 数 量 占总股本比例(%)
湖南省经济建设投资公司 56493024 29.00
衡阳市供销社 18180240 9.33
衡阳市国资局 7296000 3.74
湖南耒能实业总公司 2400000 1.23
湖南金通投资咨询公司 1200000 0.616
海南神龙股份有限公司 1200000 0.616
陈中卫 405100 0.208
上海宇通创业投资有限公司 357381 0.183
建设鱼村 255240 0.128
卢江平 172600 0.088
(1) 前十名股东之间不存在关联关系。
(2) 持股5%(含5%)以上的法人股东未发生质押、冻结等情况。
四、经营情况的回顾与展望
1、公司报告期内主要经营情况
(1)公司经营情况
公司主要经营范围：农副产品的加工和贸易、客运、化工原料和橡胶制品批发，生产、销售电缆、电线、光缆；投资经营房地产、交通、能源等基础产业。
在全体股东支持和公司全体员工共同努力下，2001年上半年公司经营状况良好，经营业绩也有很大的提高。1999 年配股募集资金投入项目湖南巫水流域水电水利枢纽工程和湖南芷江蟒塘溪水电水利枢纽工程已全部竣工，并于2001年1月并网发电，为公司提供了新的利润增长点。2000 年公司以资产置换方式兼并的衡阳电缆厂在今年上半年一方面规范内部管理，加强产品的生产和开发；另一方面加强对市场的开拓和服务。与去年同期相比，电缆厂产品的销量和市场占有率均有较大幅度的增长。由于水电和电缆业务的快速增长，使得实业收入成为公司收入的主体，所占比例已达到 65 %，公司的主业也由商贸业转型为以水电能源、通信器材为主的加工业。
本报告期内公司实现主营业务收入22,241.74万元，实现主营业务利润9172.96万元。其中：商业实现营业收入 7，835.12 万元，营业毛利 2,671.16 万元；工业实现营业收入9,703.68万元，营业毛利3,551.67万元，运输业实现营业收入1,152.85万元，营业毛利611.78万元。水电业实现营业收入3550.09万元，营业毛利2403.78万元
(2)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
A、主要全资附属企业 单位：元
单位名称 主营业务收入 主营业务利润
衡阳电缆厂 70,345,630.19 25,210,266.25
超市分公司 26,176,758.16 6,966,806.65
深圳分公司 11,528,453.00 5,957,186.51
B、控股公司 单位:元
单位 主营业务收入 净 利 润
湖南恒昌实业有限公司 1,266,813.77 -482,627,58
湖南金果对外贸易有限公司 17,549,147.19 3,548,377.41
湖南金果果蔬食品有限公司 26,691,181.01 7,419,419.49
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限公司 24,930,599.91 10,431,545.16
湖南巫水流域水利水电开发有限公司 10,570,320.52 4,238,196.02
衡阳市中南化轻有限公司 4,332559.93 -1,351,108.03
2、公司投资情况：
(1) 募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监字[1999]102号批准，本公司1999年11月实施以1998年末总股本10400万元为基数向全体实施了10:6的增资配股方案，扣除发行费用和实物资产，实际募集货币资金27279.72万元。公司本着对投资者负责的原则，依照配股说明书项目的投资计划，结合项目的实际情况，慎重投资。截止2000年12月31日，公司已将募集资金24600万元投入使用，延续到2001年的募集资金尚有2679.72万元，2001年1-6月投入2000万元，剩余的679.72万元尚未投入，存入银行。募集资金具体投入见下表：
单位：万元
计 划 1999年 2000年 2001年 累计
投 入 实际投 实际投 实际投 投入 项目
募 集 入募集 入募集 入募集 募集 进度
投资项目 资 金 资 金 资 金 资 金 资金
湖南巫水流
域水利水电 7400 10200 900 11100 98%
枢纽工程
湖南蟒塘溪
水利水电枢 20000 2000 11500 2000 15500 92%
纽工程
合 计 27400 12200 12400 2000 26600
注：在建设过程中，由于湖南蟒塘溪水电水利开发有限公司严格控制建设成本，使得工程总投资比原来的预算减少了近3,700万元，因此公司在确保工程建设能够顺利完成的基础上相应调减了其投资额，并将调减部分追加到巫水工程项目，从而使巫水工程的投资总额较预算增加了 3,700万元，其中：1999年公司对巫水的投资在原计划的基础上增加了2,800万元，2000年又增加了900万元。到2000年末，公司对巫水工程的投资总额为11,100万元。
（2）工程进度和效益情况
湖南巫水流域水利水电枢纽工程在2000年底已竣工，2001年1月开始投产发电，该项目已产生收益423.82万元。
湖南蟒塘溪水利水电枢纽工程于2001年1月已竣工，2001年1月所建的机组全部正式投产发电，该项目已产生收益1043.15万元。
（3）非募集资金的投资、进度及收益情况：
2000年，公司出资1000万元与大股东湖南省经济建设投资公司、湖南金迪化纤有限责任公司共同设立湖南高科技创业投资有限责任公司，占注册资本10000万元的10%。该公司2001年中期利润未分配，报告期内公司计算其收益
3、公司财务状况
2001-6-30 2000-6-30 增减幅度
财 务 指 标
（元） （元） %
总资产 1,683,197,604.56 1,331,663,378.71 26.40
长期负债 254,220,831.44 196,688,294.55 29.25
股东权益 767,370,344.72 761,049,798.61 0.83
主营业务利润 91,729,606.39 39,274,558.07 133.56
净利润 35,428,123.30 15,883,920.56 123.04
财 务 指 标 增减原因
总资产 资产置换和融资
长期负债 融 资
股东权益 提取减值准备
主营业务利润 新增水电电缆业务
净利润 新增水电电缆业务
4、下半年计划
(1)尽快实施2001年增资配股方案，做好配股资金投入项目的前期准备工作，为进一步调整公司产业结构奠定基础。
(2)抓紧湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司和湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司工程扫尾和工程决算工作，以便早日步入规范化管理。
(3)加强成本管理和资金管理，降低成本，积极迎接加入WTO的挑战。
(4)加强应收帐款和存货管理，加强各种欠款的清收，提高资金使用率，降低经营风险。
(5)加快公司本部机构改革，建立有效机制，强化管理功能。
五、重要事项
1、经公司董事会审议通过，2001年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2、公司2001年5月29日召开的董事会四届五次会议和2001年6月30日召开的2000年年度股东大会审议通过了以2000年末总股本194799984股为基数实行10:3的增资配股方案，具体内容见5月30日和7月3日的《证券时报》和《中国证券报》。该方案尚须中国证监会核准后实施。
3、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内无重大资产重组事项。
5、报告期内的重大关联交易事项。
根据公司董事会和股东大会的决议及公司与大股东湖南省经济建设公司签订的《股权转让协议》，为了减少和避免与大股东的同业竞争，公司拟用2001年配股募集资金收购湖南省经济建设投资公司所持有的湖南沅陵高滩发电有限公司85%的股权，并以评估后的资产净值为作价基准。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上分开，各自独立。
7、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
8、报告期内公司继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司进行会计报表审计等业务。
9、报告期内公司无其他重大合同事项。
10、报告期内公司无为他人提供担保事项。
11、报告期内公司没有变更名称或股票简称。
12、报告期内公司或持股份有限公司5%以上股东在指定报纸和网站上披露承诺事项。
六、财务会计报告
公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师李弟扩、曹国强审计并出具无保留意见的审计报告,报告编号为开元所(2001)股审字第068号。
1、审计报告
衡阳市金果农工商实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001年6月30日母公司及合并的资产负债表、2001年1-6月母公司及合并的利润及利润分配表和2001年1-6月母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况和2001年1-6月的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩
湖南·长沙 中国注册会计师：曹国强
二零零壹年七月三十一日
2、会计报表
资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表见附表
3、报表附注
附注1、重要会计政策
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历年度，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币经济业务发生时，按中国人民银行公布的当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期末市场汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理：（1）与购建固定资产有关的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本；（2）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。
6、合并报表编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
(1)合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。
本公司的控股子公司除已停业的满洲里中南经贸公司本次未纳入合并会计报表范围外,其余均已纳入合并会计报表范围。
7、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。
8、坏账核算方法
本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，或有确凿证据表明无法收回的以及逾期5年以上的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按账龄计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1年-2年 10%
2年-3年 30%
3年-4年 50%
4年以上 80%
9、存货的核算方法
A、存货包括库存商品、原材料、产成品以及低值易耗品等。
B、存货实行永续盘存制。库存商品按零售价核算，月末根据进销差价调整实际成本；原材料、产成品均按实际成本入账，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。
C、领用低值易耗品的摊销。单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五百元以上按五五摊销法摊销。
D、本公司存货期末按成本与可变现净值孰低法计算跌价准备，即按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
10、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方的价值记账，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资的计价和跌价准备的计提方法：短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的核算方法
① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差额在年度终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
（2）长期债权投资的核算方法
①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当期损益。
12、委托贷款核算方法
本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。
13、固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在2000元以上、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品，也作为固定资产。
（2）固定资产计价：
A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记账；
B、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账；
C、投资者投入的固定资产，按投资确认的价值记账；
D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；
F、盘盈的固定资产，按重置完全价值记账；
G、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关实际费用记账；
H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费记账；
I、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费记账。
固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如下：
折旧年限
固定资产类别 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
① 房屋建筑物
经营用房、仓库 25-35 5 3.80－2.17
简易房 8 5 11.89
② 机器设备
机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28
传导设备 15 5 6.30
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
③ 交通运输工具 10-14 5 9.50-6.79
④ 其 他 5 5 19.00
（3）固定资产减值准备
本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当年损益。
当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程的核算
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。
在建工程按实际成本核算，完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已经完工且交付使用但尚未办理竣工决算的，按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算后，按工程决算金额调整固定资产账面价值。
用借款购建固定资产，其发生的借款费用，在固定资产交付使用之前，计入购建固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。
（2）在建工程减值准备的计提
（A）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（B）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
（C）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况，预计的损失计入当期损益。
15、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内采用分期平均摊销法。合同规定了受益年限的，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限平均摊销。
（3）无形资产减值准备
计提无形资产减值准备，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备:
①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;
③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
16、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在1年以上（不含1年）的其他各项费用，包括固定资产修理支出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定价值的借款费用等，从开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用核算方法
当资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预计可使用状态所必要的购建合同已经开始三个条件同时满足时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款的利息才予以资本化，否则，发生的利息计入当期损益。
18、收入确认原则
商品销售，本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务，按照完工百分比法确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
19、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
20、主要会计政策、会计估计的变更
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》及财政部财会[2001]17号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》等文件的规定，对会计政策进行变更如下：
（1）固定资产减值准备：本公司自本年开始按期末固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并进行追溯调整。
（2）在建工程减值准备：本公司自本年开始按实际情况根据规定计提在建工程减值准备，并进行追溯调整。
（3）无形资产减值准备：本公司自本年开始按实际情况根据规定计提无形资产减值准备，并进行追溯调整。
（4）开办费原按五年期限摊销，现采取从公司开始生产经营当月起一次性计入开始生产经营当月的损益的核算方法。
对于上述会计政策的变更，已采用追溯调整法，其累积影响数为66601152.60元，其中追溯调整摊销开办费影响数为364971.88元，调减期初留存收益310226.10元，调减盈余公积54745.78元，追溯计提固定资产减值准备影响数为66236180.76元，调减期初留存收益56300753.65元，调减盈余公积9935427.11元。
（5）根据《企业会计准则——债务重组》、《企业会计制度》规定，对99年度湖南省经济建设投资公司豁免本公司债务1500万元进行追溯调整，调增资本公积15000000.00元，调减盈余公积2250000.00元，调减期初留存收益12750000.00元。
附注2、税项
1、增值税：
（1）销售粮食、食用植物油税率为13%。
（2）出口货物税率为零，国务院有规定的除外。
（3）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为17%。
2、营业税：房屋租赁按应税收入的 5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收入的5%和10%计算缴纳营业税,交通运输业务收入按应税收入的3%计算缴纳营业税。
3、所得税：税率33%。
4、其他税费按规定交纳。
附注3、控股子公司
公司设如下控股子公司：
子公司名称 注册地 注册资本 持股比例
湖南恒昌实业有 衡阳市 360万元 60%
限公司
湖南金果对外贸易有 衡阳市 800万元 直接持股70%
限公司 恒昌持股30%
湖南巫水流域水 城步县 10000万元 70%
利水电开发有限
责任公司
湖南芷江蟒塘溪 芷江县 10000万元 82%
水利水电开发有
限公司
湖南金果果蔬食 桃源县 1000万元 99%
品有限公司
衡阳市金果中南 衡阳市 200万 90%
化轻有限公司
子公司名称 主营业务
湖南恒昌实业有 加工果仁等食品和产品自销,提供客
限公司 房、餐饮服务。
湖南金果对外贸易有 自营和代理除国家组织统一联合经营的
限公司 16 种出口商品和国家实行核定公司经
营的12种商品进出口业务；承办中外合
资经营、合作生产业务；开展“三来一
补”业务。
湖南巫水流域水
水电水利开发、电力生产、供应；水利
利水电开发有限
水电勘测、设计、施工等。
责任公司
湖南芷江蟒塘溪
水电水利开发,电力生产、供应及经营
水利水电开发有
旅游服务等。
限公司
湖南金果果蔬食 加工、销售果蔬及干鲜盐渍蔬菜及其他
品有限公司 副食品。
衡阳市金果中南 政策允许的化工原料及产品、橡胶制品、汽车
化轻有限公司 配件、电工器材、钢坯、生铁、袋纸、建筑材
料,耐火、保温材料批发零售；汽车修理；饮
食和旅客住宿（仅限分支机构）；农用车、变形
拖拉机和微型汽车的销售。
注：原本公司所属分公司衡阳金果中南化轻公司已于2001年度变更为具有独立法人资格的控股子公司衡阳金果中南化轻有限公司。
附注4、主要会计报表项目注释
（金额单位： 人民币元）
1、货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 1021440.39 569492.36
银行存款 105952509.85 170268962.67
其他货币资金 319609.51 731339.54
合 计 107293559.75 171569794.57
注：本项目期末较期初增加64276234.82元,系增加银行借款所致。
2、短期投资和短期投资跌价准备
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 2857137.90 23079.40 0 0
合 计 2857137.90 23079.40 0 0
3、应收票据
项 目 期 初 数 期 末 数
银行承兑汇票 4250000.00 0
合 计 4250000.00 0
4、应收款项
（1）应收账款
期初数 期末数
账 龄 金 额 所占比例 坏账准备 金 额
一年以内 75817162.64 55.32% 3790858.13 120533643.68
一至二年 44052648.40 32.15% 4405264.84 51634453.56
二至三年 3260722.06 2.38% 978216.62 3792339.22
三年四年 4305421.98 3.14% 2152710.99 561529.54
四年以上 9605501.36 7.01% 7684401.09 5486859.52
合 计 137041456.44 100% 19011451.67 182008825.23
账 龄 所占比例 坏账准备
一年以内 66.23% 6026682.18
一至二年 28.37% 5163445.36
二至三年 2.08% 1137701.77
三年四年 0.31% 280764.77
四年以上 3.01% 4389487.62
合 计 100% 16998081.70
注：(1)本项目本期末较期初增加44967368.79元,主要系电站投产发电和衡阳电缆厂应收账款增加所致。
(2)本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)本项目中欠款金额前五名单位情况：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
1、 武汉远鸣物资公司 34000000.00 两年内 货款
2、 怀化市电业局 14081369.80 一年内 货款
3、 邵阳电业局 8852060.10 一年内 货款
4、 广州物资销售公司 6896205.11 一年内 货款
5、 湖南三湘进出口公司 3551661.67 一年内 货款
(2)其他应收款
期初数 期末数
账 龄 金 额 所占比例 坏账准备 金 额 所占比例
一年以内 68917419.00 71.88% 3445870.95 28987901.82 63.10%
一至二年 13607418.00 14.19% 1360741.80 21910896.69 39.05%
二至三年 12131857.74 12.65% 3639557.32 3211517.29 5.72%
三年四年 201000.00 0.21% 100500.00 1167776.00 2.08%
四年以上 1022522.67 1.07% 818018.14 837544.29 1.49%
合 计 95880217.41 100% 9364688.21 56115636.09 100%
账 龄 坏账准备
一年以内 1449395.09
一至二年 2191089.67
二至三年 963455.19
三年四年 583888.00
四年以上 670035.43
合 计 5857863.38
注：(1)本项目期末余额较期初减少39764581.32元，系收回欠款所致。
（2）本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)本项目中欠款金额前五名单位情况：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
1、郴州方舟化工有限公司 10000000.00 一年内 借款
2、衡阳市有色冶金机械厂 6990126.66 一年内 借款
3、金果耀海通讯公司 3690623.80 一年内 借款
4、衡阳市财贸办 3491972.53 两年内 借款
5、船山实验学校 2102982.00 一年内 借款
5、预付账款
期 初 数 期 末 数
账 龄 金 额 所占比例 金 额 所占比例
一年以内 120312171.13 100.00% 124196384.56 90.69%
一至二年 12755152.29 9.31%
合 计 120312171.13 100.00% 136951536.85 100.00%
注：(1)本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名情况：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
1、北京六合兴科贸公司 32000000.00 一年内 货款
2、衡阳利源贸易公司 17571413.00 一年内 货款
3、洛阳石油化工厂 12056672.28 两年内 货款
4、河北天玉电器有限公司 11300503.60 一年内 货款
5、湖北天源科技实业公司 4392830.00 一年内 货款
6、存货及存货跌价准备
项 目 期 初 数 期 末 数
金额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 8534819.86 10376664.52
包装物 136883.91 2461552.52
在产品 20066647.39 20336548.75
产成品 11394491.65 2825264.20
材料物资 2295016.46 0
低值易耗品 3352154.34 3657074.38
委托加工材料 0 391401.68
库存商品 56512564.86 1111555.63 71516663.51 882952.67
合 计 102292578.47 1111555.63 111565169.56 882952.67
注：存货跌价准备系根据期末存货账面成本与可变现净值逐项比较后计提。
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
超市营业用房房租 102225.54 77449.12 24776.42
线路维护费 0 800000.00 400000.00 400000.00
保险费 0 638764.00 120000.00 518764.00
合 计 102255.54 1438764.00 597449.12 943540.42
8、长期投资
(1) 项 目 期初数 本期增加 本期减少
余额 减值准备
长期股权投资 110242863.52 0 1166946.08
长期债权投资 19797060.00 0 25542215.37
合 计 130039923.52 0 25542215.37 1166946.08
(1) 项 目 期末数
余 额 减值准备
长期股权投资 109075917.44 0
长期债权投资 45339275.37 0
合 计 154415192.81 0
(2) 长期股权投资
①被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资占注册资金比例 减值准备
海南神龙公司 1000000.00 1.30% 0
张家界水电开发有限公司 44283535.19 35.00% 0
湖南高科技创业投资公司 10000000.00 10.00% 0
船山实验小学 3920000.00 49.00%
郴州方舟化工有限公司 29800000.00 14.90%
合 计 89003535.19
②股权投资差额 20072382.25
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
湖南芷江蟒塘溪水利 2223000.00 124000.00 2099000.00
水电开发有限责任公司
湖南巫水流域水利水电 12799800.00 697583.39 12102216.61
开发有限责任公司
张家界水电开发有限
责任公司 6216528.33 345362.69 5871165.64
合 计 21239328.33 1166946.08 20072382.25
(3)长期债权投资
①债券投资
债券种类 面 值 应收利息 合 计
国 库 券 47000.00 47000.00
88年重点企业债券 5000.00 1500.00 6500.00
91年重点企业债券 15000.00 15000.00
合 计 67000.00 1500.00 68500.00
②其他债权投资
被投资单位名称 本金 月利率 投资期限 本期利息
湖南澧县艳洲水利水电 25542215.37
工程管理局
张家界鼎泰经济
开发有限公司 11300000.00 18‰ 5年 8428560.00
合 计 36842215.37 8428560.00
被投资单位名称 累计应收或 期末数
已收利息
湖南澧县艳洲水利水电 0 25542215.37
工程管理局
张家界鼎泰经济
开发有限公司 19728560.00
合 计 45270775.37
9、固定资产及累计折旧
A、固定资产
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 103462762.62 498802981.12 3086383.20 599179360.54
机器设备 136886714.21 90035783.90 3517059.66 223405438.45
交通运输工具 27189443.69 1803045.50 2674314.80 26318174.39
其 他 7628540.55 805837.99 402367.00 8032011.54
合 计 275167461.07 591447648.51 9680124.66 856934984.92
B、累计折旧
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 26578399.72 10136287.74 36714687.46
机器设备 53683448.64 2743987.33 56427435.97
交通运输工具 10116026.64 77434.87 773960.97 9419500.54
其 他 1175796.25 843619.78 2019416.03
合 计 91553671.25 13801329.72 773960.97 104581040.00
C、固定资产净值
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
固定资产净值 183613789.82 752353944.92
注：固定资产原值较年初增加581767523.85元，系白云水库、蟒塘溪两电站在建工程结转固定资产所致。
10、在建工程
工程项目 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
中南轮胎大厦 8023853.32 60000.00 8083853.32
桃源特种蔬菜厂 1815762.82 22768.67
白云水库水电站工程 397758934.90 12693453.21 272171795.45
(其中：资本化利息) (100739700.58) (1232606.50) (86061832.29)
蟒塘溪水电工程 290009255.44 44608082.97 298769213.49
(其中：资本化利息) (8035301.00) (2124702.29)
金果花园 3073736.20 5958267.80
金果大酒店 3331640.31 3331640.31
西合水果批发棚 40000.00 52177.79 92177.79
电缆厂光缆技改工程 11442740.40 2498216.81
解放路14号 1400000.00
合 计 715495923.39 67292967.25 582448680.36
工程项目 本期其他转出 期末数 资金 工程
来源 进度
中南轮胎大厦 0 自筹 100%
桃源特种蔬菜厂 1838531.49 自筹 98%
白云水库水电站工程 138280592.66 募股 98%
(其中：资本化利息) (13445261.79) 自筹
蟒塘溪水电工程 4836553.47 31011571.45 募股 92%
(其中：资本化利息) (1381609.19) (4528989.52) 自筹
金果花园 9032004.00 自筹 70%
金果大酒店 0 自筹 100%
西合水果批发棚 0 自筹 100%
电缆厂光缆技改工程 13940957.21 自筹 95%
解放路14号 1400000.00 20%
合 计 4836553.47 195503656.81
注：在建工程期末较年初大幅减少系在建工程结转固定资产及其他转出所致。
11、无形资产
种 类 原 值 期初数 本期增加 本期摊销
电缆厂土地使用权 2314370.00 2314370.00 7443110.00 97574.80
土地使用权A 6079862.20 5191076.69 57726.69
土地使用权B 3405532.23 3201200.53 34055.28
客运线路营运权 1800000.00 1285576.92 150000.00
合计 13599764.43 11992224.14 7443110.00 339356.77
种 类 期末余额
电缆厂土地使用权 9659905.20
土地使用权A 5133350.00
土地使用权B 3167145.25
客运线路营运权 1135576.92
合计 19095977.37
12、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房屋建筑物装修
及改良支出 3846721.51 424807.10 371528.61 3900000.00
合 计 3846721.51 424807.10 371528.61 3900000.00
13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 196700000.00 146850000.00
担保借款 28500000.00 175950000.00
信用借款 3000000.00 500000.00
合 计 228200000.00 323300000.00
14、应付票据 77700000.00
15、应付账款 53020579.00
16、预收账款 6147021.46
17、应交税金
税 种 期 初 数 期 末 数
增 值 税 3999798.11 3425008.30
营 业 税 198134.97 420612.66
消 费 税 1020.43 1991.48
城 建 税 190487.39 168737.93
所 得 税 4958503.11 1285522.44
房 产 税 19816.04 -30388.82
车 船 税 1524.00 0
个人所得税 1028986.70 939.04
土地使用税 31171.73 0
印 花 税 55000.00 64215.54
投资方向调节税 50000.00 0
合 计 10534442.48 5336638.57
18、其他应付款 86213482.03
注：其他应付款中含有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
19、预提费用
类 别 期初数 期末数
利 息 278334.00 2856003.10
水 电 费 455307.83
租 金 51871.42
修 理 费 639689.29
移民后期扶持资金 562603.90
合 计 278334.00 4565475.54
20、一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数
担保借款 25000000.00 54300000.00
21、长期借款
贷款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
衡阳市农业银行 4100000.00 98.7-2002.7 8.55% 担保
水 利 部 500000.00 96.12-2004.12 7.65% 担保
湖南省财政厅基建财务处 38983080.00 96.6-2002.6 4.68% 担保
湖南省建设银行 3000000.00 92.12-2002.12 7.45% 担保
湖南省建设银行 15000000.00 94.6-2003.6 7.45% 担保
湖南省建设银行 10000000.00 95.9-2004.6 7.45% 担保
湖南省建设银行 20000000.00 96.12-2004.6 7.45% 担保
湖南省建设银行 3000000.00 97.12-2004.12 7.45% 担保
湖南省建设银行 4000000.00 98.9-2003.9 7.24% 担保
湖南省建设银行 2000000.00 98.10-2003.10 7.24% 担保
湖南省建设银行 4000000.00 98.12-2002.12 7.24% 担保
湖南省建设银行 2000000.00 99.1-2003.1 7.24% 担保
湖南省建设银行 10000000.00 93.1-2003.12 7.45% 担保
湖南省建设银行 10000000.00 2000.12-2003.12 5.94% 担保
工商银行芷江县分行 10000000.00 2000.4-2007.10 6.7275% 担保
工商银行芷江县分行 10000000.00 2000.3-2007.9 6.7275% 担保
工商银行芷江县分行 5000000.00 2000.2-2007.8 6.7275% 担保
工商银行芷江县分行 5000000.00 2000.7-2008.1 6.7275% 担保
工商银行芷江县分行 7000000.00 1999.12-2007.6 8.073% 担保
工商银行芷江县分行 8000000.00 1999.11-2007.5 8.073% 担保
工商银行芷江县分行 5000000.00 1999.11-2007.5 8.073% 担保
衡阳市雁城信用社 1600000.00 2000.12-2002.12 9.6% 抵押
合 计 178183080.00
22、资本公积
项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
股票溢价 487269426.95 487269426.95
合 计 487269426.95 487269426.95
注：资本公积期初数比上年末增加15000000.00元，系根据《企业会计准则——债务重组》、《企业会计制度》的规定，对99年度债务重组收益进行追溯调整所致。
23、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 10619430.80 3654795.04 13779128.78
公 益 金 5309761.85 1827397.52 7632256.43
合 计 15929192.65 5482192.56 21411385.21
注：期初数比上年末减少12240172.89元，见附注2-20说明。
24、未分配利润
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
18943617.82 35428123.30 5482192.56 48889548.56
注：(1)期初数比上年末减少69360979.75元，见附注2-20说明。
(2)本期减少5482192.56元，系提取法定公积金3654795.04元，提取法定公益金1827397.52元。
25、其他业务利润
项 目 2000年1-12月 2001年1-6月
房屋场地出租利润 10108.00 14531.00
让售材料 23456.41 -25963.51
租金收入 0 4323.58
废钢收入 0 3033.20
合 计 33564.41 -4075.73
26、财务费用
类 别 2000年1-12月 2001年1-6月
利息支出 15530850.89 19238756.24
减:利息收入 5843830.63 842989.05
汇兑收益
减:汇兑损失
金融机构手续费 109543.91 152771.53
其他 -266328.37
合 计 9796564.17 18282210.35
注：财务费用比上年增加 86.62%，主要系借款增加利息支出相应增加及在建工程部分停止利息资本化所致。
27、投资收益
项 目 2000年1-12月 2001年1-6月
股票投资收益 8284532.97 5252318.05
债权投资收益 2440800.00 0
股权投资收益 -873417.25 -1513173.08
合 计 9851915.72 3739144.97
28、营业外收入
项 目 2000年1-12月 2001年1-6月
不用支付的债务 7714.50 0
罚款收入 200.00 10780.00
处理固定资产损益 250.40
其 他 22272.39 7937.00
合 计 30186.89 18967.40
29、营业外支出
项 目 2000年1-12月 2001年1-6月
固定资产减值准备 25585815.75 176403.25
处理固定资产损失 2996771.43 626742.78
捐赠支出 92000.00 3000.00
罚款支出 1209.90 3750.00
其 他 315.00
合 计 28675797.08 810211.03
附注5、母公司有关会计报表项目注释
1、应收账款
账 龄 期初数 期末数
金 额 所占比例 坏账准备 金 额 占比例
一年以内 40082257.40 30.34% 2004112.87 38302655.20 26.15%
1-2年 79507610.18 60.17% 7950761.02 86057702.13 65.49%
2-3年 2991718.04 2.26% 897515.41 1422363.30 1.08%
3-4年 304089.81 0.23% 152044.56 541268.38 0.41%
4年以上 9262041.11 7% 7409633.45 5088899.91 3.87%
合 计 132147716.54 100% 18414067.31 131412888.92 100%
账 龄
坏账准备
一年以内 1915132.76
1-2年 8605770.21
2-3年 426708.99
3-4年 270634.19
4年以上 4071119.93
合 计 15289366.08
2、长期投资
(1)项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 282806710.28 28923203.34 2717794.99 309012118.63
长期债权投资 270031143.33 51309139.75 321340283.08
合 计 552837853.61 80232343.09 2717794.99 630362401.71
(2)长期股权投资
①被投资单位名称 投资金额 投资占被投资单位注册资金比例
湖南金果对外贸易有限公司 20398027.05 直接持股70%,恒昌持股30%
湖南恒昌实业有限公司 3299049.85 60%
郴州方舟化工有限公司 29800000.00 14.90%
海南神龙公司 1000000.00 1.3%
船山实验小学 3920000.00 49%
张家界水电开发有限公司 44283535.19 35%
湖南芷江蟒塘溪水利
水电开发有限公司 96293867.03 82%
湖南高科技创业公司 10000000.00 10%
湖南巫水流域水电
开发有限责任公司 47636491.09 70%
湖南金果果蔬食品有限公司 31659874.20 99%
衡阳市中南化轻有限公司 648891.97 90%
合计 288939736.38
(3)股权投资差额： 20072382.25
(4)长期债权投资：
①债券投资
债券种类 面 值 应收利息 合 计
国库券 47000.00 47000.00
88年重点企业债券 5000.00 1500.00 6500.00
99年重点企业债券 15000.00 15000.00
合 计 67000.00 1500.00 68500.00
②其他债权投资
被投资单位名称 本金 年限 年利率（%） 投资期限
湖南澧县艳洲
水利水电工程管理局 25542215.37
张家界鼎泰经济
开发有限公司 11300000.00 5年 18
蟒塘溪水电公司 155000000.00 10
巫水流域水电公司 113500000.00 10
合 计 305342215.37
被投资单位名称 本期利息 累计应收或 期末数
已收利息
湖南澧县艳洲
水利水电工程管理局 0 25542215.37
张家界鼎泰经济
开发有限公司 8428560.00 19728560.00
蟒塘溪水电公司 2771340.00 6362840.00 161362840.00
巫水流域水电公司 495584.38 1138167.71 114638167.71
合 计 3266924.38 15929567.71 321271783.08
3、投资收益
项 目 金 额
股权投资收益 25410030.26
债权投资收益 3266924.38
股票投资收益 5252318.05
合 计 33929272.69
4、主营业务收入、主营业务成本分类明细
行 业 主营业务收入 主营业务成本
商业收入 78351200.48 51639613.33
运输业收入 11528453.00 5410648.89
工 业 97036811.20 61520038.96
水力发电收入 35500920.43 11463097.95
合 计 222417385.11 130033399.13
附注6、分行业资料
营业收入 营业成本
行业
2000.1-12 2001.1-6 2000.1-12 2001.1-6
商业收入 228764893.33 78351200.48 183765187.05 51639613.33
运输业收入 29838364.00 11528453.00 13566134.57 5410648.89
工业收入 95295204.20 97036811.20 60350377.85 61520038.96
水力发电收入 0 35500920.43 0 11463097.95
合 计 353898461.53 222417385.11 257681699.47 130033399.13
营业毛利
行业
2000.1-12 2001.1-6
商业收入 44999706.28 26711587.15
运输业收入 16272229.43 6117804.11
工业收入 34944826.35 35516772.24
水力发电收入 0 24037822.48
合 计 96216762.06 92383985.98
附注7、关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本企业关系
湖南省经济建设投资公司 长沙市芙蓉区东二里路8号 最大股东
湖南金果对外贸易有限公司 湖南省衡阳市金果路8号 控股子公司
湖南恒昌实业有限公司 湖南省衡阳市金果路8号 控股子公司
湖南芷江蟒塘溪水利水电 湖南省芷江县竹坪蟒塘溪 控股子公司
开发有限责任公司
湖南巫水流域水利水电 湖南省城步县儒林镇冷水坪 控股子公司
开发有限责任公司
湖南金果果蔬 湖南省桃源县漳 控股子公司
食品有限公司 江镇建设路40号
衡阳市金果中南 衡阳市郊长湖乡互 控股子公司
化轻有限公司 助组五组322国道旁
企业名称 经济性质 法定代表人
湖南省经济建设投资公司 全民所有制 李静安
湖南金果对外贸易有限公司 有限责任公司 吕夕华
湖南恒昌实业有限公司 中外合资 胡振斌
湖南芷江蟒塘溪水利水电 有限责任公司 陈建长
开发有限责任公司
湖南巫水流域水利水电 有限责任公司 张锦星
开发有限责任公司
湖南金果果蔬 有限责任公司 肖淮元
食品有限公司
衡阳市金果中南 有限责任公司 李水平
化轻有限公司
(二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
湖南省经济建设投资公司 300000.00 300000.00
湖南金果对外贸易有限公司 800.00 800.00
湖南恒昌实业有限公司 360.00 360.00
湖南芷江蟒塘溪水利水电
开发有限责任公司 10000.00 10000.00
湖南巫水流域水利水电
开发有限责任公司 10000.00 10000.00
湖南金果果蔬食品
有限公司 1000.00 1000.00
衡阳市金果中南
化轻有限公司 0 200.00 200.00
(三) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
金额单位:万元
年初数 本期增加
企业名称
金 额 比例% 金 额 比例%
湖南省经济建设投资公司 5649.26 29
湖南金果对外贸易有限公司 560 70
湖南恒昌实业有限公司 216 60
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 8200 82
有限责任公司
湖南巫水流域水利水电开发有 7000 70
限责任公司
湖南金果果蔬食品有限公司 990 99
衡阳金果中南化轻有限公司 180 90
本期减少 期末数
企业名称
金 额 比例% 金额 比例%
湖南省经济建设投资公司 5649.26 29
湖南金果对外贸易有限公司 560 70
湖南恒昌实业有限公司 216 60
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 8200 82
有限责任公司
湖南巫水流域水利水电开发有 7000 70
限责任公司
湖南金果果蔬食品有限公司 990 99
衡阳金果中南化轻有限公司 180 90
(四)关联方关联交易事项
项 目 关联方 与本公司关系 金 额
其他应付款 湖南省经济建设投资公司 本公司第一大股东 1493383.99
长期应付款 湖南省经济建设投资公司 本公司第一大股东 78809081.44
附注8、或有事项和承诺事项
截至本报告日止，本公司尚未发现存在需披露的或有事项和承诺事项。
七、备查文件目录
公司备查的文件齐备、完整，包括以下文件
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、财务负责人、 会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程；
董事长：李静安
衡阳市金果农工商实业股份有限公司
2001年8月2日
资产负债表
编制:衡阳市金果农工商实业股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 合并本期期初 合并本期期末
流动资产：
货币资金 107,293,559.75 171,569,794.57
短期投资 2,834,058.50
应收票据 4,250,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 118,030,004.77 165,010,743.53
其他应收款 86,515,529.20 50,257,772.71
预付帐款 120,312,171.13 136,951,536.85
应收补贴款
存货 101,181,022.84 110,682,216.89
待摊费用 102,255.54 943,540.42
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 540,518,601.73 635,415,604.97
长期投资：
长期股权投资 110,242,863.52 109,075,917.44
长期债权投资 19,797,060.00 45,339,275.37
长期投资合计 130,039,923.52 154,415,192.81
其中：合并价差 15,022,800.00 14,201,216.61
固定资产：
固定资产原价 275,167,461.07 856,934,984.92
减：累计折旧 91,553,671.25 104,581,040.00
固定资产减值准备 77,692,000.52 77,868,403.77
固定资产净额 105,921,789.30 674,485,541.15
工程物资 576,012.42 381,631.45
在建工程 715,495,923.39 195,503,656.81
固定资产清理
固定资产合计 821,993,725.11 870,370,829.41
无形资产及其他资产：
无形资产 11,992,224.14 19,095,977.37
长期待摊费用 3,846,721.51 3,900,000.00
其他长期资产
无形资产及其 15,838,945.65 22,995,977.37
他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,508,391,196.01 1,683,197,604.56
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 228,200,000.00 323,300,000.00
应付票据 37,400,000.00 77,700,000.00
应付帐款 62,347,174.02 53,020,579.00
预收帐款 16,209,414.58 6,147,021.46
应付工资 4,571,297.78 4,464,375.60
应付福利费 339,505.16 210,965.93
应付股利 2,096,254.10 1,793,186.26
应交税金 10,534,442.48 5,336,638.57
其他应交款 660,813.80 802,020.28
其他应付款 104,976,644.24 86,213,482.03
预提费用 278,334.00 4,565,475.54
预计负债
一年内到期的长期负债 25,000,000.00 54,300,000.00
其他流动负债
流动负债合计 492,613,880.16 617,853,744.67
长期负债：
长期借款 186,083,080.00 178,183,080.00
应付债券
长期应付款 58,815,416.61 76,037,751.44
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 244,898,496.61 254,220,831.44
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 737,512,376.77 872,074,576.11
少数股东权益 38,936,597.82 43,752,683.73
股东权益：
股本 注1 194,799,984.00 194,799,984.00
减：已归还投资
股本净额 194,799,984.00 194,799,984.00
资本公积 502,269,426.95 502,269,426.95
盈余公积 15,929,192.65 21,411,385.21
其中：法定公益金 5,309,761.85 7,632,256.43
未分配利润 18,943,617.82 48,889,548.56
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 731,942,221.42 767,370,344.72
负债和股东权益总计 1,508,391,196.01 1,683,197,604.56
资产 母公司本期期初 母公司本期期末
流动资产：
货币资金 83,327,422.69 154,138,029.74
短期投资 2,834,058.50
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 113,733,649.23 116,123,522.84
其他应收款 76,492,402.98 43,905,258.47
预付帐款 73,611,179.18 87,980,696.08
应收补贴款
存货 87,933,877.39 90,643,691.51
待摊费用 102,255.54 534,401.42
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 438,034,845.51 493,325,600.06
长期投资：
长期股权投资 282,806,710.28 309,012,118.63
长期债权投资 270,031,143.33 321,340,283.08
长期投资合计 552,837,853.61 630,352,401.71
其中：合并价差 21,239,328.33 20,072,382.25
固定资产：
固定资产原价 262,386,676.17 264,370,431.94
减：累计折旧 90,858,291.88 96,621,275.54
固定资产减值准备 39,505,934.29 35,505,934.29
固定资产净额 132,022,449.65 132,243,221.76
工程物资
在建工程 25,911,970.23 24,372,961.21
固定资产清理
固定资产合计 157,934,419.88 156,616,182.97
无形资产及其他资产：
无形资产 8,791,023.61 15,928,832.12
长期待摊费用 3,846,721.51 3,900,000.00
其他长期资产
无形资产及其 12,637,745.12 19,828,832.12
他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,161,444,864.12 1,300,123,016.86
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 181,200,000.00 279,800,000.00
应付票据 35,800,000.00 77,000,000.00
应付帐款 46,399,889.44 30,448,944.87
预收帐款 16,143,716.60 4,565,568.40
应付工资 3,528,896.56 4,171,394.90
应付福利费 177,335.82 -30,836.50
应付股利 1,993,230.15 1,690,186.15
应交税金 2,101,451.66 -860,444.88
其他应交款 660,837.64 760,749.52
其他应付款 135,538,006.58 116,912,848.93
预提费用 278,334.00 593,489.38
预计负债
一年内到期的长期负债 10,300,000.00
其他流动负债
流动负债合计 423,821,698.45 525,351,900.77
长期负债：
长期借款 4,100,000.00 4,700,000.00
应付债券
长期应付款 -669,105.12 -669,105.12
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 3,430,894.88 4,030,894.88
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 427,252,593.33 529,382,795.65
少数股东权益
股东权益：
股本 194,799,984.00 194,799,984.00
减：已归还投资
股本净额 194,799,984.00 194,799,984.00
资本公积 502,269,426.95 502,269,426.95
盈余公积 11,598,981.76 17,081,174.32
其中：法定公益金 3,866,358.22 5,693,755.74
未分配利润 25,523,878.08 56,589,635.94
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 734,192,270.79 770,740,221.21
负债和股东权益总计 1,161,444,864.12 1,300,123,016.86
利润及利润分配表
2001年6月 会企02表
编制单位： 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 母公司上年数 母公司本年数
一、主营业务收入 6-4 276,387,613.60 124,830,194.55
减：折扣与折让 - -
主营业务收入净额 6-4 276,387,613.60 124,830,194.55
减：主营业务成本 6-4 213,542,029.10 90,146,227.92
主营业务税金及附加 1,232,078.07 465,704.21
二、主营业务利润 61,613,506.43 34,218,262.42
加：其他业务利润 33,564.41 -7,108.93
营业费用 8,968,109.34 6,063,035.76
管理费用 19,578,818.49 14,004,707.77
财务费用 8,588,008.36 8,225,028.16
三、营业利润 24,512,134.65 5,918,381.80
加：投资收益 6-3 32,906,331.30 33,929,272.69
补贴收入 -
营业外收入 22,472.39 18,967.40
减：营业外支出 28,675,797.08 541,134.78
加：以前年度损益调整 -
四、利润总额 28,765,141.26 39,325,487.11
减：所得税 602,671.63 2,777,536.69
减：少数股东损益 - -
五、净利润 28,162,469.63 36,547,950.42
加：年初未分配利润 17,819,110.90 25,523,878.08
盈余公积转入 - -
收到利润 - -
六、可分配利润 45,981,580.53 62,071,828.50
减：提取法定公积金 2,816,246.96 3,654,795.04
提取法定公益金 1,408,123.49 1,827,397.52
七、可供股东分配利润 41,757,210.08 56,589,635.94
减：已分配优先股股利 - -
提取任意公积金 - -
转作股本的普通股股利 16,233,332.00
已分配普通股股利 - -
八、未分配利润 25,523,878.08 56,589,635.94
项 目 合并上年数 合并本年数
一、主营业务收入 353,898,461.53 222,417,385.11
减：折扣与折让 -
主营业务收入净额 353,898,461.53 222,417,385.11
减：主营业务成本 257,681,699.47 130,033,399.13
主营业务税金及附加 1,272,118.71 654,379.59
二、主营业务利润 94,944,643.35 91,729,606.39
加：其他业务利润 33,564.41 -4,075.73
营业费用 10,404,187.41 6,967,262.38
管理费用 20,886,638.13 23,351,262.86
财务费用 9,796,564.17 18,282,210.35
三、营业利润 52,614,334.89 43,124,795.07
加：投资收益 9,851,915.72 3,739,144.97
补贴收入
营业外收入 30,186.89 18,967.40
减：营业外支出 28,675,797.08 810,211.03
加：以前年度损益调整 -
四、利润总额 33,820,640.42 46,072,696.41
减：所得税 7,621,852.55 5,828,487.20
减：少数股东损益 286,367.61 4,816,085.91
五、净利润 25,912,420.26 35,428,123.30
加：年初未分配利润 15,626,559.65 18,943,617.82
盈余公积转入 - -
收到利润 - -
六、可分配利润 41,538,979.91 54,371,741.12
减：提取法定公积金 4,241,353.39 3,654,795.04
提取法定公益金 2,120,676.70 1,827,397.52
七、可供股东分配利润 35,176,949.82 48,889,548.56
减：已分配优先股股利 - -
提取任意公积金 - -
转作股本的普通股股利 -
已分配普通股股利 16,233,332.00 -
八、未分配利润 18,943,617.82 48,889,548.56
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
利 润 表 附 表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股)
主营业务利润 11.95 12.24 0.471
营业利润 5.62 5.76 0.221
净利润 4.62 4.73 0.182
扣除非经常性损 4.70 4.81 0.185
益后的净利润
报告期利润 加权平均每股
收益(元/股)
主营业务利润 0.471
营业利润 0.221
净利润 0.182
扣除非经常性损 0.185
益后的净利润
现金流量表
编制:衡阳市金果农工商实业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减:现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,042,016.49
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,846,576.81
现金流入小计 220,888,593.30
购买商品、接受劳务支付的现金 170,837,461.38
支付给职工以及为职工支付的现金 15,626,747.51
支付的各项税费 17,322,798.02
支付的其他与经营活动有关的现金 2,642,591.11
现金流出小计 206,429,598.02
经营活动产生的现金流量净额 14,458,995.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,260,752.32
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,260,752.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 71,244,677.75
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 71,244,677.75
投资活动产生的现金流量净额 -67,983,925.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 206,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 842,989.05
现金流入小计 207,342,989.05
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,541,824.08
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 89,541,824.08
筹资活动产生的现金流量净额 117,801,164.97
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,276,234.82
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 35,428,123.30
加：少数股东损益 4,816,085.91
计提的资产减值准备 -5,106,637.95
固定资产折旧 13,801,329.72
无形资产摊销 339,356.77
长期待摊费用摊销 371,528.61
待摊费用减少（减：增加） -841,284.88
预提费用增加（减：减少） 4,287,141.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 626,742.78
固定资产报废损失
财务费用 18,282,210.35
投资损失(减：收益) -3,739,144.97
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -9,272,591.09
经营性应收项目的减少(减：增加) -9,185,836.41
经营性应付项目的增加(减：减少) -35,348,028.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,458,995.28
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 171,569,794.57
减:现金的期初余额 107,293,559.75
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,276,234.82
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 147,496,460.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,234,692.56
现金流入小计 148,731,152.85
购买商品、接受劳务支付的现金 115,525,877.04
支付给职工以及为职工支付的现金 10,246,744.01
支付的各项税费 12,335,578.93
支付的其他与经营活动有关的现金 468,355.01
现金流出小计 138,576,554.99
经营活动产生的现金流量净额 10,154,597.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,260,752.32
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,260,752.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,957,131.84
投资所支付的现金 22,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43,457,131.84
投资活动产生的现金流量净额 -40,196,379.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 169,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 495,431.57
现金流入小计 169,995,431.57
偿还债务所支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,143,042.86
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 69,143,042.86
筹资活动产生的现金流量净额 100,852,388.71
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,810,607.05
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 36,547,950.42
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -5,471,525.34
固定资产折旧 6,533,853.91
无形资产摊销 305,301.49
长期待摊费用摊销 371,528.61
待摊费用减少（减：增加） -432,145.88
预提费用增加（减：减少） 315,155.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 534,069.68
固定资产报废损失
财务费用 8,225,028.16
投资损失(减：收益) -33,929,272.69
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -2,233,822.69
经营性应收项目的减少(减：增加) -4,468,881.78
经营性应付项目的增加(减：减少) 3,857,358.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,154,597.86
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 154,138,029.74
减:现金的期初余额 83,327,422.69
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 70,810,607.05
关闭窗口
|
