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西藏拉萨啤酒股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 13:46
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载\误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性\准确性和完整性负个别及连带责任.
公司中期财务会计报告已经四川君和会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告。
一、公司简介：
（一）公司法定名称：西藏拉萨啤酒股份有限公司
英文名称：LHASA BREWERY CO.,LTD.
（二）公司法定代表人 陈红兵
（三）公司董事会秘书及授权代表
董事会秘书：牟春华
授权代表：陈红兵
联系地址：成都市羊市街西延线三洞桥15号现代大厦4F
电话(TEL):(0891)6329377 (028)7793136
传真(FAX):(0891)6329377 (028)7793136
（四）公司地址
公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号
邮政编码：850001
电子信箱：lhasabre @ mail.sc.cninfo.net
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：拉萨啤酒
股票代码：0752
二、主要财务数据和指标：
（一）公司本年度与上年度主要会计数据（单位：元）
项目 2001年中期 2000年中期
净利润 14,553,234.08 14,445,906.69
扣除非经常性损益后的净利润 13,737,951.53 12,693,876.66
全面摊薄每股收益（元/股 0.083 0.082
加权平均每股收益摊薄(元/股) 0.083 0.082
净资产收益率(%) 4.35 4.55
每股经营活动产生的现金流量净额 0.005 0.06
项目 2000年度
净利润 27,711,841.92
扣除非经常性损益后的净利润 19,330,000.89
全面摊薄每股收益（元/股 0.16
加权平均每股收益摊薄(元/股) 0.16
净资产收益率(%) 8.66
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.073
项目 2001年6月30日 2000年12月31日
总资产 739,143,515.95 489,117,768.63
资产负债率(%) 41.66 33.79
股东权益(不包含少数股东权益) 334,720,762.36 320,167,528.28
每股净资产 1.904 1.82
调整后的每股净资产 1.90 1.78
注：1、扣除的非经常性损益项目、涉及金额
项目 涉及金额
（1）补贴收入 988,000.00
（2）营业外收支净额 -51,987.46
（3）投资收益 23,143.41
2、利润表附表
根据中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）的要求编制。
项目 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.52 7.52 0.143 0.143
营业利润 4.40 4.40 0.084 0.084
净利润 4.35 4.35 0.083 0.083
扣除非经常性
损益后的净利润 4.10 4.10 0.078 0.078
3、2000 年度主要财务数据与指标是根据财政部新会计制度和会计准则补充规定对2000年度财务报告进行调整后的计算所得。
4、主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益X100%
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况：
报告期内，本公司股本未发生变动。
（二）主要股东持股情况（截止2001年6月30日）
1、公司前十名股东持股情况：
序号 股东名称 持股数(股) 所占比例(%)
1 四川光大金联实业有限公司 60364942 34.33
2 西藏自治区国有资产经营公司 40243294 22.89
3 西藏明珠股份有限公司 748944 0.43
4 西藏自治区矿业发展总公司 556568 0.32
5 晏金水 522401 0.30
6 熊清香 351647 0.20
7 余发娣 329400 0.19
8 胡清华 306745 0.17
9 马晓力 301500 0.17
10 四川省国托物业管理有限责任公司 290000 0.16
2、西藏自治区国有资产经营公司代表国家持有股份。
3、持股 5%以上的股东为四川光大金联实业有限公司和西藏自治区国有资产经营公司。四川光大金联实业有限公司为西藏拉萨啤酒股份有限公司在招商银行成都分行贷款提供贰仟壹佰万股法人股质押担保，目前已在深交所冻结。
西藏自治区国有资产经营公司为西藏明珠股份有限公司最大股东持股比例44.94。
报告期末前 4 名股东为本公司发起人股东，其所持股份均为未上市流通的法人股；其余股东为持有本公司上市流通股的股东，本公司对其之间的关联关系不详。
四、经营情况的回顾与展望：
（一）报告期内公司主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主要经营啤酒、藏红花开发、加工及酒店旅游业。啤酒年生产能力 5 万吨，是西藏自治区唯一的啤酒生产企业，市场占有率约 80%，公司涉足生物科技领域，现主要致力于名贵藏药藏红花的原药、保健品生产，是自治区科委认定的高新技术企业。
截止报告期末主营业务收入共计 6338.15 万元，主营业务利润2518.58万元，其中啤酒实现利润988.7万元，藏红花实现利润272.9万元，四川西藏天缘公司实现净利润 152.3万元。东莞银河合并入公司净利润41.2万元。
2、公司继续在啤酒生产中狠抓质量管理，使产销率继续保持在100%。上半年，公司进行了多项技术改造，加大了售后服务力度，并利用西藏和平解放 50 周年大庆及西藏旅游旺季之机，采用宣传、赞助等多种方式提升了精品酒的档次，使公司精品酒的份额及销售收入进一步增加。同时公司抓住产销两旺的势头，从内地进藏一批新瓶，为下半年生产打好了基础。
3、上半年，公司利用西藏当地的青稞资源，研制出独特的青稞啤酒，该酒用青稞代替大麦，所酿啤酒为纯天然绿色环保饮品，且啤酒香味独特，是公司针对区内外定位于高档精品的又一独特品种，截止本报告期末，试制工作已全部完成。
4、上半年，公司新研制开发藏红花系列绿色饮料，截止本报告期末，上述饮料前期研制工作及市场调查、策划工作已完成。
5、上半年，公司新增具国内先进水平的瓶装包装生产线一条，并已于四月份完成调试安装投入生产，各项消耗指标有望较前有较大幅度下降。
6、上半年，公司加大资本运作力度，公司于 4 月 22 日与深圳市银河信息产业有限公司签订协议，用公司所属成都蜀汉酒店 100 权益及成都房产、土地、涿州别墅及部份现金、债权置换东莞市银河信息资讯有限公司 70.1 股权。公司在稳定发展传统主营的基础上，向高科技领域进军。
（二）公司投资情况：
1、2000年配股募集资金使用情况：
本公司于2000年3月21日至2000年4月3日以总股本6600万元为基数，向全体股东按10：3实施配股，其中社会公众股股东认购750万股，法人股股东认购 3.9 万股，每股价格为 10 元，扣除发行费用后实际共计募集资金7239万元。
募集资金承诺投向 拟投资金额 实际投资金额
A 藏红花产业化繁育
加工基地 5400 1500
B 拉萨啤酒区域销售网络 2028.6 142
C 拉萨啤酒运输队 1429 95
D 成都蜀汉酒店改造 1200 107
E 补充公司流动资金 2000 1966
募集资金承诺投向 变更募集资金投向金额 产生效益
A 藏红花产业化繁育 本报告期产生利润
加工基地 2700 272.9万元
B 拉萨啤酒区域销售网络 729 无利润
C 拉萨啤酒运输队 0 本期节约成本约30余万元
D 成都蜀汉酒店改造 0
E 补充公司流动资金 0
2、变更募集资金投向原因、程序和披露情况：
公司所投资的藏红花产业化繁育加工项目经国家经贸委认定为“双高一优”项目，并批准列入国家国债扶持项目，特批公司3970万元银行贷款由西藏自治区经贸体改委及国家经贸委联合全额贴息予以支持。
故经公司董事会认真研究，拟用上述全额贴息贷款继续投资该项目，将用于该项目的募集资金变更募集资金投向，用于受让深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息资讯有限公司股权。
公司所生产的拉萨啤酒因品质优良，在西藏自治区供不应求，区外市场供应量相对较少，故经公司董事会认真研究，拟将原用于建设拉萨啤酒销售网点的募集资金变更投向，用于受让深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息资讯有限公司股权。
本次募集资金投向变更经公司 2001年第二次董事会、监事会通过并经 2000年度股东大会批准后执行。有关公告刊登在 2001 年 4月 25日、2001年6月5日《中国证券报》、《证券时报》上。
上述用于受让东莞市银河信息资讯有限公司的募集资金已于报告期末支付完毕。东莞市银河信息资讯有限公司本报告期末合并入本公司的利润为41.2万元（仅限于6月最后20天）。至此，2000年配股募集资金已使用完毕。
3、其他投资情况：
经公司 2001 年第二次董事会会议审议，并经公司 2000 年度股东大会批准，公司将成都蜀汉酒店 100%权益及成都房产、土地、涿州别墅及部份债权共计 18971 万元置换深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息资讯有限公司的股份。截止报告期末，该公司合并入本公司的利润为41.2万元。
（三）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响。
公司通过与深圳市银河信息产业有限公司的重大股权及资产置换，将在稳定原有啤酒生产的基础上逐步向高附加值的高科技方向转型。
因公司未开征消费税，故新的酒类消费税政策对公司无影响。
（四）公司财务状况：
项目 2001年1-6月 2000年12月 增减(%)
总资产 7,39,143,515.95 489,117,768.63 51.12
应收款项 43,200,425.26 80,511,439.80 -46.34
存货 13,299,207.86 18,119,251.19 -26.60
固定资产 351,925,000.58 221,826,224.16 58.65
长期投资 18,248,315.65 5,000,000.00 265
长期负债 64,100,000.00 34,100,000.00 87.98
股东权益 334,720,762.36 320,167,528.28 4.55
主营业务利润 25,185,816.40 23,042,565.07 9.3
净利润 14,553,234.08 14,445,906.69 0.74
项目 变动原因
总资产 当期利润及负债增加
应收款项 部份应收帐款用于置换股权
存货 原材料消耗所致
固定资产 在建工程增加所致
长期投资 投资西藏银河信息产业公司,
本期未合并
长期负债 银行长期借款增加
股东权益 当期利润增加
主营业务利润 产销量上升,利润增加
净利润 产销量上升,利润增加
(五)、公司下半年计划：
1、完善公司与深圳市银河信息产业有限公司所进行的股权及资产置换手续。
2、公司生产的高端计算机服务器争取成为国家重点项目的选定机种并规模推向市场。
3、公司生产的“网络守护神”安全软件通过公安部检测并尽快进入市场。
4、大规模开展IT行业分销等贸易活动。
5、青稞啤酒、藏红花饮料系列预计在10月份投入生产。
6、引进热收缩包装机，有望全面提高啤酒包装档次，大幅度节约成本，提高啤酒利润。
7、加快东莞银河信息产业园的建设，尽快使之成为公司新的产品及利润增长点的摇篮。
8、进一步完善公司法人治理机构，建立和健全技术创新机制，稳健经营、平稳调整过渡，争取资本运营和公司业绩双丰收。
五、重要事项
（一）本公司中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（二）本公司 2000 年度利润分配方案：以 2000 年末总股本175838994 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），共计分配红利为7033559.76元。
该方案经公司 2000年度股东大会审议通过，于 2001年 8 月 8日实施。该事项刊登在 2001 年 7 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（三）本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（四）本报告期内公司重大收购兼并、资产重组事项的简要情况及进程，上述事项对公司财务状况和经营成果的影响。
1、简要情况及进程：
本公司于2001年4月 21日召开公司第二届董事会 2001年第二次会议，审议通过了公司与深圳市银河信息产业有限公司进行重大股权及资产置换事宜。
2001 年 4 月 22 日，公司与深圳市银河信息产业有限公司签订了《股权及资产置换协议》，本公司以所持有的成都蜀汉酒店 100 的权益及拥有的成都市土地、房产、河北涿州别墅及现金、债权等共计22400 万元置换深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息资讯有限公司70.1 的股权。
根据深圳市中勤信资产评估有限公司中勤信资评报字（2001）第A028 号评估报告书，截至评估基准日（2001年 3 月 31 日），东莞市银河信息资讯有限公司资产评估值为：总资产 37,047.03 万元, 净资产31,972.43万元, 负债5,074.60万元。根据广东恒信德律会计师事务所有限公司（2001）恒德珠审 159号无保留意见审计报告，截止 2001年 3月 31 日，该公司总资产 35,974.60 万元,净资产 30,900.00 万元,负债5,074.60万元。
经四川君和会计师事务所君和审字（2001）第3070号专项审计报告、君和审计（2001）第 3071 号审计报告及四川华衡资产评估有限公司出具的川华资评报字（2001）第 48 号资产评估报告书，公司拟置出的资产2001年3月31日资产状况如下：
单位：万元
项目 审计值 评估值
1 成都蜀汉酒店净资产 4355.83 4111.71
2 成都商业用房 986.20 602.64
3 成都红星中路一段土地 2167.78 3479.79
4 涿州别墅 799.88 687.02
5 公司拥有的债权 10679.67 10101.45
合计 18989.36 18982.62
成都蜀汉酒店 1999 年度总资产为 4452.44 万元,净资产为4285.66万元,利润 207.51万元; 2000年度总资产为 4534.71万元,净资产为4369.10万元,利润83.44万元。
公司以上述评估值作为定价依据，确定转让价为 22400 万元，即上述五项资产为 18982.62 万元为参考,确定转让价为 18971 万元，现金3429万元。
上述重大股权及资产置换议案已在2001年6月2日成都蜀汉酒店会议室召开的公司 2000 年度股东大会上以占出席会议股东及股东代表所持股份的100%全票通过。
东莞市银河信息资讯有限公司 70.1%股权已于 2001 年 6 月 11 日正式过户到本公司名下；本公司用于该次置换的债权、现金等均已支付，其余产权过户正在办理之中，东莞市银河信息资讯有限公司已于2001年6月纳入本公司合并报表范围。
2、对本公司财务状况及经营成果的影响：
公司本次参与置换的资产为成都蜀汉酒店100%权益、成都土地、商业用房、涿州别墅、公司拥有的债权及部份现金等。
成都蜀汉酒店虽地处成都市中心，但酒店竞争激烈，盈利能力较低，该股权的置换只影响公司约几十万元的收益。
成都土地、商业用房、涿州别墅及债权等尚未密切参与公司经营，对公司原盈利能力影响不大。
因公司利润主要来源于啤酒生产、藏红花繁育及加工、青城休闲中心的经营，而公司本次拟置换资产对上述经营影响不大，故公司在本次置换后能够做到原有主营稳定，从而真正实现公司向高科技的平稳转型。
公司本次置出的债权帐面价值为 10,679.67 万元，通过本次置换股份公司财务结构将得到一定程度的改善。
股份公司在完成收购东莞银河 70.1%的股权之后，公司原有主营业务将继续发展，并为公司提供稳定的利润支持。同时，公司将平稳过渡，主营转型到 IT 产业。公司将充分利用这一契机，依靠各级政府及技术支持方国防科大的力量，通过资本市场融通资金，使公司得到飞速发展，并为股东创造丰厚收益。
本报告期末，公司已将东莞市银河信息资讯有限公司合并入本公司报表，该公司 6 月份最后20 天收益一并纳入，扣除少数股东权益后合并入的净利润41.2万元。
3、公告及披露情况：
本公司有关该次重大股权及资产置换的董事会决议、股东大会决议、监事会决议、相关公告以及公司聘请的中介机构审计报告、评估报告、法律意见书、独立财务顾问报告等均刊登在 2001 年 4 月 25日、5 月 18 日、5 月 25 日、6 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所指定的巨潮网站上。
（五）报告期内公司关联交易。
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围
四川光大金联 都江堰市 王 健 房地产;旅游服务业;
实业有限公司
计算机硬件和软件的开发
与销售、通讯产品、电子
产品、机械设备、系集成
西藏银河信息 拉萨市 徐 凯 产品、网络产品的开发与
产业有限公司 购销,科技成果转让、咨询
公司名称 与本公司关系 经济性质或类型
四川光大金联 本公司最大股东 有限责任
实业有限公司
西藏银河信息 本公司子公司 有限责任
产业有限公司
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00
西藏银河信息产业有限公司 1,000.00 1,000.00
(3) 不存在控制关系的关联方关系
单 位 名 称 与本公司关系
西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东
西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东
四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东
圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东
2、关联方交易事项
(1)交易事项：根据本公司与四川光大金联实业有限公司1998年就资金使用问题签订的协议书，约定一方若因资金周转问题占用另一方资金，应承担相应的当期银行贷款利息，作为资金占用费，占用资金期限不应超过一年，2001年1 6月本公司共收取四川光大金联实业有限公司资金占用费297,000.00元,计入了财务费用---利息收入。
(2)关联方应收应付款项余额
项 目 2001年6月30日 2000年12月31日
其他应收款-四川光大金联实业有限公司 880.04 2,065,022.92
其他应收款-圣地亚食品有限公司 -- 510,048.99
（六）公司与控股股东在人员、资产、财务上已做到“三分开”，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立。
1、人员独立方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司经理、副经理均在本公司领取报酬，未在控股股东担任职务。
2、资产完整方面：公司拥有独立的生产系统和相关的生产辅助系统。工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司独立拥有，公司并拥有独立的采购和销售系统。
3、财务分开方面：公司设有完全独立的财务部门，独立的会计人员，独立的会计核算体系和财务管理制度，独立的银行帐户，未与控股股东共用银行帐户。公司独立依法纳税。
（七）青城休闲中心租赁情况：
公司于2000 年1月与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司续签约《资产租赁经营协议书》，公司将所属的都江堰青城休闲中心所有资产租赁给都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司经营，租赁期限二年，自2000年1 月1日起至2002年1 月1日止，2001年度租赁费用为贰佰伍拾万元人民币及俱乐部终身会员证 30 张。按此协议，公司 2001年上半年收到都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司租赁费 125 万元人民币及15张会员证。公司出售会员证，获收益120万元。
（八）报告期内，公司无聘任或解聘会计师事务所的行为。
（九）报告期内公司未发生重大抵押和担保事项。
（十）公司指定《中国证券报》、《证券时报》为信息披露报刊。
（十一）公司报告期内无更改名称及股票简称情况。
（十二）报告期内，公司或持股5%以上股东未在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十三）报告期内公司无委托理财事项。
（十四）公司前次募集资金变更情况：
公司所投资的藏红花产业化繁育加工项目经国家经贸委认定为“双高一优”项目，并批准列入国家国债扶持项目，特批公司3970万元银行贷款由西藏自治区经贸体改委及国家经贸委联合全额贴息予以支持。
经公司董事会认真研究，拟用上述全额贴息贷款继续投资该项目，将用于该项目的募集资金变更募集资金投向，用于受让深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息资讯有限公司股权。
公司所生产的拉萨啤酒因品质优良，在西藏自治区供不应求，区外市场供应量相对较少，故经公司董事会认真研究，拟将原用于该项目的募集资金变更募集资金投向，用于受让深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息资讯有限公司股权，本次变更募集资金投向已经6月2日召开的2000年度股东大会批准。
（十五）本报告期，赵平先生辞去本公司董事职务，改选毕爱华女士为公司董事。
（十六）其他重大事项：计提四项减值准备：
根据财会（2000）25 号《财务部关于印发“企业会计制度”的通知》和财会（2001）17 号《关于印发“贯彻实施‘企业会计制度’有关政策衔接问题的规定”的通知》的有关规定，公司本年度执行《企业会计制度》，开始计提固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和委托贷款减值准备，对该会计政策变更已采用追溯调整法进行会计处理。
（十七）2001 年 6 月 29 日，本公司发布董事会决议公告，拟将本公司名称变更为“西藏银河科技发展股份有限公司”，该项决议尚需经公司股东大会审议通过。
六、财务报告：
（一）审计报告：
本公司 2001 年中期财务会计报告已经君和会计师事务所审计，并出具君和审字（2001）第3081号无保留意见的审计报告。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注：
审 计 报 告
君和审字(2001)第3081号
西藏拉萨啤酒股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2001年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2001年1-6 月的现金流量表和合并现金流量表，这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6 月 30 日的财务状况及2001年1-6月的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师
中国·成都 中国注册会计师
报告日期：2001年8月14日
西藏拉萨啤酒股份有限公司会计报表附注
2001年1月1日---2001年6月30日
附注一、公司简介
本公司是1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司于1997年6月20日经工商登记注册成立，注册号5400001000417 1/2。法定代表人：陈红兵。公司注册资本17,583.90万元。公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务。公司住所；拉萨市色拉路36号。
附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末按市场汇率进行调整，差额计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、坏账核算方法
（1）坏账确认的标准：A 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。B 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
（2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提。
8、存货核算方法
(1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料 包装物 产成品、在产品、低值易耗品等。
(2)各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以”加权平均法“计价。低值易耗品领用时采用五.五摊销法核算。
(3)由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
(1)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%（含20%）以上的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含 50%)的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
(2)长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产核算方法
(1)固定资产标准按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在年以上，单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。
(2)固定资产折旧按原值扣除3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 9.70-2.43
通用设备 14-18 6.93-5.39
专用设备 14-18 6.93-5.39
运输设备 12-14 6.93-5.39
其他设备 3-20 32.33-4.85
(3)固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；
B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产；
11、在建工程核算方法
(1)在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。
(2)在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，或者存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
A：长期停建并且预计在未来3年内不会重建的在建工程；
B：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
12、无形资产及其摊销
(1)本公司成立时由发起人投入的土地使用权,以投入时的评估价值入账,按 50年平均摊销。
(2)本公司购入的非专利技术(藏红花繁育加工专有技术)，按取得时的实际成本入账，按协议规定的使用年限(30年)平均摊销。
(3)无形资产减值准备:期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，应当计提减值准备：
A：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响：
B：某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C：某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D：其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
13、长期待摊费用及其摊销
长期待摊费用是指公司成立以前原西藏拉萨啤酒有限责任公司发生的职工培训费等，按8年期限平均摊销。
14、收入确认原则
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
提供劳务按以下规定确认劳务收入：
(1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
(2)与交易相关的经济利益能够流入企业。
(3)劳务的完工程度能够可靠地确定。
15、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法
(1)本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制，本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。
(2)合并会计报表范围见附注四所述。
17、会计政策、会计估计变更及其影响
(1)会计政策变更及其影响
本公司原执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定，根据财政部财会字(2000)25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》和财政部财会字(2001)17号文《关于印发<贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定>的通知》，本公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》改变以下会计政策：
A、开办费原按5-10年的期限摊销，现采取一次性计入企业开始生产经营当月的损益处理，该项会计政策变更的累计影响数为1,262,487.96元。调减了2001年年初留存收益1,262,487.96元，其中，调减未分配利润1,009,990.37元，调减盈余公积252,497.59元。
B、期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。本期未出现可收回金额低于账面价值的现象，因此未计提固定资产减值准备。
C、期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。该项会计政策变更的累积影响数为 3,989,566.80 元。调减了 2001 年年初留存收益3,989,566.8 元，其中，调减未分配利润 3,191,653.44 元，调减盈余公积797,913.36元。
D、期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。本期未出现可收回金额低于账面价值的现象，因此未计提无形资产减值准备。
(2)会计估计变更及其影响
本报告期会计估计未发生变更。
附注三、税项
(1)增值税：按产品销售收入的 17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
(2)营业税：按营业收入的5%计征
(3)消费税：根据西藏自治区《藏政发(94)22 号文》第三条规定，属于征收消费税的生产企业，暂不征收消费税。
(3)城市维护建设税：按应交流转税额的7%计征。
(4)教育费附加：按应交流转税额的3%计征。
(5)所得税：
A.根据藏政函(1996)53号文批复，本公司执行15%所得税率。
B.根据西藏自治区国家税务局直属征收局藏国税直函(1999)第 60 号文，对财政补贴扶持资金收入，暂不征收所得税。
C.西藏藏红花生物科技开发有限公司被西藏自治区科学技术委员会藏科发(1999)55 号文认定为高新技术企业，根据中共西藏自治区委员会藏党发(1999)21 号文规定，该公司可享受“从获利年度起，头三年新征收的所得税年底全部返还，第四、第五年返还50%”的优惠政策。
附注四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业概况：(金额单位：万元)
公司名称 注册地址 法定代表人 经营范围
东莞市银河 东莞市大岭 尼玛次仁 工业开发、销售计算机软件
信息资讯有 山镇杨屋村 及设备、机械设备、电子产品,
限公司 宏远第三工 计算机软件、硬件开发,系统集
业区。 成,科技成果转化、咨询。
西藏银河信 拉萨市达孜 徐凯 计算机万事俱备和软件的开发与
息产业有限 县乡镇企业 销售、通讯产品、电子产品、机
公司 局 械设备、系统集成产品、网络产品
的技术开发与购销,科技成果转让
、咨询。
四川西藏天 成都市武候 焦永庆 项目投资；物业管理；批发、零售
缘科技发展 祠大街258 酒(不含食用酒精、国家级名酒仅限
风险投资有 号 于需售)、五金、交电、机械设备、
限公司 建筑材料。
西藏藏红花 拉萨市色拉 陈红兵 藏红花的开发、加工、销售；机电产
生物科技开 路36号 品(不含小轿车)、电子产品(不含无
发有限公司 线电通信设备)。
公司名称 注册资本 实际投资额 本公司持股比例
东莞市银河 13750 9638.75 70.1%
信息资讯有
限公司
西藏银河信 1000 1000 100%
息产业有限
公司
四川西藏天 3000 2820 94%
缘科技发展
风险投资有
限公司
西藏藏红花 500 475 95%
生物科技开
发有限公司
2、本公司原全资子公司-成都蜀汉酒店在报告期内已置换出本公司，故不再纳入本期合并会计报表范围。东莞市银河信息资讯有限公司 70.1%股权系在报告期内由深圳市银河信息产业有限公司置换进本公司，故将其纳入本期合并会计报表范围。
3、本公司子公司-西藏银河信息产业有限公司于2001年6月6日注册成立，由于尚未开展生产经营，故未将其纳入合并会计报表。
附注五、合并会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元)
5.1、货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现金 457,581.43 2,259,753.19
银行存款 42,287,802.30 39,903,516.56
合 计 42,745,383.73 42,163,269.75
5.2、应收帐款
(1)帐龄分析
期初数 期末数
帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金额
1年以内 2,845,843.25 16.53 170,750.60 15,495,104.55
1-2年 9,744,585.00 56.61 584,675.10 100,225.00
2-3年 47,694.00 0.28 2,861.64 2,733,600.00
3年以上 4,574,546.02 26.58 274,472.76 21,347.41
合计 17,212,668.27 100.00 1,032,760.10 18,350,276.96
帐 龄 比例(%) 坏帐准备
1年以内 84.44 929,706.27
1-2年 0.54 6,013.50
2-3年 14.90 164,016.00
3年以上 0.12 1,280.85
合计 100.00 1,101,016.62
(2)欠款金额前五名的情况
单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
深圳市浩田盛实业有限公司 3,500,000.00 2001年 工程款
康达副食品批发部 2,733,600.00 99年7-10月 啤酒款
尹磊 1,631,830.00 2001年 啤酒款
青城美国乡村部有限公司 1,500,000.00 2001年 租赁收益
张达娃 1,174,460.00 2001年 啤酒款
(3)本项目中无持本公司5%(含5%)上股份的股东单位欠款。
5.3、其他应收款
(1)帐龄分析
期初数 期末数
帐 龄 金额 比例 坏帐准备 金 额 比例
(%) (%)
1年以内 48,138,083.72 70.34 2,888,285.02 10,823,029.90 39.20
1-2年 17,879,692.98 26,13 1,072,781.58 15,247,078.36 55.23
2-3年 2,105,323.04 3.07 126,319.38 231,429.13 0.84
3年以上 314,699.86 0.46 18,881.99 1,306,209.33 4.73
合计 68,437,799.60 100.00 4,106,267.97 27,607,746.72 100.00
帐 龄 坏帐准备
1年以内 649,381.79
1-2年 914,824.70
2-3年 13,885.75
3年以上 78,372.56
合计 1,656,464.80
(2)欠款金额前五名的情况
单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
成都新迪网络科技有限公司 12,000,000.00 2001年 往来款
达光灯具城 8,500,000.00 99年-2000年 往来款
深圳市银河信息产业有限公司 2,931,354.24 2001年 往来款
贾小源 715,944.42 98年 个人借款
东莞宏彩纸品有限公司 400,000.00 2001年 往来款
(3) 本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(4)本期末其他应收款期末坏账准备余额比期初减少(59.66%)主要是由于附注十.1所述资产置换换出其他应收款所致。
5.4、预付帐款
(1)帐龄分析
期初数 期末数
帐 龄
金 额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 35,223,194.60 95.94 26,802,452.80 99.88
1-2年 1,450,000.00 3.95
2-3年 40,892.36 0.11
3年以上 31,098.39 0.12
合 计 36,714,086.96 100.00 26,833,551.19 100.00
(2)欠款金额前五名的情况
单 位 名 称 欠款金额 款项性质
广州保税区宏远物流有限公司 16,200,000.00 预付电脑款
北京天惠投资公司 7,370,000.00 预付开发费 顾问费等
宜隆丰电子(深圳)有限公司 1,100,000.00 预付电子元器件款
陕西亘斯商贸有限公司 200,000.00 预付货款
黎荣财 52,300.00 预付货款
(3)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.5、存货
(1)、明细情况
期初数 期末数
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 4,628,248.59 2,695,327.14
物料用品 118,128.97
产成品 396,589.06 544,562.57
在产品 1,492,246.33 1,667,228.35
低值易耗品 358,767.15 155,340.97
库存商品 1,442,724.26 111,968.67
包装物 6,583,108.62 3,548,696.74
在途物资 3,099,438.21 4,576,083.42
合 计 18,119,251.19 13,299,207.86
(2)、期末存货无需要计提跌价准备的项目。
5.6、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期未数
期初进项税 94,501.21 -- 54,824.70 39,676.51
车辆保险费 48,209.57 -- 27,258.56 4,203.57 16,747.44
车辆养路费 21,893.00 -- 21,893.00 --
产品检测费 92,166.65 10,000.00 82,333.32 19,833.33
其他 48,801.60 15,360.00 17,702.88 46,458.72 --
合 计 305,572.03 25,360.00 204,012.46 50,662.29 76,257.28
注：指如附注十.1 所述资产置换将合并报表期初数中原子公司-蜀汉酒店所属待摊费用余额转出所致。
5.7、长期股权投资
*合并会计报表附注
(1)其他股权投资
被投资公司 名称 投资金额 持股比例 投资期限
拉萨市汇达城市信用社 5,000,000.00 14.92% 长期
西藏银河信息产业有限公司 10,000,000.00 100% 50年
合 计
被投资公司 名称 期末数
拉萨市汇达城市信用社 5,000,000.00
西藏银河信息产业有限公司 10,000,000.00
合 计 15,000,000.00
(2)股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
东莞市银河信息资讯有限公司 3,275,612.42 10年 27,296.77
被投资公司名称 摊余金额
东莞市银河信息资讯有限公司 3,248,315.65
*母公司会计报表附注
(1)其他股权投资
被投资公司名称 持股比例 投资期限
拉萨市汇达城市信用社 14.92% 长期
西藏银河信息产业有限公司 95% 长期
西藏藏红花生物科技开发有限公司 95% 长期
东莞市银河信息资讯有限公司 70.1% 长期
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 94% 长期
合 计
被投资公司名称 期末数
拉萨市汇达城市信用社 5,000,000.00
西藏银河信息产业有限公司 9,500,000.00
西藏藏红花生物科技开发有限公司 20,309,484.11
东莞市银河信息资讯有限公司 216,806,929.63
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 40,375,647.56
合 计 291,992,061.30
(2)股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
东莞市银河信息资讯有限公司 3,275,612.42 10年 27,296.77
被投资公司名称 摊余金额
东莞市银河信息资讯有限公司 3,248,315.65
5.8、长期投资
*合并会计报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 5,000,000.00 13,248,315.65 18,248,315.65
合 计 5,000,000.00 13,248,315.65 18,248,315.65
*母公司会计报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少
长期股权投资 104,763,476.55 234,122,997.87 43,646,097.47
合 计 104,763,476.55 234,122,997.87 43,646,097.47
项 目 期末数
长期股权投资 295,240,376.95
合 计 295,240,376.95
本期末长期投资无需要计提减值准备的情况
5.9、固定资产及其折旧
(1)原价
类 别 期初数 本期增加数 本期减少数
房屋建筑物 143,750,311.41 655,862.53 18,086,800.00
通用设备 5,856,143.32 641,385.87 2,400.00
专用设备 96,329,441.84 5,652,773.56
运输设备 2,463,797.00 1,162,017.60 62,400.00
电子及其他 1,695,489.79 330,682.60
小 计 250,095,183.36 8,442,722.16 18,151,600.00
(2)累计折旧
房屋建筑物 12,219,135.69 2,072,962.51 226,085.00
通用设备 1,891,134.55 195,758.32 272.00
专用设备 19,003,467.92 3,280,904.62
运输设备 407,194.85 150,367.65 21,876.39
电子及其他 787,582.71 79,439.56
小 计 34,308,515.72 5,779,432.66 248,233.39
(3)净 值 215,786,667.64
类 别 其他减少 期 末数
房屋建筑物 25,909,790.90 100,409,583.04
通用设备 581,445.00 5,913,684.19
专用设备 228,900.00 101,753,315.40
运输设备 3,563,414.60
电子及其他 991,503.03 1,034,669.36
小 计 27,711,638.93 212,674,666.59
(2)累计折旧
房屋建筑物 2,742,891.85 11,323,121.35
通用设备 319,757.38 1,766,863.49
专用设备 83,936.37 22,200,436.17
运输设备 535,686.11
电子及其他 533,981.30 333,040.97
小 计 3,680,566.90 36,159,148.09
(3)净 值 176,515,518.50
注:(1)本期增加固定资产 8,442,722.16 元，主要是由于啤酒新包装生产线等在建工程转固5,652,773.56元所致。
(2) 本期固定资产原值减少 18,151,600.00 元，累计折旧减少 248,233.39元，主要是由于附注十.1 所述资产置换换出固定资产原值 18,086,800.00 元，累计折旧226,085.00元所致。
(3)本期固定资产及累计折旧其他减少数主要是由于附注十.1 所述资产置换将合并报表期初数中原子公司-蜀汉酒店所属固定资产原值及累计折旧余额转出所致。
5.10、在建工程及工程物资
工程项目 期初数 本期增加 本期转入固定
资产数
啤酒厂新包装线 -- 5,570,827.66 4,865,273.56
及配套工程
拉啤青城休闲中 3,328,800.00
心工程
其他零星工程 179,411.52 606,725,75 640,185.87
开发中土地 93,613,534.18
工程物资* 2,531,345.00 77,615,642.40
合 计 6,039,556.52 177,406,729.99 5,505,459.43
其中:利息资本 -- 1,108,468.17 116,268.75
化金额
工程项目 其他减少数 期末数 资金来源
啤酒厂新包装线 705,554.10 自筹
及配套工程
拉啤青城休闲中 3,328,800.00 自筹
心工程
其他零星工程 145,951.40 自筹
开发中土地 93,613,534.18
工程物资* 2,531,345.00 77,615,642.40
合 计 2,531,345.00 175,409,482.08
其中:利息资本 992,199.42
化金额
本期增加在建工程177,406,729.99元，主要是由于本公司子公司-东莞市银河信息资讯有限公司正处于建设期，新增开发中土地及工程预付款所致。
5.11、无形资产
项 目 原始金额 期初数 本期增加
拉萨啤酒厂区土地 8,471,175.20 7,793,481.02
拉啤青城休闲中心土地 12,847,343.87 11,562,609.47
都江堰土地 16,200,000.00 16,100,001.00
成都红星中路土地 21,860,000.00 21,821,242.00
蜀汉酒店土地 15,507,893.54 14,722,557.92
非专利技术 12,000,000.00 11,333,340.00
专有技术 199,000,000.00 199,000,000.00
合计 285,886,412.61 83,333,231.41 199,000,000.00
项 目 本期摊销 其他减少* 期未数
拉萨啤酒厂区土地 84,711.78 7,708,769.24
拉啤青城休闲中心土地 160,591.80 11,402,017.67
都江堰土地 307,601.75 15,792,399.25
成都红星中路土地 143,408.60 21,677,833.40* --
蜀汉酒店土地 96,924.33 14,625,633.59* --
非专利技术 199,998.00 11,133,342.00
专有技术 1,658,333.34 197,341,666.66
合计 2,651,569.60 36,303,466.99 243,378,194.82
*注：其他减少指如附注十.1所述资产置换换出无形资产所致
5.12、长期待摊费用
项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊
销
职工培训费 522,624.00 51,840.56 32,664.00
客房改造 683,993.40 510,738.79 10,000.00 18,111.24
合计 1,206,617.40 562,579.35 10,000.00 50,775.24
项 目 其他减少 期末数
职工培训费 19,176.56
客房改造 502,627.55*
合计 502,627.55 19,176.56
*注 指如附注十.1 所述资产置换将合并报表期初数中原子公司-蜀汉酒店所属长期待摊费用余额转出所致。
5.13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 30,000,000.00 50,000,000.00
担保借款 74,000,000.00 134,000,000.00
信用借款 7,300,000.00 27,000,000.00
合 计 111,300,000.00 211,000,000.00
注(1)：抵押借款 30,000,000.00 元，其抵押物为固定资产-啤酒大罐生产线。
(2)期末余额比期初增加 89.58%，主要是由于本期新增流动资金借款所致。
5.14、应付帐款：2001 年 6 月30 余额为 4,523,277.16 元,无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
5.15、应交税金
项 目 期初数 期末数
增值税 436,699.34 2,407,761.95
营业税 35,140.86
城建税 35,956.18 134,992.26
房产税 149,181.84
所得税 -684,120.99 431,053.32
个人所得税 4,397.23 12,164.09
合 计 -22,745.54 2,985,971.62
应交税金期末余额比期初增加 3,008,717.16 元，主要系本期新增税款尚未交纳所致。
5.16、其他应付款：2001 年6 月 30日余额为 15,858,486.22元，较期初增加2.15 倍，主要是由于本期新增加对西藏银河信息产业有限公司往来 9,450,000.00元所致。
本项目中含子公司-西藏银河信息产业有限公司欠款9,450,000.00元。
5.17、预提费用
类 别 期初数 期末数
贷款利息 1,575,559.57 1,928,321.69
养老统筹待业保险 169,064.52 57,976.84
电费 119,658.12
广告费 120,000.00 50,000.00
其他 282,541.00 298,770.48
合 计 2,266,823.21 2,335,069.01
5.18、长期借款
借款类别 期初数 期末数
银行借款 31,000,000.00 61,000,000.00
其中:抵押 --
担保 28,000,000.00 58,000,000.00
信用 3,000,000.00 3,000,000.00
非银行金融机构借款 1,800,000.00 1,800,000.00
其中:信用 1,800,000.00 1,800,000.00
其他单位借款* 1,300,000.00 1,300,000.00
合 计 34,100,000.00 64,100,000.00
借款类别 借款期限 年利率
银行借款
其中:抵押
担保 2000.8.31-2002.8.21 7.72%
信用 1995.5-1997.5 4.2%
非银行金融机构借款
其中:信用 1996.6-1998.10 5.52%
其他单位借款* 4.2%
合 计
*注：属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限长期借款期末余额比期初增加 87.98%,主要是由于本年新增担保借款30,000,000.00元所致。
5.19、股本
本年变动增减(+、-)*
项 目 年初数 配股 送股 公积金转股
一 尚未流通股份
1.发起人股份 102,413,045.00
其中:国家拥有股份 40,243,293.00
境内法人持有股份 62,169,752.00
尚未流通股份合计 102,413,045.00
二 已流通股份
境内上市人民币普通股 73,425,950.00
已流通股份合计 73,425,950.00
三 股份总数 175,838,995.00
项 目 年末数
一 尚未流通股份
1.发起人股份 102,413,045.00
其中:国家拥有股份 40,243,293.00
境内法人持有股份 62,169,752.00
尚未流通股份合计 102,413,045.00
二 已流通股份
境内上市人民币普通股 73,425,950.00
已流通股份合计 73,425,950.00
三 股份总数 175,838,995.00
5.20、资本公积
项 目 期初数 本年增加 本年减少数
股本溢价 45,691,003.00
资产评估增值 22,047,868.22
新股发行有效申购资金利息 6,841.81
债务重组收益 1,102,650.00
合 计 68,848,363.03
项 目 期 末 数
股本溢价 45,691,003.00
资产评估增值 22,047,868.22
新股发行有效申购资金利息 6,841.81
债务重组收益 1,102,650.00
合 计 68,848,363.03
5.21、盈余公积
项 目 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
法定盈余公积 11,143,938.37 11,143,938.37
公益金 11,143,938.38 11,143,938.38
任意盈余公积
合 计 22,287,876.75 22,287,876.75
5.22、未分配利润
本年度内增减变动情况
项 目 金额
调整前期初数 57,393,937.31
减 会计政策变更追溯调整 4,201,643.81
调整后期初数 53,192,293.50
加:本年净利润转入 14,553,234.08
期末数 67,745,527.58
5.23、其他业务利润:
项目 2001年1-6月 上年同期数
租赁收入利润* 2,450,000.00 2,370,000.00
出售电脑利润 402,113.21
系统开发工程利润 1,437,735.85
合计 4,289,949.06 2,370,000.00
本期其他业务利润较上期增加 81.01%，主要是由于新增售电脑及系统开发工程利润所致。
*注：根据本公司(甲方)与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司(乙方)签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产租赁给乙方经营，租赁期限二年， 自2000年1月1日至2002年1月1日止，每年度租赁费用为250万元及乙方终身会员卡30张。按此协议，本公司已收到乙方2001年1-6月的租赁费125万元，出售俱乐部终身会员证实现收益120万元。
5.24、财务费用
项 目 2001年1-6月 上年同期数
利息支出 7,122,804.16 4,048,057.55
减:利息收入 1,881,364.63 1,780,948.46
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他 1,873.90 2,119.00
合 计 5,243,313.43 2,269,228.09
财务费用本期比上年同期增加 131.06%，主要是由于本年度新增银行借款较多，相应利息费用增加所致。
5.25、投资收益
*母公司会计报表附注：
项 目 2001年1-6月 上年同期数
股权投资收益 4,689,026.75 4,493,630.75
合 计 4,689,026.75 4,493,630.75
5.26、补贴收入
2001年1-6月发生额为988,000.00元， 为实际收到西藏自治区财政返还的增值税。
5.27、所得税
2001年1-6月发生额为774,627.78元,比上年同期减少65%，主要是因为本期实际收到西藏自治区财政厅以藏财预字(2000)256 号文返还所得税 158 万元所致。
5.28、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 母公司数 合并数
差旅费 292,978.63 426,033.23
办公费 412,980.05 427,844.59
水电 燃料费 207,567.85 258,799.86
业务费 427,935.99 443,083.99
修理费 176,949.02 176,949.02
信息披露费 50,000.00 50,000.00
审计 咨询 顾问费 503,755.50 585,988.84
其他 867,939.36 941,805.36
往来款增加数 24,688,986.70 3,257,449.77
合 计 27,629,093.10 6,567,954.66
附注六、分行业资料
项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 比例
工业-啤酒 59,265,878.13 36,857,051.06 22,408,827.07 86.82%
保健品 4,115,622.35 713,838.79 3,401,783.56 13.18%
合 计 63,381,500.48 37,570,889.85 25,810,610.63 100%
附注七、关联方关系及其交易
6.1关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人
四川光大金联实业有限公司 都江堰市 王 健
西藏银河信息产业有限公司 拉萨市 徐 凯
公司名称 主营业务范围
四川光大金联实业有限公司 房地产；旅游服务业；
计算机硬件和软件的开发与销售、
西藏银河信息产业有限公司 通讯产品、电子产品、机械设备、
系统集成产品、网络产品的技术开
发与购销,科技成果转让、咨询。
公司名称 与本公司关系 经济性质或类型
四川光大金联实业有限公司 本公司最大股东 有限责任
西藏银河信息产业有限公司 本公司子公司 有限责任
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00
西藏银河信息产业有限公司 -- 1,000.00 1,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元)
年初数 本年增加 本年减少
单位名称
金额 比例 金额 比例 金额
四川光大金联实业有限公司 6036.49 34.33%
西藏银河信息产业有限公司 1,000 100%
年末数
单位名称
比例 金额 比例
四川光大金联实业有限公司 6036.49 34.33%
西藏银河信息产业有限公司 1,000 100%
(4) 不存在控制关系的关联方关系/
单 位 名 称 与本公司关系
西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东
西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东
四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东
圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东
6.2、关联方交易事项
(1)交易事项：根据本公司与四川光大金联实业有限公司1998年就资金使用问题签订的协议书，约定一方若因资金周转问题占用另一方资金，应承担相应的当期银行贷款利息，作为资金占用费，占用资金期限不应超过一年。2001 年 1-6 月本公司共收取四川光大金联实业有限公司资金占用费297,000.00元,计入了财务费用---利息收入。
(2)关联方应收应付款项余额
项 目 2001年6月30日 2000年12月31日
其他应收款-四川光大金联实业有限公司 880.04 2,065,022.92
其他应付款-圣地亚食品有限公司 -- 510,048.99
附注八、或有及承诺事项
本公司无重大或有事项和承诺事项
附注九、期后事项
本公司无重大期后事项
附注十、其他重要事项
1、2001 年 4月 24 日，本公司发布公告，拟与深圳市银河信息产业有限公司进行重大股权及资产置换，具体为：以本公司所持有的成都蜀汉酒店 100%的权益及拥有的成都市的土地、房产、河北涿州别墅及部分现金、债权等共计22400万元置换深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息资讯有限公司 70.1%的股权(评估价值22412.67万元)。该项股权及资产置换方案已经本公司2001年6月2日股东大会通过。
(1)、本公司上述拟换出资产于2001年6月2日的账面价值如下：
应收账款 15,096,088.97元
其他应收款 54,717,813.22元
减:坏账准备 4,188,834.13元
应收款项净额 65,625,068.06元
预付账款 36,982,828.12元
长期股权投资 43,646,097.47元
固定资产原价 18,086,800.00元
减:累计折旧 226,085.00元
固定资产净值 17,860,715.00元
无形资产 21,677,833.40元
货币资金(支付补价) 34,290,000.00元
换出资产合计(含补价) 220,082,542.05元
(2)、东莞市银河银河信息资讯有限公司截止2001年6月2日净资产为309,282,353.25元，本公司换入其70.1%股权，金额为216,806,929.63元。
对上述资产置换，本公司已进行相应账务处理，其中以216,806,929.63元作为股权投资成本入账，换出资产与股权投资之间的差额 3,275,612.42 元作为股权投资差额入账。
2、2001年6月29日，本公司发布董事会决议公告，拟将本公司名称变更为“西藏银河科技发展股份有限公司”，该项决议尚需经公司股东大会审议通过。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件正本及公告原稿。
4、公司章程
西藏拉萨啤酒股份有限公司
二OO一年八月十八日
利润及利润分配表
编制单位:西藏拉萨啤酒股份有限公司 2001年1-6月 单位:人民币元
项 目 附注 合并数
上年同期数 本期数
一、主营业务收入 51,560,310.55 63,381,500.48
减:折扣与折让 30,380.00
主营业务收入净额 51,529,930.55 63,381,500.48
减:主营业务成本 27,786,672.37 37,570,889.85
主营业务税金及附加 700,693.11 624,794.23
二、主营业务利润 23,042,565.07 25,185,816.40
加:其他业务利润 5.23 2,370,000.00 4,289,849.06
减:存货跌价损失
营业费用 2,381,596.21 556,941.49
管理费用 5,962,319.85 8,937,047.94
财务费用 5.24 2,269,228.09 5,243,313.43
三、营业利润 14,799,420.92 14,738,362.60
加:投资收益 5.25 147,352.60 23,143.41
补贴收入 5.26 1,358,116.43 988,000.00
营业外收入 676,488.85
减:营业外支出 120,746.07 51,987.46
四、利润总额 16,860,632.73 15,697,518.55
减:所得税 5.27 2,213,325.84 774,627.78
减:少数股东本期收益 201,400.20 369,656.69
五、净利润 14,445,906.69 14,553,234.08
加:年初未分配利润 60,496,377.76 53,192,293.50
其他调整因素
六、可供分配利润 74,942,284.45 67,745,527.58
加:盈余公积补亏
减:提取盈余公积
其中:提取法定盈余公积
提取公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 22,439,998.00
七、未分配利润 52,502,286.45 67,745,527.58
项 目 母公司数
上年累计数 上年同期数 本期数
一、主营业务收入 110,105,941.36 42,794,577.43 59,265,878.13
减:折扣与折让 33,280.00
主营业务收入净额 110,072,661.36 42,794,577.43 59,265,878.13
减:主营业务成本 63,395,761.33 25,923,750.45 36,857,051.06
主营业务税金及附加 1,325,214.73 412,855.25 598,224.89
二、主营业务利润 45,351,685.30 16,457,971.73 21,810,602.18
加:其他业务利润 3,650,804.25
减:存货跌价损失
营业费用 5,139,759.11 316,097.05 502,030.03
管理费用 12,419,778.64 4,194,840.92 10,171,070.42
财务费用 8,729,213.08 1,955,190.60 5,018,722.04
三、营业利润 22,713,738.72 9,991,843.16 6,118,779.69
加:投资收益 8,247,352.60 4,493,630.75 4,689,026.75
补贴收入 1,358,116.43 1,007,000.00 874,000.00
营业外收入 548,089.01 676,488.85
减:营业外支出 292,568.59 118,474.56 50,259.46
四、利润总额 32,574,728.17 16,050,488.20 11,631,546.98
减:所得税 4,694,414.71 1,604,581.51 164,732.05
减:少数股东本期收益 168,471.54
五、净利润 27,711,841.92 14,445,906.69 11,466,814.93
加:年初未分配利润 60,496,377.76 60,496,377.76 53,192,293.50
其他调整因素
六、可供分配利润 88,208,219.68 74,942,284.45 64,659,108.43
加:盈余公积补亏
减:提取盈余公积 5,542,368.38
其中:提取法定盈余公积 2,771,184.19
提取公益金 2,771,184.19
应付普通股股利 7,033,559.80
转作股本的普通股股利 22,439,998.00 22,439,998.00
七、未分配利润 53,192,293.50 52,502,286.45 64,659,108.43
项 目
上年累计数
一、主营业务收入 98,121,284.40
减:折扣与折让
主营业务收入净额 98,121,284.40
减:主营业务成本 60,908,293.66
主营业务税金及附加 855,286.77
二、主营业务利润 36,357,703.97
加:其他业务利润 30,804.25
减:存货跌价损失
营业费用 1,202,763.33
管理费用 8,959,229.18
财务费用 7,695,336.37
三、营业利润 18,531,179.34
加:投资收益 11,838,325.63
补贴收入 1,007,000.00
营业外收入 539,089.01
减:营业外支出 257,048.08
四、利润总额 31,658,545.90
减:所得税 3,946,703.98
减:少数股东本期收益
五、净利润 27,711,841.92
加:年初未分配利润 60,496,377.76
其他调整因素
六、可供分配利润 88,208,219.68
加:盈余公积补亏
减:提取盈余公积 5,542,368.38
其中:提取法定盈余公积 2,771,184.19
提取公益金 2,771,184.19
应付普通股股利 7,033,559.80
转作股本的普通股股利 22,439,998.00
七、未分配利润 53,192,293.50
单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表
编制单位:西藏拉萨啤酒股份有限公司 2001年6月30日 单位: 人民币元
合并数
资 产 附注 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 5.01 42,745,383.73 42,163,269.75
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 5.02 16,179,908.17 17,249,260.34
其他应收款 5.03 64,331,531.63 25,951,281.92
预付帐款 5.04 36,714,086.96 26,833,551.19
存货 5.05 18,119,251.19 13,299,207.86
待摊费用 5.06 305,572.03 76,257.28
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 178,395,733.71 125,572,828.34
长期投资: - -
长期股权投资 5.07 5,000,000.00 18,248,315.65
长期债权投资 - -
长期投资合计 5.08 5,000,000.00 18,248,315.65
固定资产: - -
固定资产原价 5.09 250,095,183.36 212,674,666.59
减:累计折旧 5.09 34,308,515.72 36,159,148.09
固定资产净值 5.09 215,786,667.64 176,515,518.50
减:固定资产减值准备
固定资产净额 5.09 215,786,667.64 176,515,518.50
工程物资 5.10 2,531,345.00 77,615,642.40
在建工程 5.10 3,508,211.52 97,793,839.68
固定资产清理
固定资产合计 221,826,224.16 351,925,000.58
无形资产及其他资产: - -
无形资产: 5.11 83,333,231.41 243,378,194.82
长期待摊费用 5.12 562,579.35 19,176.56
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 83,895,810.76 243,397,371.38
递延税项: - -
递延税款借项 - -
资产合计 489,117,768.63 739,143,515.95
流动负债:
短期借款 5.13 111,300,000.00 211,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 5.14 5,050,048.53 4,523,277.16
预收帐款 404,864.36 387,795.46
代销商品款 - -
应付工资 23,732.00 8,332.00
应付福利费 -27,283.78 -378,206.50
应付股利 7,033,559.80 7,033,559.80
应交税金 5.15 -22,745.54 2,985,971.62
其他未交款 26,483.33 61,460.81
其他应付款 5.16 5,027,995.81 15,858,486.22
预提费用 5.17 2,266,823.21 2,335,069.01
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 131,083,477.72 243,815,745.58
长期负债: - -
长期借款 5.18 34,100,000.00 64,100,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
住房周转金 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 34,100,000.00 64,100,000.00
递延税项: - -
递延税款贷项 104,834.92 -
负债合计 165,288,312.64 307,915,745.58
少数股东权益 3,661,927.71 96,507,008.01
股东权益 - -
股本 5.19 175,838,995.00 175,838,995.00
资本公积 5.20 68,848,363.03 68,848,363.03
盈余公积 5.21 22,287,876.75 22,287,876.75
其中:公益金 5.21 11,143,938.38 11,143,938.38
未分配利润 5.22 53,192,293.50 67,745,527.58
股东权益合计 320,167,528.28 334,720,762.36
负债及股东权益合计 489,117,768.63 739,143,515.95
母公司数
资 产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 11,613,419.71 15,113,815.46
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 14,362,590.62 11,354,643.91
其他应收款 57,180,715.48 61,542,983.07
预付帐款 42,364,522.76 9,533,551.19
存货 16,647,634.83 12,186,884.86
待摊费用 158,262.81 56,423.97
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 142,327,146.21 109,788,302.46
长期投资: - -
长期股权投资 104,763,476.55 295,240,376.95
长期债权投资 - -
长期投资合计 104,763,476.55 295,240,376.95
固定资产: - -
固定资产原价 200,522,853.55 190,564,016.71
减:累计折旧 29,982,587.20 34,965,826.99
固定资产净值 170,540,266.35 155,598,189.72
减:固定资产减值准备
固定资产净额 170,540,266.35 155,598,189.72
工程物资 2,531,345.00 -
在建工程 179,411.52 851,505.50
固定资产清理
固定资产合计 173,251,022.87 156,449,695.22
无形资产及其他资产: - -
无形资产: 45,714,724.02 23,501,168.49
长期待摊费用 51,840.56 19,176.56
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 45,766,564.58 23,520,345.05
递延税项: - -
递延税款借项 - -
资产合计 466,108,210.21 584,998,719.68
流动负债:
短期借款 96,000,000.00 146,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 4,809,258.21 4,245,341.92
预收帐款 354,059.36 360,095.46
代销商品款 - -
应付工资 - -
应付福利费 -167,821.92 -394,451.10
应付股利 7,033,559.80 7,033,559.80
应交税金 -1,130,128.65 2,056,828.75
其他未交款 12,977.24 49,764.28
其他应付款 2,811,953.89 27,578,168.35
预提费用 2,196,310.33 2,335,069.01
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 111,920,168.26 189,264,376.47
长期负债: - -
长期借款 34,100,000.00 64,100,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
住房周转金 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 34,100,000.00 64,100,000.00
递延税项: - -
递延税款贷项 - -
负债合计 146,020,168.26 253,364,376.47
少数股东权益 - -
股东权益 - -
股本 175,838,995.00 175,838,995.00
资本公积 68,848,363.03 68,848,363.03
盈余公积 22,208,390.42 22,287,876.75
其中:公益金 11,104,195.21 11,143,938.38
未分配利润 53,192,293.50 64,659,108.43
股东权益合计 320,088,041.95 331,634,343.21
负债及股东权益合计 466,108,210.21 584,998,719.68
单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
编制单位:西藏拉萨啤酒股份公司 2001年1-6月 单位:人民币元
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 53,116,582.98
收到的税费返还 2,568,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 368,325.97
现金流入小计 56,052,908.95
购买商品、接受劳务支付的现金 39,633,260.15
支付给职工以及为职工支付的现金 2,363,218.03
支付的各种税费 6,574,765.07
支付的其他与经营活动有关的现金 6,567,954.66
现金流出小计 55,139,197.91
经营活动产生的现金流量净额 913,711.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 12,264.15
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 12,264.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,003,100.51
投资所支付的现金 44,290,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 124,293,100.51
投资活动产生的现金流量净额 -124,280,836.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 249,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 249,700,000.00
偿还债务所支付的现金 119,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,214,988.66
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 126,914,988.66
筹资活动产生的现金流量净额 122,785,011.34
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -582,113.98
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 14,553,234.08
加:计提的资产减值准备 1,807,287.48
固定资产折旧 5,779,432.06
无形资产摊销 2,103,634.92
长期待摊费用摊销 50,775.24
待摊费用减少(减:增加) 229,314.75
预提费用增加(减:减少) 68,245.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 29,987.46
固定资产报废损失
财务费用 5,243,313.43
投资损失(减:收益) -23,143.41
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 4,820,043.33
经营性应收项目的减少(减:增加) -48,087,621.92
经营性应付项目的增加(减:减少) 13,969,551.13
其他 369,656.69
经营活动产生的现金流量净额 913,711.04
2、不涉及现金收支的现金流量净额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额 42,163,269.75
减:现金的期初余额 42,745,383.73
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -582,113.98
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 49,044,732.47
收到的税费返还 2,454,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 343,397.25
现金流入小计 51,842,129.72
购买商品、接受劳务支付的现金 31,531,749.98
支付给职工以及为职工支付的现金 2,311,865.03
支付的各种税费 6,018,582.19
支付的其他与经营活动有关的现金 27,629,093.10
现金流出小计 67,491,290.30
经营活动产生的现金流量净额 -15,649,160.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 12,264.15
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 12,264.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,925,413.81
投资所支付的现金 44,290,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 49,215,413.81
投资活动产生的现金流量净额 -49,203,149.66
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 184,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 184,700,000.00
偿还债务所支付的现金 109,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,647,294.01
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 116,347,294.01
筹资活动产生的现金流量净额 68,352,705.99
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 3,500,395.75
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 11,466,814.93
加:计提的资产减值准备 4,275,280.19
固定资产折旧 4,911,655.18
无形资产摊销 84,711.78
长期待摊费用摊销 32,664.00
待摊费用减少(减:增加) 101,838.84
预提费用增加(减:减少) 138,758.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 29,987.46
固定资产报废损失
财务费用 5,018,722.04
投资损失(减:收益) -4,689,026.75
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 4,460,749.97
经营性应收项目的减少(减:增加) -66,036,902.84
经营性应付项目的增加(减:减少) 24,555,585.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,649,160.58
2、不涉及现金收支的现金流量净额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额 15,113,815.46
减:现金的期初余额 11,613,419.71
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,500,395.75
单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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