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江铃汽车股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 14:08
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告未经审计
(一)、公司简介
公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司
英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd.
缩写：JMC
公司法定代表人：孙敏先生
董事会秘书：熊中平先生
授权代表：全实先生
联系地址：江西省南昌市迎宾北大道509号江铃汽车股份有限公司
电话：0791-5232888-6178
传真：0791-5232839
电子信箱：jmcgh@public.nc.jx.cn
财务信息披露人员：王文涛先生(电话0791-5232888-6503)
公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道509号
邮政编码：330001
国际互联网网址：http://www.jmc.com.cn
公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、香港商报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江铃汽车 江铃B
股票代码：0550 2550
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
2001.1.1 2000.1.1～2000.6.30*
2001.6.30 按新会计准则 按新会计准则
调整前 调整后
净利润 70,268,849.70 5,592,469.16 11,583,057.60
扣除非经常性损益后的 72,973,184.04 5,525,795.73 11,516,384.17
净利润
每股收益 0.08 0.006 0.013
净资产收益率 4.5% 0.34% 0.73%
注：*为未经审计的2000年上半年财务数据,不含会计师事务所在年终时对2000年全年报表的审计调整。
单位：人民币元
2001年6月30日 2000年12月31日
按新会计准则
调整前
总资产 4,086,053,635.68 4,302,038,522.66
资产负债率 60.17% 60.13%
股东权益 不包含少数 1,562,363,997.76 1,654,346,398.16
股东权益
每股净资产 1.81 1.92
调整后的每股净资产 1.35 1.24
按新会计准则
调整后
总资产 4,227,190,642.63
资产负债率 61.19%
股东权益(不包含少数 1,579,498,518.13
股东权益)
每股净资产 1.83
调整后的每股净资产 1.19
本报告期内净资产收益率和每股收益有关指标
净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.42% 25.76%
营业利润 5.08% 5.14%
净利润 4.5% 4.56%
扣除非经营性损益后的净利润 4.67% 4.73%
每股收益(单位：人民币元)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 RMB0.4601 RMB0.4601
营业利润 0.0919 0.0919
净利润 0.0814 0.0814
扣除非经营性损益后的净利润 0.0845 0.0845
主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益 100
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
净资产收益率(全面摊薄)=净利润/年度末股东权益×100净资产收益率(加权平均)(ROE)=P/(E0 + NP 2 + Ei Mi M0 - Ej Mj M0)其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元
项目 金额
投资收益 730,286.95
营业外收支净额 -3,434,621.29
合计 -2,704,334.34
本公司2001年上半年税前利润按中国会计准则为7662万元，按国际会计准则为3107万元。产生的差异主要是由于：资产减值准备计提处理方式的不同；住房周转金摊销以及递延资产确认方式的不同。
国际会计准则之调整对未计少数股东权益之税前利润及资产净值之影响：
单位：人民币千元
未计少数股东权益之税前利润 净资产
2001.1.1～ 2000.1.1～ 2001.6.30 2000.12.31
2001.6.30 2000.6.30
按照中国会计准 76,621 20,779 1,562,364 1,579,499
则及条例呈报★
累计国际会计准则 (45,553) (5,897) (25,920) (67,771)
之调整，净额
调整后(未计少数 31,068 14,882 1,536,444 1,511,728
股东权益前)
注：★以江铃洫股份有限公司按中国会计准则所编报表为准。
(三)、股本变动和主要股东持股情况。
1、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
一、未上市流通股份
1 发起人股份 354,176,000 354,176,000
其中：
国家持有股份 354,176,000 354,176,000
2、募集法人股份 47,438,000 47,438,000
3、高管持股 69,540 69,540
尚未流通股份合计 401,683,540 401,683,540
二、已流通股份
1、境内上市的人民 117,530,460 117,530,460
币普通股
2、境内上市的外资 344,000,000 344,000,000
股
已流通股份合计 461,530,460 461,530,460
三、股份总数 863,214,000 863,214,000
2、主要股东持股情况
截止2001年6月30日，本公司前十大股东持股情况如下：
股东名称 报告期内股份增减变动 报告期末持股数量
江铃汽车集团公司(以 0 354,176,000
下简称)集团公司
福特汽车公司(以下简 0 258,642,800
称“福特”)
上海汽车有限公司 0 25,970,000
中国宝安集团股份有限 0 12,000,000
公司
陈锋 2,446,300
刘燎原 2,065,914
广东证券公司 -1,000,000 1,797,500
广东机电公司 0 1,200,000
深圳市机场候机楼有限 0 1,200,000
公司
余荣权 1,118,000
股东名称 占总股本比例(%)
江铃汽车集团公司(以 41.03
下简称)集团公司
福特汽车公司(以下简 29.96
称“福特”)
上海汽车有限公司 3.01
中国宝安集团股份有限 1.39
公司
陈锋 0.28
刘燎原 0.24
广东证券公司 0.21
广东机电公司 0.14
深圳市机场候机楼有限 0.14
公司
余荣权 0.13
注：i. 集团、福特持有本公司5%以上股份，其所持股份未质押或冻结。
ii. 持有本公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系。
(四)、经营情况的回顾与展望
1、公司报告期内主要经营情况
公司主营业务主要是生产和销售全顺系列商用车，JMC 系列轻卡、匹卡和ISUZU系列轻卡、匹卡、以及相关的配件和服务。2001年上半年共生产汽车18,869辆，销售汽车19,241辆，实现销售收入17.12亿元 比上年同期分别增长62.8%、55.7%、25.3%。其中销售全顺品牌3,303 辆，JMC 品牌13,850辆，ISUZU 品牌2,088 辆。上半年公司按销量排序在汽车行业排名第 13位，在轻载市场排名第4 位，在轻客市场排名第 12 位。(资料数据来源：中国汽车工业协会《中国汽车工业产销快讯》2001年第七期)
2、公司投资情况
非募集资金使用情况:
①电喷汽油机项目，总投资1200万元，目前累计已完成约1194万元，预计本年度完成。
②发动机实验室二期工程(排放设施)项目总投资 580 万元，预计今年完成。
③C2线M3冲压线，总投资3437.4万元，上半年已完成约807.6万元，累计已完成约2390万元。该项目预计年底完成。
3、可能会对公司经营产生一定影响的国家政策、法规说明。
国家经贸委于2001年6月下旬公布了《汽车工业“十五”规划》。在汽车工业开放竞争和自主发展的政策下，将有利于公司在公平竞争的市场环境中凭借先进的科学经营管理来保持未来的稳定增长和良性发展，也将有利于公司几大品牌系列巩固已有的市场优势并继续提高市场份额。
4、2001年下半年公司业务发展计划
A.在上半年取得显著经营效果的基础上，下半年将继续贯彻实施“高品质、多品种、中价位、优质服务”十三字经营方针，确立“提供超值产品和超值服务”的现代营销理念，进一步探索建立二级江铃专营网点，扩大营销渠道保持销量快速稳定增长；
B、上半年重点开发项目电喷汽油机进展顺利，目前已完成优化设计，下半年将尽快投产；在加快开发三大品牌各类适销新产品的同时，充分利用供应商开发力量，提升开发效率。
C、上半年公司坚持质量持续改进，在产销快速增长的同时确保了以高品质产品满足市场。车架厂QS9000体系进入试运行；对供应商进行第二方综合质量等级评审已完成32家；工序间质量验收制等各项严格的质量控制措施陆续推进到位。7 月份开始，江铃与福特建立合作小组以确保全公司GQRS 成功实施，10 月份确定首次调查结果。将以顾客满意为目标，提炼江铃“优质中价”产品的内在含金量；将加大对零部件供应商在内的质量体系评审覆盖面，确保从开发到生产各个环节的质量过程控制。
D、加快江铃制造体系(JPS)和 QAD 实施进程，满足销量大幅增长需要，降低采购、物流成本和财务费用，保证生产经营安全、顺利进行。
(五)重要事项
1、公司2001年中期利润拟用于弥补以前年度亏损。
2、根据公司 2000 年度股东大会决议，公司 2000 年度利润用于弥补以前年度亏损。
3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 ?
4、报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
5、重大关联交易事项
(1)、报告期内公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。
A、本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，金额在3000万以上的列示如下：
关联方名称 交易金额 占购货总额的比例
江铃汽车集团公司 110,321,182.10 19.62%
福特汽车公司或其指定供应商 89,853,958.45 15.98%
南昌齿轮厂 39,151,973.95 6.96%
江铃汽车集团车厢内饰件厂 37,727,695.14 6.71%
江西江铃李尔内饰系统有限公司 35,339,739.72 6.28%
结算方式：福特或其指定供应商为信用证结算方式；其他关联方为预付或现款支付。
定价原则：向福特或其指定的供应商采购进口件按协议的公平价格；本公司向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过对方竞价、报价、成本核算、按公平原则由双方谈判来确定的，并定期调整。
必要性和持续性：进口零配件的采购将随国产化的实现立即停止，在满足质量和价格的前提下用国产件替代；本公司向其他关联方采购的零配件一部分系本公司全顺系列、五十铃系列产品所需的专用配件，其他通用配件本公司通过竞价的方式采购。
B、本公司向关联方销售产品金额在3000万以上的列示如下：
关联方名称 交易金额 占产品交易总额的比例
江西江铃汽车销售有限公司 90,045,940.54 5.26%
江铃汽车集团广州公司 86,264,872.30 5.04%
北京江铃经贸公司 79,648,952.78 4.65%
南京钟山江铃汽车销售有限公司 49,368,119.65 2.88%
江铃汽车集团西北公司 43,780,256.38 2.56%
上海江铃汽车销售有限公司 32,942,299.10 1.92%
结算方式：现销或在信用额度内赊销。
定价原则：与其他经销商同一价格。
必要性和持续性：作为公司的一级专营经销商，本公司将继续使用其经销网络销售产品。从去年底开始，集团公司正在对其进行市场化改革，使其产权多元化。今年上半年已完成了全资子公司深圳江铃汽车贸易公司的股权转让。
C、管理人员报酬
根据本公司与福特汽车公司签订的《人员协议》及《人员协议补充合同》，报告期内公司向其指派的外籍借调人员支付总额 100 万美元的包括工资及保险等费用。
(2)、报告期内公司资产 股权转让发生的关联交易。
本公司于 2001年 6 月1 日与集团公司签署了将本公司持有的江西江铃进出口有限责任公司(以下简称“进出口公司”)40%之股权以及已依法注销停业的江铃汽车集团进出口公司(以下简称：“集团进出口”)剩余未分配权益之 40%转让于集团公司的协议。
依据江西普惠会计师事务所出具的审计报告，截止2000年12月31日，“进出口公司”40%股权所对应的净资产为 4,842,319.71 人民币元；已停业的“集团进出口”40%剩余未分配权益净值为 422,312.61 人民币元。经公司与集团公司商定，上述股权及权益转让的价格为5,264,632.32人民币元加上按此金额计算的从2001年1月1日到实际付款日的利息(利率为中国人民银行公布的6个月短期贷款利率)，股权转让生效日为2001年1月1日，以现金方式支付。
集团公司现已付清上述股权转让款。
上述关联交易公告刊登于2001年6月2日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
(3)、公司与关联方债权、务往来和担保等事项
A、主要关联方应收应付款项余额在3000万元以上的列示如下：
项目 关联方名称 金额 占各项目款项余
额比例
其他应收款 江铃汽车集团公司 85,251,454.96 58.76%
B、定期存款
2001年6月30日 2000年12月31日
财务公司定期存款 RMB145,200,000.00 RMB140,500,000.00
其中:专项存款* 125,200,000.00 140,500,000.00
*该项专项存款是为解决江铃汽车集团公司 9 家异地销售子公司及南昌齿轮厂的经营资金问题，本公司及江铃五十铃汽车有限公司与江铃汽车集团财务有限公司签定协议，江铃汽车集团财务有限公司向上述10家公司发放为期一年的信托贷款,在此期间,本公司及江铃五十铃有限公司存入江铃汽车集团财务公司相同金额的定期存款。
C、本公司从江铃汽车集团财务有限公司借入 2,500,000.00 美元，折合20,695,250.00人民币元，并为此支付利息777,960.36人民币元。
D、担保
集团公司为本公司银行借款29,330,289.96美元、174,800.00德国马克及1,391,870,000.00人民币元,共计1,635,264,941.96人民币元提供担保。
(4)、本年度公司其他重大关联交易事项
根据本公司与福特汽车公司签订的《共同开发协议》及《共同开发协议第二次修订合约》，本公司将付给福特总额为4000万美元的技术开发费,本公司今年 1-6 月承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的 1.8%提取,共计提19,179,404.40人民币元。
6、本公司“三分开”情况说明：
(1)人员：本公司董事长和总裁分设。公司董事长孙敏先生为公司控股股东集团公司法人代表。公司总裁邹幸先生，执行副总裁卢水芳先生、熊春英女士，副总裁涂洪峰先生、钟万里先生等高级管理人员担任控股股东集团公司董事，其他高级管理人员未在股东单位任职，所有高级管理人员均在公司领取薪酬。公司的劳动、人事及工资管理独立、惟劳动合同、人事档案仍在集团公司，计划在年内全部转入本公司。
(2)资产：本公司资产完整。主要由本公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施、非专利技术等资产全部归属或受控于本公司。公司独立拥有采购和销售系统。
(3)财务：本公司财务独立。公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度：独立在银行开户，无与控股股东共有一个银行帐户的情况独立依法纳税。
7、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本公司资产的事项。
8、根据2001 年6月1 日公司 2000年度股东大会通过的《关于住房周转金会计帐务处理的议案》，公司将2000年12 月31日财务报表记录的住房周转金借方余额87,491,813.81元，在2001年初全部冲销转入期初“未分配利润”,由此形成的未分配利润的借方余额在扣除应由福江公司承担的 88,443.74 元后，用有关盈余公积项目冲抵弥补,依次为法定公益金41,798,726.85元、任意盈余公积金31,653,563.70元和法定盈余公积金13,951,079.52元。
9、报告期内公司无对外担保事项
10、报告期内公司更改了股票简称。A 股股票简称由原“ST 江铃”更改为“江铃汽车”，B股股票简称由原“ST江铃B”更改为“江铃B”股票代码不变。
11、中高层管理人员薪酬激励基金?
为使公司管理层薪酬与年度经营业绩考核挂钩，公司董事会批准设立“管理层薪酬激励基金”。对于每一会计年度的“管理层薪酬激励方案”，由公司董事会下设的薪酬事务小组制定，经公司董事会批准后实施。
根据本公司董事会2001 年1月 20日批准的《管理层 2000年度薪酬激励方案》以及公司三届五次董事会会议决议，2000 年度薪酬激励基金总额为 714万元，其中 46%用于奖励公司高层管理人员，54%用于奖励公司业务骨干。实际执行情况为：
(1)、46%部分对高层管理人员的奖金分配比例为：总裁 8%；执行副总裁级各5%，共20%；副总裁级各3% 共18%。
高层管理人员的奖金 30%用现金支付，即 98.532 万元人民币(税前)，已于2001年6月底前发放完成；剩余的70%作为2001年度风险抵押金，如2001年没有盈利，该 70%奖金则将被用来冲抵当年管理费用，如有盈利只能于 2003年分发给在职的高层管理人员。
(2)、54%部分对业务骨干的奖金全部以现金一次性支付，即 385.56 万元人民币(税前)现已发放完成。分配范围包括：确定的 29 名中层管理人员和公司各系统骨干及有功人员。
《管理层2000 年度薪酬激励方案》刊登于2001 年3月 22日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。公司董事会三届五次董事会决议公告刊登于2001年6月2日的上述三报。
(六)财务会计报告
资产负债表
2001年06月30日
编制单位 江铃汽车股份有限公司 单位：人民币元
2001-06-30
注释 合并
资产
流动资产:
货币资金 1 RMB760,104,057.66
应收票据 2 72,383,152.60
应收帐款 3 81,530,793.51
其他应收款 4 148,197,812.52
预付帐款 6 61,714,669.92
存货 7 533,272,385.26
待摊费用 8 390,023.64
流动资产合计 1,657,592,895.11
长期投资:
长期股权投资 9 8,040,949.64
长期债权投资 9 400,000.00
长期投资合计 8,440,949.64
固定资产
固定资产原价 10 2,440,247,147.99
减：累计折旧 10 803,368,067.34
固定资产净值 1,636,879,080.65
减：固定资产减值准备 10 17,816,503.04
固定资产净额 1,619,062,577.61
在建工程 11 247,440,338.66
固定资产合计 1,866,502,916.27
无形资产及递延资产:
无形资产 12 164,662,186.61
长期待摊费用 13 388,854,688.05
无形资产及递延资产合计 553,516,874.66
资产总计 RMB4,086,053,635.68
负债与股东权益
流动负债:
短期借款 14 RMB371,000,000.00
应付票据 15 2,523,674.77
应付帐款 16 447,180,449.92
预收帐款 17 39,766,629.68
应付工资 52,284,075.58
应付福利费 34,195,715.17
应交税金 18 41,178,435.68
其他未交款 19 2,362,031.45
其他应付款 20 67,081,929.67
预提费用 21 110,571,675.20
一年内到期的长期负债 22 119,418,939.32
流动负债合计 1,287,563,556.44
长期负债:
长期借款 23 1,170,960,211.73
其他长期负债
长期负债合计 1,170,960,211.73
负债合计 2,458,523,768.17
少数股东权益
少数股东权益 24 65,165,869.75
股东权益
股本 25 863,214,000.00
资本公积 26 832,026,505.15
盈余公积 27 58,899,562.88
其中:公益金 --
未分配利润 28 (191,776,070.27)
未确认的投资损失 --
股东权益合计 1,562,363,997.76
负债与股东权益总计 RMB 4,086,053,635.68
2000-12-31#
公司 合并
资产
流动资产:
货币资金 RMB403,330,487.95 RMB760,768,934.85
应收票据 --- 3,728,000.00
应收帐款 41,704,126.05 61,982,864.06
其他应收款 214,924,611.00 115,713,836.08
预付帐款 60,655,809.93 68,196,196.21
存货 299,073,694.17 646,082,881.88
待摊费用 50,075.48 5,527,372.55
流动资产合计 1,019,738,804.58 1,662,000,085.63
长期投资:
长期股权投资 203,538,558.79 12,883,269.25
长期债权投资 400,000.00 830,130.00
长期投资合计 203,938,558.79 13,713,399.25
固定资产
固定资产原价 2,330,346,453.73 2,422,206,490.50
减：累计折旧 745,819,848.17 712,371,781.57
固定资产净值 1,584,526,605.56 1,709,834,708.93
减：固定资产减值准备 17,816,503.04 16,219,574.83
固定资产净额 1,566,710,102.52 1,693,615,134.10
在建工程 219,616,230.52 230,433,604.93
固定资产合计 1,786,326,333.04 1,924,048,739.03
无形资产及递延资产:
无形资产 164,662,186.61 168,089,879.75
长期待摊费用 334,581,076.62 459,338,538.97
无形资产及递延资产合计 499,243,263.23 627,428,418.72
资产总计 RMB3,509,246,959.64 RMB4,227,190,642.63
负债与股东权益
流动负债:
短期借款 RMB 205,000,000.00 RMB 519,370,000.00
应付票据 2,523,674.77 28,807,810.41
应付帐款 265,847,227.39 387,597,872.10
预收帐款 --- 31,154,433.50
应付工资 14,211,089.56 52,889,310.52
应付福利费 26,274,207.65 32,662,476.97
应交税金 39,760,283.49 60,301,424.09
其他未交款 2,311,325.06 2,258,799.15
其他应付款 53,223,120.45 81,167,315.28
预提费用 54,764,538.04 41,172,711.46
一年内到期的长期负债 80,918,939.32 244,796,624.61
流动负债合计 744,834,405.73 1,482,178,778.09
长期负债:
长期借款 1,170,960,211.73 1,191,949,575.06
其他长期负债 87,491,813.81
长期负债合计 1,170,960,211.73 1, 104,457,761.25
负债合计 1,915,794,617.46 2,586,636,539.34
少数股东权益
少数股东权益 -- 61,055,585.16
股东权益
股本 863,214,000.00 863,214,000.00
资本公积 832,026,505.15 832,026,505.15
盈余公积 58,899,562.88 146,302,932.95
其中:公益金 -- 41,798,726.85
未分配利润 (166,405,609.98) (262,044,919.97)
未确认的投资损失 5,717,884.13 --
股东权益合计 1,593,452,342.18 1,579,498,518.13
负债与股东权益总计 RMB3,509,246,959.64 RMB4,227,190,642.63
公司
资产
流动资产:
货币资金 RMB 431,818,070.53
应收票据 3,728,000.00
应收帐款 19,542,307.27
其他应收款 193,694,800.59
预付帐款 61,497,713.57
存货 375,420,231.58
待摊费用 250,611.31
流动资产合计 1,085,951,734.85
长期投资:
长期股权投资 204,461,958.91
长期债权投资 830,130.00
长期投资合计 205,292,088.91
固定资产
固定资产原价 2,328,263,134.30
减：累计折旧 658,855,818.16
固定资产净值 1,669,407,316.14
减：固定资产减值准备 16,219,574.83
固定资产净额 1,653,187,741.31
在建工程 201,996,174.59
固定资产合计 1,855,183,915.90
无形资产及递延资产:
无形资产 168,089,879.75
长期待摊费用 387,947,626.70
无形资产及递延资产合计 556,037,506.45
资产总计 RMB 3,702,465,246.11
负债与股东权益
流动负债:
短期借款 RMB353,370,000.00
应付票据 28,807,810.41
应付帐款 241,738,700.87
预收帐款 2,287,296.84
应付工资 17,467,820.93
应付福利费 23,923,257.10
应交税金 72,104,787.03
其他未交款 1,894,158.27
其他应付款 63,054,199.19
预提费用 19,833,475.00
一年内到期的长期负债 177,796,624.61
流动负债合计 1,002,278,130.25
长期负债:
长期借款 1,176,449,575.06
其他长期负债 (87,491,813.81)
长期负债合计 1,088,957,761.25
负债合计 2,091,235,891.50
少数股东权益
少数股东权益 --
股东权益
股本 863,214,000.00
资本公积 832,026,505.15
盈余公积 146,302,932.95
其中:公益金 41,798,726.85
未分配利润 (233,666,965.61)
未确认的投资损失 3,352,882.12
股东权益合计 1,611,229,354.61
负债与股东权益总计 RMB 3,702,465,246.11
备注:#为根据新会计制度调整后的2000年年终财务数据
(所附注释系会计报表的组成部分)
利润表
2001.1.1-2001.6.30
编制单位 江铃汽车股份有限公司 单位人民币元
2001.1.1-2001.6.30
注释 合并 公司
一、营业务收入 29 RMB1,712,228,809.63 RMB998,489,483.00
减：折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 1,712,228,809.63 998,489,483.00
减：主营业务成本 29 1,293,403,699.68 747,567,772.17
主营业务税金及附加 21,638,867.36 20,517,567.33
二、主营业务利润 397,186,242.59 230,404,143.50
加：其他业务利润 30 4,328,802.64 9,017,303.95
减：营业费用 104,824,895.62 745,890.98
管理费用 163,267,295.53 130,096,920.79
财务费用 31 54,097,412.05 48,585,701.72
三、营业利润 79,325,442.03 59,992,933.96
加：投资收益 32 730,286.95 13,061,140.71
补贴收入 -- --
营业外收入 33 450,636.57 439,591.83
减：营业外支出 34 3,885,257.86 3,867,308.86
四、利润总额 76,621,107.69 69,626,357.64
减：所得税 2,241,973.40 --
少数股东损益 4,110,284.59 --
未确认的投资损失 2,365,002.01
五、净利润 RMB70,268,849.70 RMB67,261,355.63
2000.1.1-2000.6.30*
合并 公司
一、营业务收入 RMB 1,366,342,559.01 RMB 691,380,310.83
减：折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 1,366,342,559.01 691,380,310.83
减：主营业务成本 1,054,419,488.32 566,602,308.95
主营业务税金及附加 21,607,660.90 21,607,660.90
二、主营业务利润 290,315,409.79 103,170,340.98
加：其他业务利润 12,694,833.20 52,839,089.03
减：营业费用 80,557,045.57 7,839,385.18
管理费用 135,006,974.39 108,978,851.36
财务费用 66,734,385.19 47,810,638.57
三、营业利润 20,711,837.84 (8,619,445.10)
加：投资收益 -- 17,849,998.28
补贴收入 -- --
营业外收入 287,912.43 273,239.35
减：营业外支出 221,239.00 178,229.00
四、利润总额 20,778,511.27 9,325,563.53
减：所得税 3,245,454.24 --
少数股东损益 5,949,999.43 --
未确认的投资损失 -- --
五、净利润 RMB11,583,057.60 RMB9,325,563.53
备注:*为未经审计的2000年上半年财务数据,不含会计师事务所在年终时对2000年全年报表的审计调整
(所附注释系会计报表的组成部分)
现金流量表
2001年1-6月
编制单位: 江铃汽车股份有限公司 单位：人民币元
2001年1-6月
合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB1,989,315,255.19
收到的其他与经营活动有关的现金 125,536,768.53
现金流入小计 2,114,852,023.72
购买商品 接受劳务支付的现金 1,172,554,234.91
支付给职工以及为职工支付的现金 78,936,398.42
支付的各项税款 204,975,453.71
支付的其他与经营活动有关的现金 233,104,872.29
现金流出小计 1,689,570,959.33
经营活动产生的现金流量净额 425,281,064.39
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 430,130.00
分得股利或利润所收到的现金 161,091.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 3,284,551.12
现金流入小计 3,875,772.12
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 75,661,539.92
现金流出小计 75,661,539.92
投资活动产生的现金流量净额 (71,785,767.80)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 351,894,035.94
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,918,641.31
现金流入小计 353,812,677.25
偿还债务所支付的现金 646,689,656.64
发生筹资费用所支付的现金 279,356.66
分配股利或利润所支付的现金 2,803,978.08
其中:子公司支付少数股东的股利 2,803,978.08
偿付利息所支付的现金 58,079,892.86
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,678.87
现金流出小计 707,858,563.11
筹资活动产生的现金流量净额 (354,045,885.86)
四、汇率变动对现金的影响 (114,287.92)
五、现金及现金等价物净增加额 RMB(664,877.19)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量 RMB
净利润 70,268,849.70
加:计提的资产减值准备 1,596,928.21
计提的固定资产折旧 92,854,889.88
无形资产摊销 3,427,693.14
长期待摊费用的摊销 71,425,326.76
待摊费用的减少(减:增加) 5,137,348.91
预提费用的增加(减:减少) 69,398,963.74
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益) 1,871,145.79
财务费用 54,097,412.05
投资损失(减:收益) (730,286.95)
存货的减少(减:增加) 116,374,651.83
经营性应收项目的减少(减:增加) (114,120,384.52)
经营性应付项目的增加(减:减少) 36,017,635.54
其他 17,660,890.31
经营活动产生的现金流量净额 425,281,064.39
2.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 760,104,057.66
减：货币资金的期初余额 760,768,934.85
现金及现金等价物净增加额 RMB(664,877.19)
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB1,232,672,053.12
收到的其他与经营活动有关的现金 68,160,910.45
现金流入小计 1,300,832,963.57
购买商品 接受劳务支付的现金 563,829,569.19
支付给职工以及为职工支付的现金 55,080,647.94
支付的各项税款 172,648,840.94
支付的其他与经营活动有关的现金 193,589,049.56
现金流出小计 985,148,107.63
经营活动产生的现金流量净额 315,684,855.94
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 430,130.00
分得股利或利润所收到的现金 8,573,025.27
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 3,275,851.12
现金流入小计 12,279,006.39
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 55,825,653.06
现金流出小计 55,825,653.06
投资活动产生的现金流量净额 (43,546,646.67)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 351,894,035.94
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,918,641.31
现金流入小计 353,812,677.25
偿还债务所支付的现金 602,689,656.64
发生筹资费用所支付的现金 279,356.66
分配股利或利润所支付的现金 -
其中:子公司支付少数股东的股利 -
偿付利息所支付的现金 51,355,167.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 654,324,181.18
筹资活动产生的现金流量净额 (300,511,503.93)
四、汇率变动对现金的影响 (114,287.92)
五、现金及现金等价物净增加额 RMB(28,487,582.58)
1.将净利润调节为经营活动的现金流量 RMB
净利润 67,261,355.63
加:计提的资产减值准备 1,596,928.21
计提的固定资产折旧 88,190,042.15
无形资产摊销 3,427,693.14
长期待摊费用的摊销 54,308,025.92
待摊费用的减少(减:增加) 200,535.83
预提费用的增加(减:减少) 34,931,063.04
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益) 1,860,788.82
财务费用 48,585,701.72
投资损失(减:收益) (10,696,138.70)
存货的减少(减:增加) 79,910,692.62
经营性应收项目的减少(减:增加) (38,821,725.55)
经营性应付项目的增加(减:减少) (20,842,966.63)
其他 5,772,859.74
经营活动产生的现金流量净额 315,684,855.94
2.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 403,330,487.95
减：货币资金的期初余额 431,818,070.53
现金及现金等价物净增加额 RMB(28,487,582.58)
资产减值准备明细表
2001年6月
编制单位:江铃汽车股份有限公司 单位:人民币元
2001-1-1 本年增加
一、坏帐准备合计 RMB 74,848,937.60 RMB 10,000.00
其中:应收帐款 65,056,767.76 10,000.00
其他应收款 9,792,169.84 --
二、存货跌价准备合计 31,131,190.25 ---
其中:原材料 31,131,190.25 ---
三、固定资产减值准备合计 16,219,574.83 1,596,928.21
其中:房屋建筑物 -- 419,227.33
机器设备 6,177,969.79 12,072.62
运输设备 560,671.16 10,700.00
电子及其他设备 9,480,933.88 1,154,928.26
四、在建工程减值准备 30,000,000.00 --
本年回转 2001-6-30
一、坏帐准备合计 RMB 6,703.94 RMB 74,852,233.66
其中:应收帐款 6,703.94 65,060,063.82
其他应收款 -- 9,792,169.84
二、存货跌价准备合计 3,564,155.21 27,567,035.04
其中:原材料 3,564,155.21 27,567,035.04
三、固定资产减值准备合计 -- 17,816,503.04
其中:房屋建筑物 -- 419,227.33
机器设备 -- 6,190,042.41
运输设备 -- 571,371.16
电子及其他设备 -- 10,635,862.14
四、在建工程减值准备 -- 30,000,000.00
合并会计报表注释
2001年1-6月
一、公司简介
本公司原系南昌市企业股份制改革联审领导小组以洪办(1992)第005号文批准在江西汽车制造厂基础上改组设立的股份有限公司, 企业法人营业执照注册号为15832362-7号, 经营范围：主营汽车总成、汽车零部件、汽车发动机、底盘、挂车制造、销售、汽车质量检测。
经对外贸易经济合作部[1996]外经贸资二函字第 593号文批准，本公司于1997 年1 月 8 日成为外商投资股份有限公司，换领的企业法人营业执照注册号为企合赣总字第002473号，经营范围不变。
二、本公司及附属子公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
以1月1日起至12月31日止为会计年度。
3.记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记帐基础，资产以历史成本为计价原则(短期投资、存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定)。
5.外币业务核算方法
对发生的外币经营业务，采用当月一日的市场汇价折合为人民币记帐，月末对货币性项目中外币余额按年末市场汇价调整，由此产生的折算差额计入“财务费用”项目。其中与购建固定资产等直接有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用前，计入购建资产的价值。
6.现金等价物的确定标准
指本公司所持有的期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内到期的短期债券投资。
7.坏帐核算方法
(1)坏帐确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；
(2)坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按应收款项期末余额的 5‰提取,并且对可能产生坏帐的应收款项追加至全额坏帐准备。
8.存货核算方法
(1)存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、在产品及产成品等。
(2)存货盘存制度采用永续盘存法，日常核算采用计划成本，按月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本，存货发出成本按先进先出法计算确定，低值易耗品在领用时一次性摊销。
(3)年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货的成本高于其可变现净值的差额确定。
9.短期投资核算方法
本公司持有的随时可以变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票、债券、基金等。短期投资在取得时以投资成本计价；持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益、冲减投资帐面价值；期末，短期投资以成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按投资单项计提短期跌价；处置短期投资，实际收到的金额大于成本和未领取现金股利和利息的差额计入投资收益。
10.长期投资核算方法
(1)长期股权投资
以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，按权益法核算。
(2)长期债权投资
长期债权投资取得时以实际成本计价，并按权责发生制原则计算应计利息。
(3)长期投资减值准备核算方法
本公司按单项提取长期投资减值准备。长期投资按可收回金额持续低于成本的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值损失计入当期损益类帐项。
11.固定资产核算方法
固定资产标准为使用年限在一年以上，单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产，本公司固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的类别、原价、规定使用年限、预计残值率(原价的10%)确定其年分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 2.57-4.5%
机器设备 10 9%
运输工具 615%
电子及其他设备 5-7 12.86-18%
期末按帐面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置待原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，按单项计提减值准备。固定资产减值损失根据追溯调整计入相应各期损益类帐项。
12.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，在建工程完工并交付使用时，确认为固定资产，并截止利息资本化，期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性、或其他足以证明在建工程民经发生减值的，按可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备，在建工程减值损失根据追溯调整计入相应各期损益类帐项。
13.无形资产核算方法
(1)土地使用权评估增值：本公司股份制改组时土地使用权评估增值，自1993年1月1日起分十年摊销。
(2)土地使用权：本公司购入土地使用权的实际成本，自获得土地使用权证开始分五十年摊销。
14.长期待摊费用
(1)全顺车模具：系生产全顺汽车所用模具成本，自受益期开始分五年摊销；
(2)发动机铸件模具，系生产发动机产品之铸件所用模具成本，自受益期开始分五年摊销。
(3)TFR焊接夹具及模具：系生产N系列和TFR系列产品所用模夹具成本，自受益期开始分五年摊销；
(4)发动机技术开发费：系4J系列柴油发动机铸件前期开发费，自1997年1月1日起分五年摊销；
(5)水电增容费：系本公司新增生产项目支付的水电增容费，自受益期开始分五年摊销；
(6)全顺汽车技术服务费：系本公司开发全顺汽车新产品所支付的工程技术服务费，自1998年1月1日起分五年摊销；
(7)其他递延支出：系本公司煤气集资费及房屋装修费，分别自受益期开始分五年摊销。
15.收入确认原则
本公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记帐，计入当期损益。
商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
16.所得税的会计处理方法
采用应付税款法
17.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》适当编制的。即：以公司本部和纳入合并范围的各单位的会计报表以及其他有关资料为合并依据,合并各项目数额编制而成,合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销,少数股东权益单独计列。
三.本年度会计政策、会计估计或合并会计报表范围变化的影响
会计政策变更对各年度经营成果影响数如下：
内容 2001.1.1-2001.6.30 2000年度
影响净利润增加(减少) RMB(1,596,928.21) RMB2,074,815.63
RMB(76,922,695.6 6)
其中：
1.固定资产减值准备 1,596,928.21
(13,566,049.37)*
2.在建工程减值准备 ---
(30,000,000.00)**
3.开办费 ---- 11,981,176.89
4.住房维修基金 ---- (7,252,835.80)****
影响未分配利润增加(减少) (1,596,928.21)
(76,922,695.66)
内容 1999年度
影响净利润增加(减少)
RMB(76,922,695.6 6)
其中：
1.固定资产减值准备 (2,653,525.46)
(13,566,049.37)*
2.在建工程减值准备 ---
(30,000,000.00)**
3.开办费 (33,356,646.29)***
4.住房维修基金 ----
影响未分配利润增加(减少) 2,074,815.63
*.根据财政部企业会计制度规定,并经公司董事会批准,对本公司的固定资产按单项计提减值准备,并将其追溯至相应年度.
**.根据财政部企业会计制度规定,并经公司董事会批准,对本公司的在建工程计提减值准备,并将其追溯至相应年度.
***.根据财政部企业会计制度,开办费应在开始生产经营的当月一次性进入损益,故对本公司开办费进行追溯调整
****.根据财政部企业会计制度,本公司住房维修基金应在实际发生时一次性进入损益,故对此项进行追溯调整.
四、税项
纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率列示如下:
税 项 计税基础 税 率
增值税 产品和商品销售收入 17%
营业税 租赁收入 支付外方技术服务费及技术开发费 5%
消费税 全顺汽车销售收入 5%
城市维护建设税 江铃汽车销售总公司实际交纳的增值税额 7%
教育费附加 江铃汽车销售总公司实际交纳的增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 12%
预提所得税 支付外方技术服务费 技术开发费 10%
价格调节基金 产品 商品及材料销售收入 0.1%
根据国家税务总局国税发[1994]038 号文规定，对外商投资企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加，本公司及本公司之控股子公司—江铃五十铃汽车有限公司未作纳税准备。
根据《南昌市实行沿海开放城市政策进一步扩大开放的若干规定》，南昌市外商投资企业所得税适用税率为24%。本公司经南昌市国家税务局涉外分局涉国税发(1999)010号文批准，自1997 年度起享受企业所得税两免三减政策性优惠，本期因弥补以前年度亏损，未作纳税准备；江铃五十铃汽车有限公司属先进技术企业，经南昌市国家税务局涉外分局洪国税外发[2000]62号文批准，本期减半征收企业所得税，所得税税率为12%。
五、控股子公司及合营企业
1.本公司所控制的所有子公司及合营企业情况及合并范围
被控股子公司 法定 本公司
名称 注册地 代表人 注册资本 拥有股权
江铃汽车销售总公司 南昌 邹 幸 RMB 10,000,000.00 100%
江铃五十铃汽车有限公司 南昌 孙 敏 USD 30,000,000.00 75%
被控股子公司 是否
名称 主营业务 合并
江铃汽车销售总公司 汽车(小轿车除外) 是
江铃五十铃汽车有限公司 生产销售N系列 TF系是
列轻型卡车及总成
2.本年度合并范围未发生变化
六、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2001-06-30 2000-12-31
项目 原币 折算汇率 折合人民币
现金 RMB 9,466.34 1.0000 RMB 9,466.34
银行存款 RMB 495,403,044.32 1.0000 495,403,044.32
USD 546,379.28 8.2770 4,522,224.84
JPY 21,012,310.00 0.0724 1,521,772.30
GBP 162,118.14 11.6499 1,888,660.12
小计 RMB 503,335,701.58
其他货币资金 *
活期存款 RMB110,029,019.05 1.0000 RMB 110,029,019.05
HKD 1,441,642.19 1.0612 1,529,870.69
USD ---- 8.2781 ---
定期存款 RMB 145,200,000.00 1.0000 RMB 145,200,000.00
小计 RMB 256,758,889.74
合计 RMB 760,104,057.66
项目 原币 折算汇率 折合人民币
现金 RMB 6,317.12 1.0000 RMB 6,317.12
银行存款 RMB 427,502,680.90 1.0000 427,502,680.90
USD 529,130.86 8.2781 4,380,198.18
JPY 21,012,309.00 0.0724 1,521,772.24
GBP 160,998.17 12.3601 1,989,953.47
小计 RMB 435,394,604.79
其他货币资金
活期存款 RMB 182,803,860.91 1.0000 RMB 182,803,860.91
HKD 1,414,767.19 1.0606 1,500,502.08
USD 68,089.29 8.2781 563,649.95
定期存款 RMB 140,500,000.00 1.0000 RMB 140,500,000.00
小计 RMB 325,368,012.94
合计 RMB 760,768,934.85
*.系指存于江铃汽车集团财务有限公司的款项,详见注释八.3(10)所述.
2.应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金 额
北京江铃汽车销售有限公司 2001.4 2001.7 RMB 2,599,400.00
金华江铃汽车销售有限公司 2001.2-4 2001.6-12 1,200,000.00
安徽江铃汽车销售有限公司 2001.3 2001.6 50,000.00
顺德市汽车销售有限公司 2001.5-6 2001.7-12 20,600,000.00
辽宁江铃汽车有限公司 2001.3 2001.9 2,000,000.00
宁波江铃汽车销售有限公司 2001.3-6 2001.9-12 2,258,823.60
武汉威汉汽车销售有限公司 2001.6 2001.9 599,200.00
烟台江铃汽车销售有限公司 2001.3 2001.9 500,000.00
东莞江铃汽车销售有限公司 2001.6 2001.10 6,000,000.00
贵州江铃汽车销售有限公司 2001.4 2001.10 1,000,000.00
浙江江铃汽车销售有限公司 2001.4 2001.10 9,380,000.00
潍坊金源江铃汽车销售有限公司 2001.6 2001.12 500,000.00
山西江铃全顺汽车销售有限公司 2001.2-5 2001.8-11 3,000,000.00
江铃进出口有限责任公司 2001.4 2001.10 22,095,729.00
辽宁省汽车贸易中心 2001.5 2001.11 600,000.00
合 计 RMB72,383,152.60
3.应收帐款
合并数
2001-06-30
帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB74,281,397.44 50.67% RMB 693,182.57
1-2年 9,129,400.73 6.23% 1,186,822.09
2-3年 3,337,231.25 2.28% 3,337,231.25
3年以上 59,842,827.91 40.82% 59,842,827.91
合 计 RMB146,590,857.33 100% RMB 65,060,063.82
应收帐款净额 81,530,793.51
2000-12-31
帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB59,586,481.35 46.90% RMB 87,490.52
1-2年 2,831,105.57 2.22% 369,181.75
2-3年 3,350,921.63 2.64% 3,328,972.22
3年以上 61,271,123.27 48.24% 61,271,123.27
合 计 RMB127,039,631.82 100% RMB 65,056,767.76
应收帐款净额 61,982,864.06
公司数
2001-06-30
帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB40,970,583.68 38.37% RMB1,711,634.83
1-2年 2,811,847.68 2.63% 366,670.48
2-3年 3,143,975.10 2.94% 3,143,975.10
3年以上 59,842,827.91 56.05% 59,842,827.91
合 计 RMB106,769,234.37 100% RMB 65,065,108.32
应收帐款净额 41,704,126.05
2000-12-31
帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB17,166,214.53 20.29% RMB 85,831.08
1-2年 2,831,105.57 3.35% 369,181.75
2-3年 3,328,972.22 3.94% 3,328,972.22
3年以上 61,271,123.27 72.43% 61,271,123.27
合 计 RMB84,597,415.59 100% RMB 65,055,108.32
应收帐款净额 19,542,307.27
应收帐款前五名的单位及金额:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
江铃底盘公司 RMB9,598,874.06 1年以内 正常货款
江铃汽车集团实业公司 6,160,298.23 1年以内 正常货款
北京江铃汽车销售有限公司 5,388,443.43 1-2年 正常货款
安徽江铃销售有限公司 4,868,950.00 1年以内 正常货款
烟台江铃汽车销售有限公司 4,046,500.00 1年以内 正常货款
无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4.其他应收款
合并数
2001-06-30
帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB142,353,271.62 90.10% RMB 679,442.88
1-2年 2,065,035.60 1.31% 10,325.18
2-3年 1,969,824.32 1.25% 9,849.12
3年以上 11,601,850.82 7.34% 9,092,552.66
合 计 RMB157,989,982.36 100% RMB9,792,169.84
其他应收款净额 148,197,812.52
2000-12-31
帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB89,383,319.86 71.22% RMB 441,916.60
1-2年 22,228,279.72 17.71% 111,141.40
2-3年 2,116,715.67 1.69% 10,583.58
3年以上 11,777,690.67 9.38% 9,228,528.26
合 计 RMB125,506,005.92 100% RMB9,792,169.84
其他应收款净额 115,713,836.08
公司数
2001-06-30
帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB210,010,103.30 93.46% RMB 632,911.35
1-2年 1,929,139.29 0.86% 9,645.69
2-3年 1,904,705.13 0.85% 9,523.53
3年以上 10,867,788.62 4.83% 9,135,044.77
合 计 RMB224,711,736.34 100% RMB9,787,125.34
其他应收款净额 214,924,611.00
2000-12-31
帐龄 金额比例(%) 坏帐准备
1年以内 RMB168,695,824.48 82.90% RMB 439,555.03
1-2年 22,088,513.32 10.86% 110,442.57
2-3年 1,729,734.69 0.85% 8,648.68
3年以上 10,967,853.44 5.39% 9,228,479.06
合 计 RMB203,481,925.93 100% RMB 9,787,125.34
其他应收款净额 193,694,800.59
其他应收款前五名的单位及金额:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
江铃汽车集团公司 RMB85,251,454.96 1年以内 借款
南昌齿轮厂 22,416,888.26 1年以内 代垫全顺变速箱
技术开发费
江西凯利染织有限公司 6,792,143.28 3年以上 借款
江铃车厢内饰件厂 3,418,936.48 1年以内 代垫款
赣江宾馆 1,995,192.00 3年以上 借款
其中，持有本公司5%以上股份的股东单位欠款情况在注释八.3(11)中披露。
无占其他应收款总额10%以上的非关联往来款项。
5.坏帐准备
合并数
坏帐准备
项目 金额 年初数 本年计提
应收帐款 RMB146,590,857.33 RMB 65,056,767.76 RMB 10,000.00
其他应收款 157,989,982.36 9,792,169.84 --
合计 RMB304,580,839.69 RMB 74,848,937.60 RMB 10,000.00
项目 本年转销 年末数
应收帐款 RMB 6,703.94 RMB65,060,063.82
其他应收款 -- 9,792,169.84
合计 RMB 6,703.94 RMB74,852,233.66
6 预付帐款
2001-06-30 2000-12-31
帐龄 金额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 RMB60,403,169.02 97.68% RMB66,844,357.57 98.02%
1-2年 203,107.00 0.36% 328,518.54 0.48%
2-3年 85,073.80 0.15% 146,298.03 0.21%
3年以上 1,023,320.10 1.81% 877,022.07 1.29%
合 计 RMB61,714,669.92 100% RMB 68,196,196.21 100%
无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
预付帐款前五名的单位及金额
单位名称 金额 欠款时间
广州宝钢南方贸易有限公司 RMB48,900,940.02 1年以内
江铃进出口有限责任公司 6,397,091.34 1年以内
新余新铃有色压铸有限公司 1,450,000.00 1年以内
山西柴油机厂 925,000.00 3年以上
宁波裕隆制泵厂 650,000.00 1年以内
单位名称 欠款原因
广州宝钢南方贸易有限公司 预付3个月货款
江铃进出口有限责任公司 预付油漆设备款等
新余新铃有色压铸有限公司 预付货款
山西柴油机厂 预付货款
宁波裕隆制泵厂 预付货款
7.存货及存货跌价准备
2001-06-30
项目 金额 跌价准备
原材料 RMB 259,293,851.59 RMB27,567,035.04*
低值易耗品 30,063,234.79
在途材料 20,338,891.23
在产品及自制半成品 62,991,333.16
产成品 195,152,109.53
合计 RMB 560,839,420.30 RMB27,567,035.04
存货净额 533,272,385.26
2000-12-31
项目 金 额 跌价准备
原材料 RMB320,662,495.41 RMB 31,131,190.25
低值易耗品 32,485,775.96
在途材料 19,192,737.25
在产品及自制半成品 41,620,214.62
产成品 263,252,848.89 -
合计 RMB677,214,072.13 RMB 31,131,190.25
存货净额 646,082,881.88
*.2001 年 5 月本公司经公司执委会批准,对已提跌价准备的全顺及发动机的呆滞物料共计3,564,155.21元进行了核销,存货跌价准备相应减少.
8.待摊费用
类别 2001-1-1 本年增加 本年减少
广告费 RMB 5,211,353.00 RMB 5,054,478.00 RMB 9,986,943.00
其他 316,019.55 79,274.00 284,157.91
合计 RMB5,527,372.55 RMB 5,133,752.00 RMB10,271,100.91
类别 2001-06-30
广告费 278,888.00
其他 111,135.64
合计 RMB390,023.64
9 长期投资
(1) 长期投资组成
合并数
项目 2001-1-1 本年增加 本年减少
长期股权投资 RMB12,883,269.25 RMB -- RMB 4,842,319.61
长期债权投资 830,130.00 -- 430,130.00
合计 RMB13,713,399.25 RMB -- RMB 5,272,449.61
项目 2001-06-30
长期股权投资 RMB8,040,949.64
长期债权投资 400,000.00
合计 RMB8,440,949.64
公司数
项目 2001-1-1 本年增加 本年减少
长期股权投资 RMB 204,461,958.91 RMB12,330,853.76 RMB13,254,253.88
长期债权投资 830,130.00 - 430,130.00
合计 RMB 205,292,088.91 RMB12,330,853.76 RMB13,684,383.88
项目 2001-06-30
长期股权投资 RMB 203,538,558.79
长期债权投资 400,000.00
合计 RMB 203,938,558.79
(2) 长期股权投资
合并数
投资金额
投资
被投资公司名称 期限 初始投资额 本年权益调整
江西福昌空调 30年 RMB 8,933,970.48 RMB --
系统有限公司
江西福江售后服务 15年 3,523,355.71 --
有限公司
RMB RMB
合计 12,457,326.19 --
占被投资
被投资公司名称 累计权益调整 2001-06-30 公司比例
江西福昌空调 RMB(2,346,750.92) RMB 6,587,219.56 19.15%
系统有限公司
江西福江售后服务 (2,069,625.63) 1,453,730.08 20%
有限公司
RMB RMB
合计 4,416,376.55 8,040,949.64
本公司2001年1月1日将对江铃进出口有限责任公司的股权转让给江铃汽车集团公司,详见注释八.3(9)
公司数
投资金额
投资
被投资公司名称 期限 初始投资额 本年权益调整
RMB RMB RMB
江铃五十铃汽车有限公司 20年 148,163,812.50 3,918,919.49
江铃汽车销售总公司 10,000,000.00 --
江西福昌空调 30年 8,933,970.48 --
系统有限公司
江西福江售后服务有限公司 15年 3,523,355.71 --
RMB RMB
合计 170,621,138.69 3,918,919.49
占被投资
被投资公司名称 累计权益调整 2001-06-30 公司比例
RMB
江铃五十铃汽车有限公司 47,333,796.65 195,497,609.15 75%
江铃汽车销售总公司 (10,000,000.00) -- 100%
江西福昌空调 (2,346,750.92) 6,587,219.56 19.15%
系统有限公司
江西福江售后服务有限公司 (2,069,625.63) 1,453,730.08 20%
RMB RMB
合计 42,917,420.10 203,538,558.79
(3) 长期债权投资----债券投资
合并数与公司数相同
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
江西电力建设债券 RMB400,000.00 RMB400,000.00 2000-2003
合计 RMB400,000.00
债券种类 年初应收利息 本年利息 年末应收利息 备注
江西电力建设债券 RMB-- RMB RMB - 不计息
合计 RMB- RMB - RMB --
10、固定资产及其累计折旧
2001-1-1 本年增加
固定资产原价:
房屋及建筑物 RMB613,867,493.94 RMB 2,960,093.28
机器设备 1,329,910,577.44 10,591,945.16
运输工具 43,875,870.35 893,447.60
电子及其他设备 434,552,548.77 11,498,677.05
小计 2,422,206,490.50 25,944,163.09
累计折旧:
房屋及建筑物 56,980,132.78 7,787,952.19
机器设备 445,449,632.27 52,411,789.55
运输工具 26,347,917.75 2,353,839.90
电子及其他设备 183,594,098.77 30,387,968.76
小计 712,371,781.57 RMB92,941,550.40
固定资产净值 RMB1,709,834,708.93
减值准备:*
房屋及建筑物 -- 419,227.33
机器设备 6,177,969.79 12,072.62
运输工具 560,671.16 10,700.00
电子及其他设备 9,480.933.88 1,154,928.26
小计 16,219,574.83 1,596,928.21
固定资产净额 RMB1,693,615,134.10
本年减少 2001-06-30
固定资产原价:
房屋及建筑物 RMB5,460,742.81 RMB 611,366,844.41
机器设备 1,415,107.06 1,339,087,415.54
运输工具 415,000.00 44,354,317.95
电子及其他设备 612,655.73 445,438,570.09
小计 7,903,505.60 2,440,247,147.99
累计折旧:
房屋及建筑物 530,296.53 64,237,788.44
机器设备 1,121,541.50 496,739,880.32
运输工具 -- 28,701,757.65
电子及其他设备 293,426.60 213,688,640.93
小计 RMB1,945,564.63 803,368,067.34
固定资产净值 RMB 1,636,879,080.65
减值准备:*
房屋及建筑物 --- 419,277.33
机器设备 --- 6,190,042.41
运输工具 --- 571,371.16
电子及其他设备 -- 10,635,862.14
小计 --- 17,816,503.04
固定资产净额 RMB 1,619,062,577.61
*.结合公司固定资产的状况,对未在用固定资产进行清理, 并经公司经董事会批准计提减值准备.具体计提方法为:对于新建未用过及用过状态良好的固定资产按净值的 50%计提,对于因工艺调整不可用及破损严重的固定资产按净值的100%计提.
11、在建工程
实际支出
工程名称 2001-1-1 本年增加
RMB RMB
TRANSIT项目 103,978,827.57 10,511,944.90
4J系列柴油发 31,357,058.09 1,920,096.51
动机配套工程
车架分厂 214,830.13 1,562828.15
模具中心 4,861,319.15 312,000.00
南区锅炉工程 47,306,689.69 --
轻型车油漆车间 16,464,578.21 850,535.67
设备更新工程 1,974,376.80 2,574,104.86
综合仓库 61,089.50 --
其他零星工程及 54,214,835.79 41,176,260.46
待安装工程
合计 RMB RMB
260,433,604.93 58,907,770.55
RMB RMB
其中: 已资本化借款利息 28,549,654.96
在建工程减值准备:*
轻型车油漆车间 10,000,000.00 --
南区锅炉工程 20,000,000.00 ----
合计 30,000,000.00 -----
在建工程净额 RMB230,433,604.93
本年转入
工程名称 固定资产 其他减少
RMB RMB
TRANSIT项目 422,875.27 2,104,056.88
4J系列柴油发 3,192,360.03 679,198.62
动机配套工程
车架分厂 -- 435,000.00
模具中心 -- 145,000.00
南区锅炉工程 -- --
轻型车油漆车间 -- --
设备更新工程 1,405,942.58 613,153.37
综合仓库 -- --
其他零星工程及 16,377,583.54 16,525,866.53
待安装工程
合计 RMB RMB
21,398,761.42 20,502,275.40
RMB
其中: 已资本化借款利息 800,939.64
在建工程减值准备:*
轻型车油漆车间 -- ---
南区锅炉工程 ---- ----
合计 ---- ----
在建工程净额
资金 工程
工程名称 2001-06-30 来源 进度
RMB
TRANSIT项目 111,963,840.32 募股资金 98%
4J系列柴油发 29,405,595.95 募股资金 90%
动机配套工程
车架分厂 1,342,658.28 贷款及自有资金 99%
模具中心 5,028,319.15 贷款及自有资金 35%
南区锅炉工程 47,306,689.69 贷款及自有资金 85%
轻型车油漆车间 17,315,113.88 贷款及自有资金 78%
设备更新工程 2,529,385.71 贷款及自有资金
综合仓库 61,089.50 贷款及自有资金 100%
其他零星工程及 62,487,646.18 贷款及自有资金
待安装工程
合计 RMB
277,440,338.66
RMB
其中: 已资本化借款利息 27,748,715.32
在建工程减值准备:*
轻型车油漆车间 10,000,000.00
南区锅炉工程 20,000,000.00
合计 30,000,000.00
在建工程净额 RMB 247,440,338.66
*.本公司经董事会批准,对于已于 1996 年缓建的轻型车油漆车间和南区锅炉工程计提减值准备.
12、无形资产
项 目 初始金额 2001-1-1 本年转出
RMB RMB RMB
土地使用权 172,905,889.16 162,226,793.03 --
土地使用权评估增值 33,333,102.36 5,863,086.72 -
RMB RMB RMB
合 计 206,238,991.52 168,089,879.75 --
项 目 本年摊销 2001-06-30 剩余摊销年限
RMB RMB
土地使用权 1,724,219.88 160,502,573.15 47年
土地使用权评估增值 1,703,473.26 4,159,613.46 1年
RMB RMB
合 计 3,427,693.14 164,662,186.61
13、长期待摊费用
2000-1-1 本年增加
全顺车模具 RMB 270,863,599.28 RMB 414,125.41
发动机铸件模具 2,435,110.96 527,350.43
TFR焊接夹具及模具 68,732,672.64
发动机技术开发费 2,258,612.11
水电增容费 13,135,599.61
全顺汽车技术服务费 96,096,847.53
其他递延支出 5,816,096.84
合 计 RMB 459,338,538.97 RMB 941,475.84
本年摊销 2001-06-30
全顺车模具 RMB26,062,363.33 RMB 245,215,361.36
发动机铸件模具 1,055,295.62 1,907,165.77
TFR焊接夹具及模具 17,117,300.84 51,615,371.80
发动机技术开发费 1,129,306.02 1,129,306.09
水电增容费 2,949,442.55 10,186,157.06
全顺汽车技术服务费 22,181,196.90 73,915,650.63
其他递延支出 930,421.50 4,885,675.34
合 计 RMB71,425,326.76 RMB 388,854,688.05
14、短期借款
2001-06-30
借款类别 原 币 折合人民币 借款期限
银行借款 RMB RMB
担保 371,000,000.00 371,000,000.00 2000.9.20-2002.5.25
2000-12-31
借款类别 年利率 原 币 折合人民币
银行借款 RMB RMB
担保 5.85% 519,370,000.00 519,370,000.00
15、应付票据
出票单位 出票日期 到期日 原 币
日本伊藤忠商事株式会社 2000. 9 2001. 9 USD298,284.06
合 计
出票单位 折合人民币
日本伊藤忠商事株式会社 2,523,674.77
合 计 RMB 2,523,674.77
16、应付帐款
无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
17、预收帐款
无预收持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
18、应交税金
税 种 2001-06-30 2000-12-31
增值税 RMB 11,730,062.77 RMB 27,601,087.44
营业税 2,196,019.95 2,202,255.42
消费税 4,548,133.05 7,596,085.65
企业所得税 1,708,344.21 499,645.47
房产税 2,776,307.90 2,795,260.81
城建税 118,314.91 156,536.96
印花税 -- 410,173.59
车船税 -- 23,509.00
预提所得税 18,107,907.89 18,949,404.25
个人所得税 20,345.00 67,465.50
合 计 RMB 41,178,435.68 RMB 60,301,424.09
19、其他应交款
项 目 2001-06-30 2000-12-31
价格调节基金 RMB 2,311,325.06 RMB 1,894,158.27
教育费附加 50,706.39 364,640.88
合 计 RMB 2,362,031.45 RMB 2,258,799.15
20、其他应付款
欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项，其明细资料在注释八.3(11)中披露。
21、预提费用
项目 2001-06-30 2000-12-31
借款利息 RMB 5,045,240.00 RMB 6,175,264.20
审计费 439,000.00 1,800,000.00
员工奖金 456,495.04 2,271,200.00
水电费 13,662,427.82 1,267,381.80
三包促销费 45,845,398.42 17,770,411.46
管理层薪酬激励基金 6,154,680.00* 5,000,000.00
销售承包费 4,457,705.57 6,000,000.00
集团费用 6,870,001.00
折旧 9,860,000.00
其他 17,780,727.35 888,454.00
合 计 RMB110,571,675.20 RMB 41,172,711.46
项目 期末结存余额原因
借款利息 银行借款利息
审计费 A B股审计费
员工奖金 员工奖金
水电费 5.6月水电费
三包促销费
管理层薪酬激励基金 管理层奖金
销售承包费
集团费用 预提集团管理费
折旧 已使用未转固工程之折旧
其他 应计未计费用
合 计
*.为使本公司管理层薪酬与年度经营业绩考核挂钩，本公司设立“薪酬激励基金”。根据本公司董事会2001年1月20日批准的《管理层2000年度薪酬激励方案》，2000年度本基金=基本奖金+修正奖金，按2000年境内会计师事务所审定的税后利润的8%提取本年度该基金的基本奖金，并按本公司资产质量及当年完成利润预算提取一定的修正奖金。2000年底已预提并入帐500万元。本年度按公司2000年境内会计师事务所审定的财务报表计算得到2000年度该奖金实为714万元，故在2001年补提管理层奖金2,140,000.00元，截止2001年6月底本公司已发放奖金985,320.00元，其余将在2001年年底发放完成。
22、一年内到期的长期负债
2001-06-30
借款类别 原 币 折合人民币 到期日
银行借款
其中:担保 USD 9,230,289.96 RMB 76,399,110.00 2002.06.30
DM 174,800.00 625,381.96 2001.09.30
RMB 38,500,000.00 38,500,000.00 2002.01.23
信用 USD 470,514.36 3,894,447.36 2001.08.02
合计 RMB 119,418,939.32
2000-12-31
借款类别 年利率 原 币 折合人民币
银行借款
其中:担保 浮动 USD 8,072,645.33 RMB 66,826,165.31
浮动 DM 917,700.00 3,611,333.04
5.94--6.534% RMB 117,000,000.00 117,000,000.00
信用 浮动 USD 6,929,020.70 57,359,126.26
合计 RMB244,796,624.61
23 长期借款
2001-06-30
借款单位 原 币 折合人民币
中国工商银行南昌市分行 RMB399,370,000.00 RMB 399,370,000.00
中国工商银行洪都办事处 RMB513,000,000.00 513,000,000.00
中国工商银行赣江支行 USD 14,600,000.00 120,844,200.00
中国银行江西省分行 RMB70,000,000.00 70,000,000.00
交通银行南昌市分行 USD 3,000,000.00 24,831,000.00
江铃集团财务有限公司 USD 2,500,000.00 20,695,250.00
西班牙政府借款 * USD 2,684,851.00 22,222,511.73
借款单位 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行南昌市分行 1-2年 5.58-6.435% 江铃汽车集团担保
中国工商银行洪都办事处 3年 5.94% 同上
中国工商银行赣江支行 1-2年 6.00-8.00% 同上
中国银行江西省分行 2-3年 5.94% 同上
交通银行南昌市分行 1-2年 7.875% 同上
江铃集团财务有限公司 3年 6.25% 同上
西班牙政府借款 * 5年以上 4.1715% 江铃汽车集团财务
有限公司担保
合 计 RMB 1,170,960,211.73
*.该项借款由江铃汽车集团公司借入，合同总金额为 2,800,000.00 美元，用于扩建493柴油机缸盖铸造毛坯项目引进设备。该项目已于1995年1月1日由江铃集团公司转入本公司，因此该项借款由本公司实际承担偿债义务。
24、少数股东权益
2001-06-30
少数股东
权益比例 实收资本 资本公积
江铃五十铃汽车
有限公司 25% RMB 49,388,312.50 RMB (375.00)
少数股东
盈余公积 未分配利润 权益合计
江铃五十铃汽车
有限公司 RMB 4,500,377.67 RMB11,277,554.58 RMB 65,165,869.75
25、股本
股份类别 2001-1-1 本年变动增(减) 2001-06-30
(一)尚未流通股份(股)
(1)发起人股份 354,176,000 - 354,176,000
其中：国家拥有股份 354,176,000 - 354,176,000
(2)境内法人持有股份 47,438,000 - 47,438,000
(3)内部职工股 69,540 - 69,540
尚未流通股份合计 401,683,540 - 401,683,540
(二)已流通股份(股)
(1)境内上市的人民币普通股 117,530,460 - 117,530,460
(2)境内上市的外资股 344,000,000 - 344,000,000
已流通股份合计 461,530,460 - 461,530,460
(三)股份总数(股) 863,214,000 - 863,214,000
26、资本公积
项 目 2001-1-1 本年增加 本年减少
股本溢价 RMB 816,609,421.92 RMB - RMB -
816,609,421.92
接收捐赠资产准备 1,422,381.16
资产评估增值准备 13,994,702.07
合 计 RMB 832,026,505.15 RMB - RMB -
832,026,505.15
项 目 2001-06-30
股本溢价 RMB
接收捐赠资产准备 1,422,381.16
资产评估增值准备 13,994,702.07
合 计 RMB
27、盈余公积
项 目 2001-1-1 本年增加 本年减少
法定盈余公积 RMB72,850,642.40 RMB - RMB13,951,079.52
法定公益金 41,798,726.85 - 41,798,726.85
任意盈余公积 31,653,563.70 - 31,653,563.70
合 计 RMB146,302,932.95 RMB - RMB87,403,370.07
项 目 2001-06-30
法定盈余公积 RMB58,899,562.88
法定公益金 --
任意盈余公积 ---
合 计 RMB58,899,562.88*
*.根据2001年6月1日公司2000年股东大会通过《关于住房周转金会计帐务处理的议案》，公司将2000年12月31日财务报表记录的住房周转金借方余额87,491,813.81元，在2001年初全部冲销转入期初"未分配利润"，由此形成的未分配利润的借方余额在扣除应由福江公司承担的88,443.74元后用有关盈余公积项目冲抵弥补,依次为法定公益金41,798,726.85元、任意盈余公积金31,653,563.70 元和法定盈余公积金13,951,079.52 元.
28、未分配利润
年初数 本年增加 本年减少
RMB(262,044,919.97) RMB70,268,849.70 RMB -
年初数 年末数
RMB(262,044,919.97) RMB (191,776,070.27)
按照有关法规和公司章程规定，本公司本年度利润用于弥补以前年度亏损。
本公司董事会预计 2001 年度利润将继续用于弥补亏损，如有结余，暂不分配，滚存至以后年度。
年初未分配利润调整事项
内容 合并
调整前年初未分配利润 RMB (187,197,039.94)
减 计提固定资产减值准备 16,219,574.83
计提在建工程减值准备 30,000,000.00
开办费 21,375,469.40
住房维修基金 7,252,835.80
调整后年初未分配利润 RMB (262,044,919.97)
内容 公司
调整前年初未分配利润 RMB(158,819,085.58)
减 计提固定资产减值准备 16,219,574.83
计提在建工程减值准备 30,000,000.00
开办费 21,375,469.40
住房维修基金 7,252,835.80
调整后年初未分配利润 RMB(233,666,965.61)
29、主营业务收入及成本
合并数
主营业务收入 主营业务成本
行业 2001.1.1-6.30 2000.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
RMB RMB RMB
工业 1,712,228,809.63 1,366,342,559.01 1,293,403,699.68
主营业务毛利
行业 2000.1.1-6.30 2001.1.1-6.30 2000.1.1-6.30
RMB RMB RMB
工业 1,054,419,488.32 542,225,259.37 311,923,070.69
公司数
主营业务收入 主营业务成本
行业 2001.1.1-6.30 2000.1.1-6.30 2001.1.1-6.30 2000.1.1-6.30
RMB RMB RMB RMB
工业 954,649,683.11 691,380,310.83 711,530,789.93 566,602,308.95
主营业务毛利
行业 2001.1.1-6.30 2000.1.1-6.30
RMB RMB
工业 243,118,893.18 124,778,001.88
30、其他业务利润
项目 收 入 成本 利润
材料收入 RMB 122,260,112.56 RMB118,724,225.58 RMB 3,535,886.98
其他收入 12,655,364.85 11,862,449.19 792,915.66
合计 RMB 134,915,477.41 RMB130,586,674.77 RMB 4,328,802.64
31、财务费用
类 别 2001.1.1-2001.6.30 2000.1.1-2000.6.30
利息净支出 RMB 54,225,523.09 RMB 66,888,052.47
汇兑净损益 (128,111.04) (153,667.28)
合计 RMB 54,097,412.05 RMB 66,734,385.19
32、投资收益
合并数
类 别 2001.1.1-2001.6.30 2000.1.1-2000.6.30
股权投资收益 RMB 569,195.95 RMB ---
债券投资收益 161,091.00 ---
合计 730,286.95 ---
公司数
类 别 2001.1.1-2001.6.30 2000.1.1-2000.6.30
股权投资收益 RMB (2,817,834.42) RMB 17,849,998.28
33、营业外收入
主要明细项目 2001.1.1-2001.6.30 2000.1.1-2000.6.30
固定资产盘盈 RMB - RMB 12,000.00
处理固定资产收益 399,234.86 222,759.30
其他 51,401.71 53,153.13
合计 RMB 450,636.57 RMB 287,912.13
34、营业外支出
主要明细项目 2001.1.1-2001.6.30 2000.1.1-2000.6.30
处理固定资产损失 RMB 2,270,380.65 RMB 173,995.35
固定资产减值准备 1,596,928.21 --
其他 17,949.00 47,243.65
合 计 RMB 3,885,257.86 RMB 221,239.00
七、变动项目说明
合并数
项目 变动比例 变动主要原因
应收票据 1,841.61% 本期经销商采用银行承兑汇票结算
短期借款 28.57% 本期偿还借款
预提费用 168.56% 本期预提三包促销费及折旧额增加
营业费用 30.12% 承包费增加 200 万元,三包促销费增加
2600万元,送车费增加975万元
八、关联方关系及交易
1、与本公司存在关联关系的关联方，包括已于注释五.1 列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的各关联方。
(1)存在控制关系的本公司股东:
拥有本公司
企业名称 注册地址 注册资本 股份比例
江铃汽车集团公司 南昌 RMB 420,850,000.00 40.98%
福特汽车公司 美国 USD 1,222,000,000.00 29.96%
经济性质 法定代表人或
企业名称 主营业务 与本公司关系 或类型 首席执行官
江铃汽车集团公司 汽车制造 本公司发起人 全民 孙敏
福特汽车公司 汽车制造 本公司股东 境外企业 Jac Nasser
(2)不存在控制关系的关联方关系的性质:
企业名称 简称 与本公司的关系
江西江铃等九家销售子公司 发起股东之子公司
江西江铃底盘股份有限公司 江铃底盘公司 发起股东之子公司
江西江凯齿轮有限公司 江凯齿轮公司 发起股东之子公司
江铃汽车集团财务有限公司 发起股东之子公司
江西江铃李尔内饰系统有限公司 李尔内饰系统公司 发起股东之子公司
江铃汽车集团实业公司 江铃实业公司 发起股东之子公司
江铃进出口有限责任公司 发起股东之子公司
江西福昌空调系统有限公司 福昌空调公司 本公司的联营公司
江西福江售后服务有限公司 福江售后服务公司 本公司的联营公司
南昌齿轮厂 发起股东之附属企业
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 车厢内饰件厂 发起股东之附属企业
江铃汽车集团公司改装车总厂 改装车总厂 发起股东之附属企业
江铃汽车集团公司江西水箱厂 江西水箱厂 发起股东之附属企业
江铃汽车集团公司南昌制动器厂 南昌制动器厂 发起股东之附属企业
新余新铃有色压铸有限公司 新余新铃 发起股东之附属企业
2.存在控制关系的关联方以及存在控制关系的本公司股东的注册资本如注释五.1及注释八.1(1)所述没有变化。
3.关联方交易事项
(1)购买原材料
依据1995年8月21日本公司与美国福特汽车公司签订的《供应协议》，本公司自福特汽车公司或其指定的供应商购买全顺汽车配件：
金 额
企业名称 2001年1-6月 2000年1-6月 2001.1-6
全顺汽车配件 RMB 89,853,958.45 RMB 149,633,424.01 15.98%
占购货总额比例
企业名称 2000.1-6
全顺汽车配件 12.17%
公司向其他关联方购入原材料有关明细资料如下：
企业名称 2001 年1-6月 2000年1-6月
江铃汽车集团公司 RMB110,321,182.10 RMB53,385,280.00
车厢内饰件厂 37,727,695.14 29,350,076.81
改装车总厂 28,125,545.90 36,802,752.70
李尔内饰系统公司 35,339,739.72 37,233,611.97
南昌齿轮厂 39,151,973.95 14,118,554.89
南昌制动器厂 14,532,080.26 7,922,781.33
江西水箱厂 7,506,267.45 5,344,267.95
福昌空调公司 29,225,437.00 28,378,207.42
江铃实业公司 5,039,197.44 6,437,649.36
江铃化学工业公司 1,375,481.62 ---
新余新铃有色压铸有限公司 4,056,512.00 ---
江西锻压厂 3,530,237.97 ---
南昌油箱厂 330,336.22 ---
(2)代理采购
本公司通过江铃进出口有限责任公司购买进口原材料，按固定比例支付佣金:
2001年1-6月 2000年1-6月
佣金支出 RMB 1,510,555.30 RMB2,088,420.42
(3)销售货物
本公司2001年1-6月向江西江铃等9家销售子公司销售产品有关明细资料如下
金 额
企业名称 2001年1-6月 2000年1-6月
江西江铃汽车销售有限公司 RMB90,045,940.54 RMB82,644,201.71
江铃汽车集团广州公司 86,264,872.30 49,118,470.08
北京江铃经贸公司 79,648,952.78 72,211,389.06
江铃汽车集团山东公司 28,927,615.43 9,274,108.54
上海江铃汽车销售有限公司 32,942,299.10 47,403,670.94
南京钟山江铃汽车销售有限公司 49,368,119.65 37,658,317.94
海南江铃发展总公司 19,601,709.64 18,786,196.58
河南中原江铃汽车销售有限公司 25,134,529.93 27,718,803.41
江铃汽车集团西北公司 43,780,256.38 39,718,119.65
占产品销售总额比例
企业名称 2001.1-6 2000.1-6
江西江铃汽车销售有限公司 5.26% 6.05%
江铃汽车集团广州公司 5.04% 3.59%
北京江铃经贸公司 4.65% 5.29%
江铃汽车集团山东公司 1.69% 0.68%
上海江铃汽车销售有限公司 1.92% 3.47%
南京钟山江铃汽车销售有限公司 2.88% 2.76%
海南江铃发展总公司 1.14% 1.37%
河南中原江铃汽车销售有限公司 1.47% 2.03%
江铃汽车集团西北公司 2.56% 2.91%
(4)关键管理人员报酬
依据本公司与福特汽车公司1995年8月21日签订的《人事协议》及2000年12月1日签定的《人事协议补充合同》，福特公司指派七名外籍借调人员到本公司工作,2001年费1-6月1-6 月本公司向福特公司支付用1,000,000.00 美元作为福特公司七名外籍借调人员的费用。
(5)技术开发费
根据本公司与福特汽车公司1995年签定的《共同开发协议》及2000年签定的《共同开发协议第二次修订合约》，本公司应付给福特汽车公司总额为40,000,000.00 美元的技术开发费，本公司2001年1-6月承担技术开发费按全顺汽车整车销售收入的1.8%提取,共计提19,179,404200.40人民币元。
(6)综合服务
江铃汽车集团公司承担本公司及子公司中小学教育费，退休员工经费和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，按约定的人员比例分配给本公司及子公司上述费用：
2001年1-6月 2000年1-6月
综合服务费 RMB 3,544,999.00 RMB 5,474,999.00
(7)担保
江铃汽车集团公司为本公司银行借款 29,330,289.96 美元、174,800.00 德国马克及1,391,870,000.00人民币元，共计1,635,264,941.96人民币元提供担保。
(8)借款
如注释六.23所述,本公司从江铃汽车集团财务有限公司借入2,500,000.00美元,折合20,695,250.00人民币元,并为此支付利息777,960.36人民币元。
(9)股权转让
本公司于2001年6月1日与江铃汽车集团公司达成股权转让协议，本公司按根据江西普惠会计师事务所出具的江铃进出口有限责任公司截止2000年12月31日的审计报告之股东权益的帐面价值的40%，即 4,842,319.61 元,加上按此金额计算的从 2001年1月1日到实际付款日的利息作为转让价格,将本公司持有的江铃进出口有限责任公司40%的股权转让给江铃汽车集团公司;同时按根据江西普惠会计师事务所2001年5月24 日出具的审计报告中核算的已依法注销停业的江铃集团进出口公司剩余未分配权益的40%,即422,312.61元,加上按此金额计算的2001年1月1日到实际付款日的利息作为转让价格,将本公司拥有的该部分权益转让给江铃汽车集团公司.该项转让款集团公司已于2001年7月付给本公司.
(10)定期存款
2001年6月30日 2000年12月31日
财务公司定期存款 RMB145,200,000.00 RMB140,500,000.00
其中:专项存款* 125,200,000.00 140,500,000.00
*.该项专项存款是为解决江铃汽车集团公司9家异地销售子公司及南昌齿轮厂的经营资金问题，本公司及江铃五十铃汽车有限公司与江铃汽车集团财务有限公司签定协议，江铃汽车集团财务有限公司向上述10 家公司发放为期一年的信托贷款,在此期间,本公司及江铃五十铃有限公司存入江铃汽车集团财务公司相同金额的定期存款。
本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的款项有关明细资料如注释六.1所述。
(11)主要关联方应收应付款项余额
金 额
项目 2001-06-30 2000-12-31 2001-06-30
应收帐款
江西江铃等六家 RMB11,092,689.43 RMB1,755,876.00 7.57%
销售子公司
江铃实业公司 6,160,298.23 4,024,003.40 4.20%
其他应收款
江铃汽车集团公司 85,251,454.96 77,005,168.80 58.76%
南昌齿轮厂 22,416,888.26 20,308,021.42 14.62%
车厢内饰件厂 3,418,936.48 2,135,621.22 2.35%
其他应付款-
福特汽车公司 19,354,616.21 27,246,489.65 28.85%
预付帐款-
江铃进出口有限 6,397,091.34 10,415,364.44 10.37%
责任公司
南昌制动器厂 500,000.00 4,868,573.50 0.64%
新余新铃有色压铸 1,450,000.00 --- 1.87%
有限公司
预收帐款-
江铃广州公司等四 3,803,200.00 4,439,518.57 9.56%
家销售子公司
应付帐款-
车厢内饰件厂 165,458.95 19,063,991.94 0.04%
改装车总厂 1,300,463.63 9,151,734.99 0.29%
李尔内饰系统公司 -- 3,619,624.54 --
江铃底盘公司 -- 6,266,786.50 --
福昌空调公司 6,284,339.72 8,163,821.81 1.41%
江西水箱厂 -- 1,199,534.32 --
江铃汽车集团公司 1,492,057.68 -- 0.33%
南昌制动器厂 1,804,742.75 -- 0.40%
占各项目款项余额比例
项目 2000-12-31
应收帐款
江西江铃等六家 1.38%
销售子公司
江铃实业公司 3.17%
其他应收款
江铃汽车集团公司 61.36%
南昌齿轮厂 16.18%
车厢内饰件厂 1.70%
其他应付款-
福特汽车公司 33.57%
预付帐款-
江铃进出口有限 15.27%
责任公司
南昌制动器厂 7.14%
新余新铃有色压铸 --
有限公司
预收帐款-
江铃广州公司等四 14.25%
家销售子公司
应付帐款-
车厢内饰件厂 4.92%
改装车总厂 2.36%
李尔内饰系统公司 0.93%
江铃底盘公司 1.66%
福昌空调公司 2.11%
江西水箱厂 0.31%
江铃汽车集团公司 --
南昌制动器厂 --
九.或有事项
1.本公司之全资附属公司----江铃汽车销售总公司，因南京市机电设备总公司等21家汽车经销商拖欠其销售货款16,013,594.48人民币元，从1997年5月至2001年6月之间起诉该等单位要求偿付欠款,江铃汽车销售总公司均已胜诉,自有关判决生效后,已收到上述欠款 4,374,500.00 人民币元，获得资产保证 2,200,000.00 人民币元，对尚未收到之款项正在追索中，该等款项已于2000年以前年度全额计提坏帐准备。
2.截止2001年6月30日，江西凯利染织有限公司尚欠本公司借款6,792,143.28人民币元，因江西凯利染织有限公司，南昌市凯利(集团)有限公司未按南昌市青云谱区人民法院主持达成的《执行和解书》所确定的事项履行对本公司的偿债义务，经本公司申请本案仍在强制执行中，南昌市青云谱区人民法院依法查封了该公司约，该款项已全额计提坏帐准备492 万人民币元的房产及土地使用权。
3.截止2001年6月30日，除上述诉讼事项可能产生的损失外，本公司尚未发现有其他潜在的负债及损失。
十.承诺事项
截止2001年6月30日, 本公司没有其他财务承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
除上述事项外，本公司未发生其他重大影响报告期或报告后财务状况和经营成果的经济事项。
上述2001年1-6月公司及合并会计报表和有关注释, 系我们按照《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》和有关规定及补充规定编制。
单位负责人 财务负责人
日 期 日 期
比较资产负债表
2000年12月31日
编制单位：江铃汽车股份有限公司 单位：人民币元
调整前
注释 合 并
资产
流动资产:
货币资金 1 RMB760,768,934.85
应收票据 2 3,728,000.00
应收帐款 3 61,982,864.06
其他应收款 4 115,713,836.08
预付帐款 6 68,196,196.21
存货 7 646,082,881.88
待摊费用 8 5,527,375.55
流动资产合计 1,662,000,085.63
长期投资:
长期股权投资 9 12,883,269.25
长期债权投资 9 830,130.00
长期投资合计 13,713,399.25
固定资产：
固定资产原价 10 2,422,206,490.50
减：累计折旧 10 712,371,781.57
固定资产净值 1,709,834,708.93
减：固定资产减值准备 10 --
固定资产净额 1,709,834,708.93
在建工程 11 260,433,604.93
固定资产合计 1,970,268,313.86
无形资产及递延资产:
无形资产 12 168,089,879.75
开办费 21,375,469.40
长期待摊费用 13 466,591,374.77
无形资产及递延资产合计 656,056,723.92
资产总计 RMB 4,302,038,522.66
负债与股东权益
流动负债:
短期借款 14 RMB519,370,000.00
应付票据 15 28,807,810.41
应付帐款 16 387,597,872.10
预收帐款 17 31,154,433.50
应付工资 52,889,310.52
应付福利费 32,662,476.97
应交税金 18 60,301,424.09
其他未交款 19 2,258,799.15
其他应付款 20 81,167,315.28
预提费用 21 41,172,711.46
一年内到期的长期负债 22 244,796,624.61
流动负债合计 1,482,178,778.09
长期负债:
长期借款 23 1,191,949,575.06
其他长期负债 (87,491,813.81)
长期负债合计 1,104,457,761.25
负债合计 2,586,636,539.34
少数股东权益
少数股东权益 24 61,055,585.16
股东权益
股本 25 863,214,000.00
资本公积 26 832,026,505.15
盈余公积 27 146,302,932.95
其中:公益金 41,798,726.85
未分配利润 28 (187,197,039.94)
可恢复的被投资单位的亏损
股东权益合计 1,654,346,398.16
负债与股东权益总计 RMB 4,302,038,522.66
调整后
公司 合并
资产
流动资产:
货币资金 RMB431,818,070.53 RMB760,768,934.85
应收票据 3,728,000.00 3,728,000.00
应收帐款 19,542,307.27 61,982,864.06
其他应收款 193,694,800.59 115,713,836.08
预付帐款 61,497,713.57 68,196,196.21
存货 375,420,231.58 646,082,881.88
待摊费用 250,611.31 5,527,372.55
流动资产合计 1,085,951,734.85 1,662,000,085.63
长期投资:
长期股权投资 204,461,958.91 12,883,269.25
长期债权投资 830,130.00 830,130.00
长期投资合计 205,292,088.91 13,713,399.25
固定资产：
固定资产原价 2,328,263,134.30 2,422,206,490.50
减：累计折旧 658,855,818.16 712,371,781.57
固定资产净值 1,669,407,316.14 1,709,834,708.93
减：固定资产减值准备 -- 16,219,574.83
固定资产净额 1,669,407,316.14 1,693,615,134.10
在建工程 231,996,174.59 230,433,604.93
固定资产合计 1,901,403,490.73 1,924,048,739.03
无形资产及递延资产:
无形资产 168,089,879.75 168,089,879.75
开办费 21,375,469.40 --
长期待摊费用 395,200,462.50 459,338,538.97
无形资产及递延资产合计 584,665,811.65 627,428,418.72
资产总计 RMB 3,777,313,126.14 RMB 4,227,190,642.63
负债与股东权益
流动负债:
短期借款 RMB 353,370,000.00 RMB519,370,000.00
应付票据 28,807,810.41 28,807,810.41
应付帐款 241,738,700.87 387,597,872.10
预收帐款 2,287,296.84 31,154,433.50
应付工资 17,467,820.93 52,889,310.52
应付福利费 23,923,257.10 32,662,476.97
应交税金 72,104,787.03 60,301,424.09
其他未交款 1,894,158.27 2,258,799.15
其他应付款 63,054,199.19 81,167,315.28
预提费用 19,833,475.00 41,172,711.46
一年内到期的长期负债 177,796,624.61 244,796,624.61
流动负债合计 1,002,278,130.25 1,482,178,778.09
长期负债:
长期借款 1,176,449,575.06 1,191,949,575.06
其他长期负债 (87,491,813.81) (87,491,813.81)
长期负债合计 1,088,957,761.25 1,104,457,761.25
负债合计 2,091,235,891.50 2,586,636,539.34
少数股东权益
少数股东权益 61,055,585.16
股东权益
股本 863,214,000.00 863,214,000.00
资本公积 832,026,505.15 832,026,505.15
盈余公积 146,302,932.95 146,302,932.95
其中:公益金 41,798,726.85 41,798,726.85
未分配利润 (158,819,085.58) (262,044,919.97)
可恢复的被投资单位的亏损 3,352,882.12
股东权益合计 1,686,077,234.64 1,579,498,518.13
负债与股东权益总计 RMB3,777,313,126.14 RMB4,227,190,642.63
公司
资产
流动资产:
货币资金 RMB 431,818,070.53
应收票据 3,728,000.00
应收帐款 19,542,307.27
其他应收款 193,694,800.59
预付帐款 61,497,713.57
存货 375,420,231.58
待摊费用 250,611.31
流动资产合计 1,085,951,734.85
长期投资:
长期股权投资 204,461,958.9
长期债权投资 830,130.0
长期投资合计 205,292,088.9
固定资产：
固定资产原价 2,328,263,134.30
减：累计折旧 658,855,818.16
固定资产净值 1,669,407,316.14
减：固定资产减值准备 16,219,574.83
固定资产净额 1,653,187,741.31
在建工程 201,996,174.59
固定资产合计 1,855,183,915.90
无形资产及递延资产:
无形资产 168,089,879.75
开办费 --
长期待摊费用 387,947,626.70
无形资产及递延资产合计 556,037,506.45
资产总计 RMB3,702,465,246.11
负债与股东权益
流动负债:
短期借款 RMB 353,370,000.0
应付票据 28,807,810.4
应付帐款 241,738,700.
预收帐款 2,287,296.
应付工资 17,467,820.
应付福利费 23,923,257.
应交税金 72,104,787.
其他未交款 1,894,158.
其他应付款 63,054,199.
预提费用 19,833,475.
一年内到期的长期负债 177,796,624.
流动负债合计 1,002,278,130.2
长期负债:
长期借款 1,176,449,575.0
其他长期负债 (87,491,813.81
长期负债合计 1,104,457,761.25
负债合计 2,586,636,539.34
少数股东权益
少数股东权益
股东权益
股本 863,214,000.00
资本公积 832,026,505.15
盈余公积 146,302,932.95
其中:公益金 41,798,726.85
未分配利润 (233,666,965.61
可恢复的被投资单位的亏损 3,352,882.12
股东权益合计 1,611,229,354.6
负债与股东权益总计 RMB3,702,465,246.1
比较利润表
2000.1.1-2000.6.30
编制单位：江铃汽车股份有限公司 单位：人民币元
调整前
注释 合并 公司
一、主营业务收入 29 RMB1,366,342,559.01 RMB691,380,310.83
1,366,342,559.01 RMB691,380,310.83
减：折扣与折让 -- --
主营业务收入净额 1,366,342,559.01 691,380,310.83
减：主营业务成本 29 1,054,419,488.32 566,602,308.95
主营业务税金及附加 21,607,660.90 21,607,660.90
二、主营业务利润 290,315,409.79 103,170,340.98
加：其他业务利润 30 12,694,833.20 52,839,089.03
减：营业费用 80,557,045.57 7,839,385.18
管理费用 140,997,562.83 114,969,439.80
财务费用 31 66,734,385.19 47,810,638.57
三、营业利润 14,721,249.40 (14,610,033.54)
加：投资收益 32 -- 17,849,998.28
补贴收入 -- -
营业外收入 33 287,912.43 273,239.35
减：营业外支出 34 221,239.00 178,229.00
四、利润总额 14,787,922.83 3,334,975.09
减：所得税 3,245,454.24
少数股东损益 5,949,999.43
五、净利润 RMB5,592,469.16 RMB3,334,975.09
调整后
合并 公司
一、主营业务收入 RMB
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1,366,342,559.01 691,380,310.
减：主营业务成本 1,054,419,488.32 566,602,308.
主营业务税金及附加 21,607,660.90 21,607,660.
二、主营业务利润 290,315,409.79 103,170,340.
加：其他业务利润 12,694,833.20 52,839,089.
减：营业费用 80,557,045.57 7,839,385.
管理费用 135,006,974.39 108,978,851.
财务费用 66,734,385.19 47,810,638.
三、营业利润 20,711,837.84 (8,619,445.1
加：投资收益 -- 17,849,998.
补贴收入 -- -
营业外收入 287,912.43 273,239.
减：营业外支出 221,239.00 178,229.
四、利润总额 20,778,511.27 9,325,563.
减：所得税 3,245,454.24
少数股东损益 5,949,999.43
五、净利润 RMB 11,583,057.60 RMB 9,325,563.53
(七)备查文件目录
1、载有董事长孙敏先生亲笔签名的中期报告文本；
2、载有法定代表人孙敏先生、财务总监王文涛先生签名的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
江铃汽车股份有限公司
董事会
2001年8月17日
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