陕西金叶科教集团股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 15:01   

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经岳华会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
  一、公司简介
  (一)公司法定中文名称: 陕西金叶科教集团股份有限公司
  A股简称:陕西金叶
  A股代码:0812
  公司法定英文名称:SHAANXI JIN YE SCIENCE TECHENOLOGY ANDEDUCATION CO.,LTD GROUP
  英文名称缩写:SHAANXI JIN YE GROUP
  (二)公司注册地址:西安市高新技术产业开发区(西区)高新三路9号
  公司办公地址:西安市朱宏路1号
  邮政编码:710016
  公司电子信箱:jydmwjc@public.xa.sn.cn
  (三)法定代表人姓名:田晓康
  (四)公司董事会秘书:王进春
  联系电话:029-6246725
  传  真:029-6246715
  电子信箱:jydmwjc@public.xa.sn.cn
  联系地址:西安市朱宏路1号
  证券事务代表:强甲申
  联系电话:029-6246719
  传  真:029-6246715
  电子信箱:jydmwjc@public.xa.sn.cn
  (五)公司中报备置地点:公司证券部
  (六) 公司股票上市地:深圳证券交易所
  (七)  信息披露网站:HTTP://WWW.cninfo.com.cn
  定期报告刊登报刊:《证券时报》
  (八)经营范围 :印刷服务;高新技术产业、教育产业、基础设施、房地产的投资、开发;印刷投资咨询;自营和代理粮油、土产畜产品、纺织丝绸、服装、轻工业品、五金矿产品、化工产品、机电产品的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工业务和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易。
  二、主要财务数据和指标
                                单位:元
  项  目        本  期  数  上  期  数
  净利润         10,519,077.93  14,257,776.22
  扣除非经常性损益后的   8,956,586.70  13,167,793.12
  净利润*
  总资产         765,857,373.34 555,272,476.85
  资产负债率(%)          48.55      31.15
  股东权益(不含少数股东 371,130,182.80 357,639,593.90
  权益)
  每股收益            0.066      0.090
  净资产收益率(%)         2.834      3.987
  每股净资产           2.343      2.258
  调整后每股净资产        2.280      2.218
  每股经营活动产生的现      0.047      0.237
  金流量净额
                                单位:元
  项     目        2000年
  净利润           33,069,287.190
  扣除非经常性损益后的净利润 26,028,453.070
  每股收益               0.209
  净资产收益率(%)           9.170
  *注:(1)报告期末至披露日股份均无变动;
  (2)扣除的非经常性损益项目和金额         单位:元
  项   目     金   额
  各项营业外收支净额  -249,374.75
  补贴收入       101,440.00
  收取资金占用费   1,986,159.73
  所得税影响数     -275,733.75
  (3)2000年主要财务数据和指标是根据财政部《企业会计制度》及有关规定进行追溯调整后的资料;
  (4)根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编告规则第九号》文的规定,分别按全面摊薄和加权平均法计算2001年中期净资产收益和每股收益如下:
  报告期利润   净资产收益率(%)   每股收益(元)
          全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
  主营业务利润    6.55   6.65   0.154   0.154
  营业利润      2.80   2.84   0.066   0.066
  净利润       2.83   2.88   0.066   0.066
  扣除非经常性    2.41   2.45   0.057   0.057
  损益后的净利润
  三、股本变动及主要股东持股情况
  (一)、股本变动情况
  股份变动情况表                   数量单位:万股
  股份类别       本次变动前 本次变动增减(+、-)
                   配股 送股公积金转股 其他 小计
  一、尚未流通股份
  1、发起人股份      6652.8
  其中:
  国家持有股份
  境内法人持有股份     6652.8
  境外法人持有股份
  其  他
  2、募集法人股
  3、内部职工股      4435.2               -4435.2
  4、优先股或其他
  尚未流通股份合计     11088
  二、已流通股份
  1、境内上市的人      4752                4435.2
  民币普通股
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已流通股份合计       4752
  三、股份总数       15840

  股份类别       本次变动后

  一、尚未流通股份
  1、发起人股份       6652.8
  其中:
  国家持有股份
  境内法人持有股份     6652.8
  境外法人持有股份
  其  他
  2、募集法人股
  3、内部职工股         0
  4、优先股或其他
  尚未流通股份合计     6652.8
  二、已流通股份
  1、境内上市的人      9187.2
  民币普通股
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已流通股份合计      9187.2
  三、股份总数        15840
  注:本期股份总数及结构变动情况说明:2001年5月8日,公司内部职工股44,352,000股上市流通,公司已流通股份变为91,872,000股。
  (二)、主要股东持股情况介绍
  1、公司主要股东持股情况
  截止2001年6月30日,拥有公司股份前十名股东情况:
  名 股东名称     本期末持股 本期持股变 持股占  持有股份
  次          数(股)   动增减 情  总股本  的质押或
                   况(+-)   比例(%) 冻结情况
   1 陕西省印刷厂   30,032,640        18.96
   2 中国烟草总公司陕 10,264,320         6.48
    西省公司
   3 宝鸡卷烟厂     6,937,920         4.38
   4 澄城卷烟厂     6,177,600         3.90
   5 陕西省投资公司   6,177,600         3.90
   6 旬阳卷烟厂     3,468,960         2.19
   7 延安卷烟厂     3,468,960         2.19
   8 云南省红河磷肥厂   846,555         0.53
    劳动服务公司
   9 景博证券投资基金   198,676         0.13
  10 曲家琦        192,900         0.12

  名 股份性质
  次

   1 国有法人股
   2 国有法人股

   3 国有法人股
   4 国有法人股
   5 国有法人股
   6 国有法人股
   7 国有法人股
   8 社会公众股

   9 社会公众股
  10 社会公众股
  2、十大股东持股相关情况说明:
  (1)公司前七大股东所持股份均为未流通股份,无质押、冻结情况。
  (2)宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、旬阳卷烟厂、延安卷烟厂等四家企业隶属中国烟草总公司陕西省公司管理,与中国烟草总公司陕西省公司之间存在关联关系。
  (3)报告期内无控股股东变更情况。
  (4)报告期内,公司第一大股陕西省印刷厂与第四大股东陕西省投资公司中止了万向集团于2000年9月20日签署的股权转让合同。
  四、经营情况的回顾与展望
  (一)、公司报告期内主要经营情况:
  报告期内,公司的主营业务没有发生变更,仍主要为烟、酒、药、食品等高档包装装潢产品的印制。2001年上半年,在市场竞争加剧、产品价格下降、原材料涨价的严峻形势下,公司经营管理班子继续坚持“一稳定、两开发”即稳定老客户、开发新客户、新品种的经营方针,在公司生产任务不足、经营计划明显减少的情况下,将市场开发的重点放在高附加值、高效益型产品上,相继开发了“金五牛”、“伊力特”、“兰雪莲王”等技术要求难度大、工艺先进、高产值、高效益的产品,使公司的主营利润保持了基本稳定的态势。
  报告期内,公司实现销售收入9830.09万元,比上年同期增加3.65%,实现利润1311.92万元,净利润1051.91万元,分别比上年同期下降30.83%、26.22%。
  (二)、公司投资情况
  1、募集资金的运用和结果(单位:万元)
  募集资金 承诺投资 承诺运用日 项目总投 实际投资项  实际投资
  的方式  项目   期     资    目    金额
  A股发行  七色凹印 1999-10-01 2,995.00 七色凹印生  2,800.00
       生产线             产线
  A股发行  柔版印刷 1998-12-01 2,996.00 柔版印刷生  2,100.00
       生产线             产线
  A股发行  设立金叶 1998-07-01  800.00 设立金叶西  920.00
       西工大软            工大软件股
       件股份有            份有限公司
       限公司
  A股发行  精密激光 1999-01-01 2,980.00 设立西安西
       模切版制            工大金叶信 5,000.00
       作系统             息技术学院
  A股发行  凹印制版 1999-01-01 2,970.00 设立西安西
       生产线             工大金叶信
                       息技术学院

  募集资金 实际投资日
  的方式  期
  A股发行  2000-03-01

  A股发行  1998-07-01

  A股发行  1998-07-01


  A股发行
       2000-01-01

  A股发行

  2、尚未使用的募集资金4150万元用于补充公司流动资金。
  3、项目变更原因、程序和披露情况:
  原承诺投资的凹印制版生产线及引进全套精密激光模切版制作系统,因市场发生变化,经公司二届董事会第五次会议及1999年度临时股东大会审议通过,调整这两个项目,新的项目确定为投资"西安西工大金叶信息技术学院"。改变募集资金用途的项目履行了审批程序,有关信息披露见1999年11月5日、1999年12月9日的《证券时报》。
  4、项目进度及收益情况:
  (1)七色凹印生产线已于2000年3月投产,且当年盈利。至今累计实现利润总额234.65万元;
  (2)柔版印刷生产线于1998年7月投产,且当年盈利。至今累计实现利润总额1251.38万元;
  (3)陕西金叶西工大软件股份有限公司于1998年设立,至今累计实现利润总额443.15万元;
  (4)西安西工大金叶信息技术学院,2000年底已完成学院一期工程建设,完成校舍、教室等教学设施竣工面积50000平方米,2000年秋季已正式招生1589名学生。学院二期工程正在建设之中,预计于2001年9月份完工。今年计划招收2000名学生。
  5、非募集资金的投资、进度及收益情况:
  (1)投资$880,000(捌拾捌万美元)购买美国休斯顿包装印刷公司并组建美国金城实业股份有限公司。目前,这一公司已进入实质性运作,下半年可望产生较好收益。
  (2)投资7500万元建设西安西工大金叶信息技术学院;学院一期工程已于去年10月完工,2000年秋季正式招生。二期工程预计于2001年9月份完工。
  (三)公司财务状况(单位:元)
  项目     2001 年6月30日 2000年12月30  增减(%)
  总资产    765,857,373.34 670,513,464.93  14.22
  应收帐款    99,999,201.20  87,661,846.66  14.07
  其他应收款   47,560,558.77  69,324,737.56  -31.39
  存货      75,141,436.32  68,251,163.44  10.10
  长期投资   178,208,139.30 110,374,599.30  61.46
  固定资产    92,940,108.25  98,274,172.05  -5.43
  长期负债          0        0    0
  股东权益   371,130,182.80 360,611,104.87   2.92
  项目     2001 年1-6月  2000年1-6月   增减(%)
  主营业务利润  24,318,001.14  28,374,532.70  -14.30
  净利润     10,519,077.93  14,257,776.22  -26.22
  注:变动原因:
  (1)总资产增加主要是借款增加所致;
  (2)应收款项减少主要是职工住房补贴转为长期待摊费用所致;
  (3)存货增大主要是公司子公司房地产公司的在建开发成本加大所致;
  (4)长期投资增加主要是公司对西工大金叶信息技术学院和美国金成实业股份有限公司投资增加所致;
  (5)固定资产减少主要是提取折旧所致;
  (6)股东权益增加主要是本期利润增长所致;
  (7)主营业务利润减少主要是主营业务成本增大所致;
  (8)净利润减少主要是冻结资金利息已摊销完及财务费用增加所致。
  (四)下半年计划:
  1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作:
  根据国家开发西部的产业政策,公司从发展战略高度出发,结合公司实际,紧紧围绕“一业为主,多元发展”的基本方针,制定2001年下半年发展计划。
  (1)继续巩固和发展主营业务,加强市场开发力度。
  (2)加快教育产业、高新技术产业的发展速度,尽快实现公司产业结构调整的目标;西安西工大金叶信息技术学院要全力以赴完成今年招生任务,做好新生入校的各项工作,加强教学管理,理顺管理体制,努力把学院办成具有良好社会效益和经济效益的全省一流大学。
  (3)建立适应集团化发展的内部运行机制,使集团公司尽快进入实质性运作。
  (4)努力创造条件,争取下半年完成增资配股工作,保证配股项目的顺利实施。
  (5)推进公司内部分配制度改革,建立年薪制和股权激励计划,充分调动经营者的积极性和创造性。
  (6)完善公司法人治理结构,建立所有者与经营者之间的制衡机制。
  2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策:今年上半年,公司的业绩有所下滑,主要原因在于:一是公司发行冻结资金利息已摊销完;二是公司贷款增加,致使财务费用增加。为此,公司在下半年将采取有力措施,阻止下滑趋势,并力争使公司效益稳中有升。
  (1)加大对高附加值、高效益型产品的开发力度,以弥补烟标总体需求量不足所带来的不利影响;
  (2)巩固老用户,努力满足老用户的不同需求,提高服务质量,赢得用户的信任和支持,使公司的长线效益型产品得以进一步巩固和扩大;
  (3)加强内部产品质量监管,提高产品成品率,从而降低生产成本;
  (4)进一步加大货款回收力度,争取实现全年产销平衡;
  (5)建立有效的成本控制机制,增强控制风险的能力;
  (6)加强财务管理,有效控制财务费用的上升;
  (7)加强已投入项目的管理,促进新的利润增长点快速增长。
  五、重要事项
  (一)公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案:
  公司中期利润不分配,也不进行公积金转增股本。
  (二)公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况:
  以2000年末总股本15840万股为基数,每10股派付现金人民币1元(含税),扣税后,个人股实际每10股派发0.8元人民币。本次派息股权登记日为2001年5月18日,除息日为2001年5月21日。该公告刊登于2001年5月12日的《证券时报》上。
  (三)报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
  (四)报告期内公司重大关联交易事项
  1、购销商品、提供劳务发生的关联交易:
  (1)公司向关联方销售货物,其中:宝鸡卷烟厂,32,858,168.00元;旬阳卷烟厂,8,105,210.00元;澄城卷烟厂,800,970.00元。
  (2)关联方应收账款余额:宝鸡卷烟厂,6,907,038.00元;旬阳卷烟厂,14,613,404.90元;澄城卷烟厂,13,794,269.92元。
  (3)关联方应收票据余额:旬阳卷烟厂2,200,000.00元。
  (4)关联方其他应收款余额:旬阳卷烟厂742,222.23元。
  (5)关联方其他应付款余额:宝鸡卷烟厂61,900.00元
  (五)上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明:
  上市公司与控股股东在人员、资产、财务上已经分开:
  1、公司有独立的劳动、人事、工资管理体系,总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在公司领取薪酬,未在大股东单位任职;
  2、公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;
  3、公司设立了独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,开设了独立的银行帐户。
  (六)公司对外担保事项
  1、丝网公司向陕西省中国银行莲湖路支行借款5,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/%) 金 额     合同号
  2001.04.03-2002.04.02    5.85 5,000,000.00 2001年莲借字第007号
  2、软件公司向中国银行西安市分行高新技术开发区支行借款3,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/%) 金 额     合同号
  2001.04.05-2002.04.05    7.02 3,000,000.00 中银西高新借字(2001)第007号
  3、软件公司向西安市商业银行玉祥门支行借款20,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/% 金 额     合同号
  2001.05.28-2002.05.28   7.128 20,000,000.00 西商银(沣)借字(2001)1040号
  4、本公司与宝鸡商场(集团)股份有限公司互为对方银行贷款提供信用担保,本公司向交通银行西安分行城北支行借款3000万元(西交银2001年贷字2011号);向招商银行西安分行钟楼支行借款2000万元(2001钟楼贷004号),由宝鸡商场(集团)股份有限公司提供担保。宝鸡商场(集团)股份有限公司向招商银行西安分行钟楼支行借款50,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/%) 金 额     合同号
  2001.04.26-2002.04.26   6.1425 50,000,000.00 2001钟楼贷第002号
  (七)报告期内公司更改名称或股票简称的说明:
  经陕西省工商行政管理局批准,公司名称变更为陕西金叶科教集团股份有限公司,注册地址变更为西安市高新技术产业开发区(西区)高新三路九号。股票简称仍为"陕西金叶"。该公告刊登于2001年2月13日的《证券时报》上。
  (八)报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
  六、财务报告
  (一)审计报告
  陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了陕西金叶科教集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)2001年6月30日的合并资产负债表、资产负债表和2001年1-6月的合并利润及利润分配表、利润及利润分配表及2001年1-6月的合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况和2001年1-6月的经营成果及2001年1-6月的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  岳华会计师事务所             中国注册会计师:张昕
  有限责任公司                中国注册会计师:张敏
  中国.北京                 二○○一年八月十日
  (二)会计报表(附后)
  (三)会计报表附注
  1、公司简介
  陕西金叶科教集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发(1992)93号】文批准,并经陕西省股份制领导小组办公室【陕股办发(1993)004号】文批复,由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起,采用定向募集方式设立的股份有限公司。2000年3月公司股东大会通过了1999年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案【陕金印司董字(2000)10号】,公司以1999年底股本总额为基数,按10:2的比例以资本公积金向全体股东转增股本,并在2000年5月实施,转增股本后注册资本变更为15,840万元。
  公司2000年度第一次临时股东大会于2000年6月审议通过了董事会《关于成立集团公司及变更公司名称及注册地址的议案》。根据公司的发展实际情况,公司拟进行集团化改造,公司已于2000年7月30日将注册名称由陕西省金叶印务股份有限公司变更为陕西金叶科教集团股份有限公司;将公司注册地址由陕西省西安市朱宏路1号变更为西安市高新技术开发区(西区)高新三路九号;并同时修改了公司的经营范围。
  公司住所:西安市高新技术开发区(西区)高新三路九号;法定代表人:田晓康;注册资本:15,840万元;经营范围:印刷服务;高新技术产业、教育产业、基础设施、房地产的投资、开发;印刷投资咨询;自营和代理粮油、土产畜产品、纺织丝绸、服务、轻工业品、五金矿产品、化工产品、机电产品的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工业务和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易。
  陕西金叶房地产开发有限责任公司(以下简称“房地产公司”)是由本公司与西安金印票据印务有限责任公司共同投资,并在陕西省工商行政管理局登记注册成立的有限责任公司。房地产公司注册资本500万元。经营范围为房地产开发、房地产中介、咨询服务、室内外装饰装修;本公司持有其90%的股权。在1998年4月,经股东协商本公司将30%的股权分别转让给陕西正元科技有限责任公司和加拿大佳华工贸公司,同时西安金印票据印务有限责任公司将其股权全部转让给加拿大佳华工贸公司。转让后本公司持有其60%的股权。
  陕西金叶丝网印刷有限责任公司(以下简称“丝网公司”)是由本公司与陕西省烟草公司西安分公司共同投资,并在陕西省工商行政管理局登记注册成立的有限责任公司。丝网公司注册资本400万元。经营范围为高档丝印商标、包装装潢、印刷物资的批发零售、丝网印刷技术培训、技术服务。本公司持有其76%的股权。1997年8月本公司转让其25%的股份,转让后本公司持有其51%的股权。另外,根据丝网公司2000年10月24日第三次股东会决议,陕西省烟草公司西安分公司将其持有丝网公司49%的股权转让给西安金叶实业发展有限公司。
  陕西金叶投资咨询有限责任公司(以下简称“咨询公司”)是由本公司与陕西省投资公司共同投资,并在陕西省工商行政管理局登记注册成立的有限责任公司。咨询公司注册资金50万元,1998年2月该公司注册资本增加到200万元。经营范围为投资咨询、企业股份制改组、股票上市的策划与方案制定、企业收购与兼并、产权重组的咨询、个人理财咨询服务、文件打印与复印。变更后本公司持有其75%的股权。
  陕西金叶西工大软件股份有限公司(以下简称“软件公司”)是由本公司与西北工业大学、陕西省科技风险投资公司、香港光大(亚洲)有限公司、陕西金达咨询有限公司、陕西金叶房地产开发有限责任公司、北京天人世界广告公司共同投资。并在陕西省工商行政管理局登记注册成立的股份有限公司。软件公司注册资本1800万元。经营范围为软件系统开发、销售服务、工程项目承接、系统集成服务、计算机产品代销、技术咨询、人才培训。公司注册地在西安高新技术产业开发区。本公司持有其51.11%的股权。另外,本公司控股子公司房地产公司持有其4.44%的股权。
  新疆奎屯金叶印刷有限责任公司(以下简称“奎屯公司”)是由本公司与新疆卷烟厂共同投资,并在奎屯市工商行政管理局登记注册成立的有限责任公司。注册资本2500万元。经营范围为高档商标印刷、包装装潢印刷、印刷物资的销售、印刷技术培训、技术服务。本公司持有其85%的股权。
  美国金成实业股份公司是由本公司投资,并在美国德克萨斯州登记注册成立的股份有限责任公司。经营范围为塑胶袋的生产和销售、国际贸易、其他不违反德州和美国联邦法律的任何商务活动。本公司持有其100%的股权。
  2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  (1)会计制度
  本公司及子公司执行《企业会计制度》。
  (2)会计年度
  会计年度自公历1月1日至12月31日。
  (3)记账本位币
  记账本位币为人民币。
  (4)记账基础和计价原则
  以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
  (5)外币业务折算方法
  本公司以人民币为记账本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整,调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额,计入当年度损益。
  (6)现金等价物的确定标准
  现金等价物是指公司持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。
  (7)坏账核算方法
  坏账核算采用备抵法。坏账准备按账龄分析法计提,并记入当年度损益类账项。计提坏账准备的比例列示如下:
  账  龄 计提比例(%)
  1年以内       5
  1-2年       10
  2-3年       15
  3年以上      20
  坏账的确认:债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年仍然不能收回的应收款项;坏账的确认必须报董事会批准。
  本公司对母子公司及子公司之间的往来款不计提坏帐准备。
  (8)存货核算方法
  存货包括:材料及辅助材料、在产品、产成品、在建开发产品和低值易耗品等。
  原材料及辅助材料按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异;领用与发出时按计划成本计价,按月结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
  在产品按实际成本核算;
  产成品按实际成本核算,领用和发出按“加权平均法”核算;
  产品成本核算采用“品种法”。凡能分清与各品种有关的原材料等费用,直接计入各该产品的产品成本;其他费用计入制造费用,按当月各产品工时的一定比例分配计入各产品成本。
  低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
  房地产公司在建开发产品按实际成本核算。
  本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单项比较法计提存货跌价准备。
  (9)短期投资核算方法
  短期投资按实际支付的价款核算,如实际支付的价款中包括已宣告发放,但未领取的现金股利或利息,则单独进行核算。决算日,将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较,如市价低于成本的,按其差额计提短期投资跌价准备,并计入当年度损益。
  (10)长期投资核算方法
  ⑴长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。凡投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上(不含50%)的,按权益法核算并纳入合并会计报表范围;凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以上50%以下的,按权益法核算;凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以下的,按成本法核算。
  ⑵长期债权投资,按实际成本计价,利息收入按权责发生制原则处理。
  长期债权投资,以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
  ⑶长期投资减值,决算日如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可回收金额低于投资的账面价值,则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益。
  (11)固定资产计价和折旧方法
  公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产,或不属于生产经营的主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过两年的资产。固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”,同时按预计净残值率(原值的5%)和规定的折旧年限确定的年折旧率如下:
  资产类别   折旧年限(年) 年折旧率(%)
  房屋及建筑物      40     2.375
  通用设备       10-15  6.333-9.500
  专用设备       10-12  7.917-9.500
  运输工具        10     9.500
  其他设备       5-10 9.500-19.500
  本公司在每年年度终了时,将单个固定资产帐面价值与可收回金额比较,按可收回金额低于其帐面价值的差额提取固定资产减值准备,计入当期损益。
  (12)在建工程核算方法
  在建工程按各项工程实际发生的支出核算。所建造固定资产达到预定可使用状态前为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
  本公司在每年年度终了时,将单个在建工程帐面价值与可收回金额比较,按可收回金额低于其帐面价值的差额提取在建工程减值准备,计入当期损益。
  (13)无形资产计价和摊销方法
  无形资产按实际发生额核算,在有效使用期内分期平均摊销。本公司无形资产具体项目及摊销年限如下:
  ⑴土地使用权,有规定使用年限的按其使用年限分期摊销,没有规定使用年限的,按50年平均摊销。
  ⑵专有技术,自购买之日起分10年摊销。
  本公司在每年年度终了时,将单个无形资产帐面价值与可收回金额比较,按可收回金额低于其帐面价值的差额提取无形资产减值准备,计入当期损益。
  (14)开办费、长期待摊费用的摊销方法
  公司筹建期间发生的费用作为开办费。开办费自开始生产经营的当月起,一次计入开始生产经营当月的损益。
  长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
  (15)收入确认原则
  商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
  提供劳务,当劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
  他人使用本公司资产,当与交易相关的经济利益能够流入企业,收入金额能够可靠地计量时,确认利息或使用费收入的实现。
  (16)所得税的会计处理方法
  公司所得税采用应付税款法核算。
  (17)利润分配方法
  根据《公司法》和本公司章程规定,依法缴纳企业所得税后的利润按下列顺序进行分配:
  (1)弥补以前年度亏损;
  (2)提取10%的法定公积金;
  (3)提取5-10%的公益金;
  (4)提取任意公积金;
  (5)支付普通股股利。
  公益金、任意公积金的提取比例和分配股利均按股东大会决议办理。
  (18)合并会计报表的编制方法
  ⑴编制方法
  合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策参照母公司的会计政策,公司间的重大交易、资金往来等,在合并时抵销。
  ⑵合并范围
  被投资公司名称         持股比例(%) 原始投资额(万
                         元)
  陕西金叶房地产开发有限责任公司    60.00      300
  陕西金叶丝网印刷有限责任公司     51.00      204
  陕西金叶投资咨询有限责任公司     75.00      150
  陕西金叶西工大软件股份有限公司    51.11      920
  新疆奎屯金叶印刷有限责任公司     85.00      2125
  3、会计政策、会计估计变更说明
  本公司原执行《股份有限公司会计制度》,从2001年1月1日起执行《企业会计制度》,并按规定改变了如下会计政策:
  A、开办费由按五年期摊销,现改为自开始生产经营当月起一次性计入当期损益。
  B、本公司在每个年度终了时按照固定资产净值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:
  ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
  ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
  ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
  ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
  ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
  已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
  C、本公司在每个年度终了时按照在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程,计提减值准备:
  ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
  ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的利益具有很大的不确定性;
  ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
  D、本公司在每个年度终了时按照无形资产帐面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提无形资产减值准备。对存在下列情况之一的无形资产,计提减值准备:
  ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
  ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
  ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
  ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
  上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的年初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为19,571,625.07元,其中,因开办费摊销方法的变更的累计影响数为2,358,893.93元;因计提固定资产减值准备的累计影响数为17,212,731.14元。由于会计政策的变更,调减了2000年度的净利润6,315,774.85元,调减了2001年年初的留存收益19,571,625.07元,其中,未分配利润调减了15,657,300.05元,盈余公积调减了3,914,325.02元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了10,604,680.17元。
  2000年1-6月的所的税按33%计提,为了和本期发生数可比,现改为15%计提,及上述会计政策变更,共调减了2000年1-6月的净利润362,009.82元。
  4、会计差错的更正
  子公司丝网公司、证券公司、奎屯公司、房地产公司对坏帐的核算采用“直接核销法”。进行合并报表时,根据要求对其未采用与母公司一致的会计政策进行调整,并调整了2001年会计报表和合并报表相关项目的年初数和上年实际数,上述会计差错的更正对以前年度净利润的累计影响数为1,137,852.89元,全部是将子公司坏帐核算方法与母公司核算方法调整一致的结果,上述累计影响数调减了2000年度的净利润665,081.97元,调减了2001年年初留存收益1,137,852.89元,其中:未分配利润调减了910,282.32元,盈余公积调减了227,570.57元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了378,216.74元。
  上述会计差错调减了2000年1-6月的净利润402,228.10元。
  5、税项
  (1)公司主要适用的税种和税率
  [1]增值税:公司经税务机关核定为一般纳税人,销项税率为17%,按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
  [2]营业税:本公司房屋租金和手续费收入、咨询公司营业收入均按5%的税率计提并缴纳。
  [3]城市维护建设税:按应纳流转税额的7%缴纳。
  [4]教育费附加:按应纳流转税额的3%缴纳。
  [5]企业所得税:根据陕西省人民政府1998年3月31日[陕政函(1998)57号]“关于陕西省金叶印务股份有限公司企业所得税税率问题的批复”和陕西省财政厅1997年5月8日[陕财税函(1997)009号]“关于陕西省金叶印务股份有限公司企业所得税问题的通知”,本公司自上市之日起,企业所得税三年内先按33%税率征收,后由省级财政返还18%,返还部分计入企业税后利润,归全体股东享有。
  [6]其他税项:按国家有关规定计缴。
  (2)优惠税率及批文
  房地产公司和咨询公司均按33%的税率计算企业所得税。软件公司1997年度被认定为高新技术产业,企业所得税享受免二减三的优惠税率。丝网公司1998年3月取得高新技术企业证书,企业所得税享受免二减三的优惠税率。奎屯公司按照奎屯市人民政府[奎政办发(1997)49号“对奎屯经济技术开发区优惠政策重新认定的请示的批复”,奎屯公司自获利年度起,免征所得税五年,第六年起,所得税减按15%的税率计缴;自交纳增值税之日起三年,按所交增值税额的25%由财政部门返还;并免征城市维护建设税10年。
  6、控股子公司及合营企业
  (1)纳入合并报表范围的子公司
  子公司名称     注册地址      注册资本 经营范围  投资额

  陕西金叶房地产开发 西安市朱宏路1号   500万   房地产开发 300万
  有限责任公司
  陕西金叶丝网印刷有 西安市高新一路12号 400万   印刷    204万
  限责任公司
  陕西金叶投资咨询有 西安市朱宏路1号   200万   咨询    150万
  限责任公司
  陕西金叶西工大软件 西安市高新一路   1800万  软件系统  920万
  股份有限公司
  新疆奎屯金叶印刷有
  限责任公司     奎屯市团结南街43号 2500万  印刷    2125万

  子公司名称      拥有权益
             比例%
  陕西金叶房地产开发     60
  有限责任公司
  陕西金叶丝网印刷有     51
  限责任公司
  陕西金叶投资咨询有     75
  限责任公司
  陕西金叶西工大软件    51.11
  股份有限公司
  新疆奎屯金叶印刷有
  限责任公司         85
  (2)未纳入合并报表范围的子公司
  ①本公司子公司西工大金叶信息技术学院正在筹建期间,未纳入合并范围;
  ②本公司于2001年6月28日完成了对美国金成实业股份有限公司的投资,因此未纳入合并范围。
  7、会计报表主要项目注释
  下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的之外,资产负债表项目期年初数系2000年12月31日的余额,期末数系2001年6月30日的余额。利润及利润分配表上年同期发生数系2000年度1-6月的金额,本期发生数系2001年度1-6月的金额。
  (1)货币资金
  项  目   年 初 数    期 末 数    备 注
  现  金    1,434,057.06  1,440,052.12
  其中:人民币   1,323,955.93   943,239.29
  美 元      110,101.13   496,812.77   ⑴
  银行存款   172,362,150.46 201,232,261.61
  其中:人民币  171,970,851.05 200,797,745.68
  美 元      391,299.41   391,247.42   ⑵
  日 元               43,268.51   ⑶
  其他货币资金    70,463.82    62,610.27
  合  计   173,866,671.34 202,734,924.00
  ⑴美元现金60,023.29元,按2001年6月30日1:8.2770折算;
  ⑵美元银行存款47,269.23元,按2001年6月30日1:8.2770折算;
  ⑶日元银行存款650,429.00元,按2001年6月30日100:6.6523折算;
  ⑷货币资金期末比期初增加28,868,252.66元,增幅16.6%,主要系公司借款增加所致。
  (2)短期投资
  项  目 期 初 数       期 末 数
       投资金额  跌价准备 投资金额  跌价准备
  股票投资
  债券投资
  其他投资 463,928.00   0.00 463,928.00   0.00
  合  计 463,928.00   0.00 463,928.00   0.00
  其他投资系公司与陕西永昌对外服务(集团)有限责任公司合作经营木材。
  (3)应收股利
  单位名称          期 初 数   期 末 数
  陕西省西北信托投资有限公司 1,200,000.00 1,549,385.93
  长江证券有限责任公司    4,800,000.00 2,000,000.00
  合     计       6,000,000.00 3,549,385.93
  (4)应收账款
  ⑴账龄分析
  账  龄   期初 数                期 末数
        金  额    比例(%) 坏账准备   金  额
  一年以内的 88,635,872.67  95.84  4,424017.18 101,917,129.88
  一至二年的  3,699,592.80   4.00  369,959.28  3,136,198.70
  二至三年的   64,609.00   0.07   9,691.35    97,800.00
  三年以上的   81,800.00   0.09   16,360.00    81,800.00
  合  计   92,481,874.47  100.00 4,820,027.81 105,232,928.58

  账  龄
        比例(%) 坏账准备
  一年以内的  96.85 4,889,077.51
  一至二年的   2.98  313,619.87
  二至三年的   0.09   14,670.00
  三年以上的   0.08   16,360.00
  合  计   100.00 5,233,727.38
  ⑵主要欠款单位欠款金额
  单位名称      金  额    欠款时间 欠款原因
  旬阳卷烟厂     14,613,404.90 滚动   货款
  澄城卷烟厂     13,794,269.92 滚动   货款
  新疆奎屯烟草分公司 12,796,078.00 2001年  货款
  汉中卷烟一厂     7,780,454.00 滚动   货款
  枣阳卷烟厂      7,560,455.00 滚动   货款
  宝鸡卷烟厂      6,907,038.00 滚动   货款
  汉中卷烟二厂     6,486,410.15 滚动   货款
  广州卷烟厂      3,940,087.00 滚动   货款
  新疆卷烟厂      3,643,933.13 滚动   货款
  ⑶无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款
  (5)其他应收款
  ⑴账龄分析
  账  龄   期 初数                期末 数
        金  额    比例(%) 坏账准备   金  额
  一年以内的 65,538,532.54  80.77 2,941,818.92 46,442,432.45
  一至二年的   278,417.17   0.68   23,198.97  1,984,017.61
  二至三年的  7,470,691.80  18.18 1,119,486.06  1,404,633,07
  三年以上的   152,000.00   0.37   30,400.00   535,607.02
  合  计   73,439,641.51  100.00 4,114,903.95 50,366,690.15

  账  龄
        比例(%) 坏账准备
  一年以内的  92.21 2,290,083.27
  一至二年的   3.94  198,101.76
  二至三年的   2.79  210,824.95
  三年以上的   1.06  107,121.40
  合  计   100.00 2,806,131.38
  ⑵主要欠款单位欠款金额
  单位名称         金  额    欠款时间 欠款原因
  陕西省宝鸡公路管理总段  30,443,625.00 滚动   借 款
  陕西远扬工贸有限责任公司 10,500,000.00 滚动   借 款
  陕西省投资建设开发公司    985,600.00 滚动   借 款
  旬阳卷烟厂技改办       742,222.23 滚动   借 款
  陕西正元科技有限责任公司   104,693.00 滚动   代垫款
  注:旬阳卷烟厂技改办欠款742,222.23元已于2001年7月份收回。
  ⑶持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款
  单位名称   金  额   欠款时间 欠款原因
  陕西省印刷厂 2,334,527.42 2000年  资金往来款
  ⑷期末比期初减少23,072,951.36元,减幅31.42%,主要系本公司将陕西省烟草实业公司1998年借款5,000,000.00元转为对该公司的投资款;本公司根据陕金印司董字(2000)23号文件,将给职工补贴房款5,444,332.20元转为长期待摊费用,以及加大清收欠款力度所致。
  (6)预付账款
  ⑴账龄分析
  账  龄  期 初 数       期 末 数
        金  额   比例  金  额    比例
                 (%)          (%)
  一年以内的 1,895,513.65  96.68 16,926,150.35  96.09
  一至二年的   63,070.00  3.22   472,868.00  2.69
  二至三年的   2,000.00  0.10   179,770.00  1.02
  三年以上的              36,000.00  0.20
  合  计  1,960,583.65 100.00 17,614,788.35 100.00
  ⑵主要欠款单位欠款金额
  单位名称       金  额   欠款时间 欠款原因
  乾县建筑工程公司   8,120,000.00 2000年  工程款
  西安北方制冷公司   3,000,000.00 2001年  工程款
  大洋立恒装饰公司   1,600,000.00 2001年  工程款
  西安展业商贸公司   1,437,612.40 2001年  工程款
  陕西国和电梯公司    750,000.00 2001年  工程款
  南京南宇玻璃有限公司  593,849.28 2000年  材料款
  陕西秦北消防公司    475,000.00 2001年  工程款
  陕西金华龙设计公司   450,000.00 2001年  工程款
  宜良粮油贸易公司    400,000.00 2001年  材料款
  宝鸡县建筑公司     202,950.00 2001年  工程款
  ⑶无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款
  ⑷期末比期初增加15,654,204.70元,增幅798.45%,主要系子公司房地产公司“信息大厦”工程预付的工程款。
  (7)存货
  项  目   期 初 数         期 末 数
         金  额    跌价准备 金  额    跌价准备
  原材料    39,530,963.50      39,768,167.31
  在产品     3,975,356.96       6,246,556.54
  产成品    20,777,928.56      16,373,047.80
  低值易耗品                  716.00
  发出商品    1,874,714.35        800,302.04
  材料成本差异  -969,362.69       -934,997.26
  在建开发成本   725,641.43      12,605,411.06
  库存商品    2,335,921.33        632,591.77 350,358.94
  合  计   68,251,163.44      75,491,795.26
  ⑴本公司子公司软件公司本期计提库存商品跌价准备350,358.94元。
  (8)待摊费用
  类 别  期 初 数   本期增加    本期摊销   期 末 数
  制版费  3,088,367.19 1,723,394.71  1,546,279.84 3,265,482.06
  保险费    96,747.96 320,514.95   198,406.74   218,856.17
  其它费用   96,245.03 414,919.35   150,582.10   360,582.28
  房租    319,638.84          319,638.84     0.00
  工装     66,355.34          29,495.56   36,859.78
  合  计  3,667,354.36 2,458,829.01  2,244,403.09 3,881,780.29
  (9)长期投资
  ⑴投资项目
         期初 数
  项  目                 本期增加    本期减少
         金 额      减值准备
  长期股权投资 110,374,599.30      67,896,200.00 62,660.00
  长期债权投资
  合  计    110,374,599.30      67,896,200.00 62,660.00

         期 末数
  项  目
         金 额      减值准备
  长期股权投资 178,208,139.30
  长期债权投资
  合  计    178,208,139.30
  ⑵长期股权投资
  a.股权投资成本
                投资  投资金额    占被投资单位注
  被投资单位名称       起止期         册资本比例%
  陕西省西北信托投资有限公司 长期   15,000,000.00      10.00
  西安协同软件股份有限公司  长期    340,000.00      0.24
  西工大金叶信息技术学院   长期  125,032,239.30
  长江证券有限责任公司    长期   24,000,000.00       6.6
  美国金成实业股份有限公司  长期   7,896,000.00     100.00
  陕西省烟草实业公司     长期   5,000,000.00      8.33

                减值 备注
  被投资单位名称       准备
  陕西省西北信托投资有限公司
  西安协同软件股份有限公司     ①
  西工大金叶信息技术学院      ②
  长江证券有限责任公司
  美国金成实业股份有限公司     ③
  陕西省烟草实业公司        ④
  ①系软件公司对西安协同软件股份有限公司投资340,000.00元。
  ②本公司与西北工业大学、软件公司共同出资设立西工大金叶信息技术学院,该学院拟总投资21,300万元。
  ③本公司2001年购买美国德州国家塑胶股份有限公司包装印刷工厂并在美国休斯敦市组建美国金成实业股份有限公司。总投资额88万美元,折合人民币789.6万元。 其中:购买休斯敦塑胶包装印刷公司的设备款78万美元(含全套生产设备35万美元,100%市场份额款43万美元);流动资金10万美元。
  ④本公司向陕西省烟草实业公司投资500万元人民币,系1998年该公司向本公司拆借款项,2001年本公司将债权转为股权。
  b.股权投资差额939,900.00元。
  原始发生额  年初数    本期增加 本期摊销  期末余额
  1,253,200.00 1,002,560.00      62,660.00 939,900.00
  注:系本公司投资陕西省西北信托投资有限公司资本金未按时到位而支付给对方的资金占用费。
  ⑶本期增加是由于本公司向西工大金叶信息学院增加投资55,000,000.00元;向美国金成实业股份有限公司投资7,896,000,00元;向陕西省烟草实业公司投资5,000,000,00元所致。
  ⑷本公司本期未出现需计提长期投资减值准备现象。
  (9)待处理流动资产损失
  年初数   本期增加 本期摊销  期末余额
  255,494.00      255,494.00   0.00
  (10)固定资产及折旧
  项  目    期 初数     本期增加   本期减少 期末 数
  房屋及建筑物  40,289,753.68     0.00   0.00  40.289,753.68
  通用设备    4,690,342.72   52,126.80   0.00  4,742,469.52
  专用设备    98,652,322.67   5,003.62   0.00  98,657,326.29
  运输工具    5,717,025.50   1,100.00   0.00  5,718,125.50
  其他      3,794,680.16  307,863.00  830.00  4,101,713.16
  固定资产合计 153,144,124.73  366,093.42  830.00 153,509,388.15
  房屋及建筑物  6,283,004.76  478,400.54       6,761,405.30
  通用设备    1,347,747.79  192,612.85       1,540,360.64
  专用设备    27,989,970.46 4,539,913.03       32,529,883.49
  运输工具    1,200,263.97  270,514.75       1,469,401.32
  其他       836,234.56  217,899.46   13.41  1,055,498.01
  累计折旧合计  37,657,221.54 5,699,340.63   13.41  43,356,548.76
  固定资产净值 115,486,903.19             110,152,839.39
  固定资产减值  17,212,731.14              17,212.731.14
  固定资产净额  98,274,172.05              92,940,108.25
  (11)在建工程
                  本期增加(其中 本期转入固定资
          年初数(其中利
  工程项目名称          利息资本化金  产数(其中:利
          息资本化金额)
                  额)      息资本化金额)
  丰河科教园    5,264,318.31
  金叶信息大厦  15,153,188.74  2,793,467.69
  柔版印刷生产线  7,157,376.35
  配套工程
  烫金机工程    1,249,620.00   900,000.00
                       25

  喷码机工程            308,142.00
  丝网机工程           1,931,169.84
  零星工程      25,376.80           25,376.80
  合  计     28,849,880.20  5,932,779.53    25,376.80

          其他减少数(其 期末数(其中:
                         资金
  工程项目名称  中:利息资本化 利息资本化金     进度
                         来源
          金额)     额)
  丰河科教园           5,264,318.31 自筹    35%
  金叶信息大厦  17,946,656.43      0.00 自筹    80%
  柔版印刷生产线         7,157,376.35 募集 完工待转
  配套工程                   资金
  烫金机工程           2,149,620.00 自筹 完工待转

  喷码机工程            308,142.00 自筹 完工待转
  丝网机工程           1,931,169.84 自筹 完工待转
  零星工程                0.00 自筹
  合  计     17,946,656.43 16,810,626.50
  注:在建工程中其他减少数系本公司将子公司房地产公司与软件公司共同投资开发的“金叶信息大厦”项目转入存货(开发成本)所致。
  (12)无形资产
                       本期 本期
  类 别    原始金额    年初数           本期摊销
                       增加 转出
  土地使用权 18,554,565.14 15,956,926.28       185,545.62
  系统软件   3,000,000.00  2,100,000.00       150,000.00
  合 计    21,554,565.14 18,056,926.28       335,000.00

                剩余摊
  类 别    期末数
                销期限
  土地使用权 15,771,380.66 42年
  系统软件   1,950,000.00 6年
  合 计    17,721.380.66
  (13)开办费
  类  别 期 初 数    本期增加 本期摊销    期 末 数
  开办费  3,088,389.99      3,088,389.99    0.00
  (14)长期待摊费用
  类 别    期 初 数  本期增加   本期摊销  期 末 数
  电力增容费  410,380.94         74,614.68  335,766.26
  职工房款补贴       5,444,221.20 272,211.06 5,172,010.14
  合   计  410,380.94 5,444,221.20 346,825.74 5,507.776.40
  (15)短期借款
  借款类别 期 初 数    期 末 数    备 注
  担保借款 198,000,000.00 289,000,000.00
  合  计 198,000,000.00 289,000,000.00
  (16)应付账款
  期 初 数    期 末 数    备 注
  28,911,463.91 32,161,564.73
  ⑴无应付持股5%以上股东单位款项。
  (17)预收账款
  期 初 数  期 末 数   备 注
  43,655.66 1,768,438.77
  ⑴无预收持股5%以上股东单位款项。
  ⑵期末比期初增加1,724,783.11元,增幅3950.88%,其主要系房地产公司预收房款所致。
  (18)应付股利
  年初数     期末数
  21,227,050.76 12,849,483.40
  (19)应交税金
  税  种    期 初 数    期 末 数    备 注
  增值税      4,149,770.20  3,572,123.84
  城市维护建设税   472,014.93   441,371.77
  企业所得税   13,171,220.18 14,747,073.63
  营业税      2,977,857.38  3,062,136.29
  印花税               5,272.26
  个人所得税     60,331.61   21,173.31
  固定资产调节税  -200,000.00  -200,000.00
  车船税                280.00
  土地增值税            617,431.93
  合  计    20,631,194.30 22,266,863.03
  (20)其他应付款
  期 初 数    期 末 数   备 注
  13,174,046.12 8,735,196.66
  ⑴无持股5%以上股东单位款项。
  (21)股本                    数量单位:万股
                      本次变动增减(+,-)
            本次变
  项    目                公积金
            动前    配股 送股     增发 其他 小计
                        转股
  一、未上市流通股份
  1发起人股份     6,652.80
  其中:
  国家拥有股份
  境内法人持有股份   6,652.80
  外资法持有股份
  其   他
  2募集法人股份
  其中:转配股
  未上市流通股份合计  6,652.80
  二、已流通股份
  1人民币普通股    9,187.20
  2境内上市的外资股
  3境外上市的外资股
  4其  他
  已上市流通股份合计  9,187.20
  三、股份总数    15,840.00

            本次变
  项    目
            动后

  一、未上市流通股份
  1发起人股份     6,652.80
  其中:
  国家拥有股份
  境内法人持有股份   6,652.80
  外资法持有股份
  其   他
  2募集法人股份
  其中:转配股
  未上市流通股份合计  6,652.80
  二、已流通股份
  1人民币普通股    9,187.20
  2境内上市的外资股
  3境外上市的外资股
  4其  他
  已上市流通股份合计  9,187.20
  三、股份总数    15,840.00
  (22)资本公积
  项  目 期 初 数    本期增加数 本期减少数 期 末 数
  股本溢价 107,322,486.58             107,322,486.58
  合  计 107,322,486.58             107,322,486.58
  (23)盈余公积
  项  目   期 初 数    本期增加 本期减少 期 末 数
  法定盈余公积 16,157,716.18           16,157,716.18
  公  益  金  8,078,858.09            8,078,858.09
  任意盈余公积  7,441,968.57            7,441,968.57
  合  计   31,678,542.84           31,678,542.84
  (24)、未分配利润
  项  目  期 初 数    本期增加    本期减少 期 末 数
  未分配利润 63,210,075.45 10,519,077.93      73,729,153.38
  (25)其他业务利润
  项  目      本期发生数  上年同期数
  其他业务收入    1,581,735.23 3,984,907.84
  原料销售收入     718,862.94 3,579,381.82
  改裁纸销售收入     24,923.08   62,806.58
  房租收入        80,000.00   80,000.00
  证券投资及咨询收入  106,002.73  151,526.56
  其他         651,946.48  111,192.88
  其他业务支出     732,654.07 3,510,130.85
  材料销售成本     726,823.92 3,426,876.24
  改裁纸销售成本     5,830.15   68,291.05
  证券投资及咨询支出          8,334.07
  其他                 6,629.49
  其他业务利润     849,081.16  474.776.99
  (26)管理费用
  本期发生数  上年同期数  备 注
  8,202,271.12 8,399,830.72
  (27)财务费用
  类  别    本期发生数  上年同期数  备 注
  利息支出    6,257,203.20 3,709,023.99
  减:利息收入   2,550,819.17 2,901,673.79
  金融机构手续费   37,027.26   10,151.80
  汇兑损益      9,709.09   -2,512.73
  合  计    3,753,120.38  814,989.27
  注:本期比上年同期财务费用增加2,938,131.11元,增幅360.517%,主要是贷款增加所致。
  (28)投资收益
  项目                本期发生数  上年同期发生数
  陕西省西北信托投资有限公司分配利润  349,385.93   300,000.00
  股权投资差额摊销           -62,660.00   -62,660.00
  股票投资收益            2,600,000.00
  合计                2,886,725.93   237,340.00

  项目                备注
  陕西省西北信托投资有限公司分配利润
  股权投资差额摊销
  股票投资收益
  合计
  (29)补贴收入
  项目   本期发生数 上年同期发生数 备     注
  科研拨款         101.440.00 111,944.00
  合计           101,440.00 111,944.00
  注:系软件公司接受国家科学技术委员会委托开发[八六三计划]的国家拨款。
  (30)营业外收入、支出
  项  目       本年发生数 上年发生数  备 注
  营业外收入       28,240.00 1,853,781.23
  罚款收入        11,150.00   6,327.50
  摊销股票发行利息收入       1,847,453.73
  其他          17,090.00
  营业外支出      277,614.75
  处理固定资产损失
  摊销股票上市费用
  罚款支出        5,103.69
  捐赠支出
  职工住房补贴摊销   272,211.06
  其他           300.00
  31、支付的其他与经营活动有关的现金,主要为管理费用、营业费用中支付的现金。
  8、母公司会计报表主要项目注释
  (1)应收账款
  ⑴账龄分析
  账  龄   期 初数                期 末数
        金  额    比例(%) 坏账准备   金  额
  一年以内的 58,027,842.20  99.86 2,901,392.11 64,309,189.35
  一至二年的
  二至三年的
  三年以上的   81,800.00   0.14   16,360.00   81,800.00
  合  计   58,109,642.20  100.00 2,917,752.11 64,390,989.35

  账  龄
        比例(%) 坏账准备
  一年以内的  99.87 3,215,459.46
  一至二年的
  二至三年的
  三年以上的   0.13   16,360.00
  合  计   100.00 3,231,819.46
  ⑵应收账款主要欠款单位欠款金额
  单位名称   金  额    欠款时间 欠款原因
  澄城卷烟厂  12,676,058.13 滚动   货款
  旬阳卷烟厂   7,636,954.50 滚动   货款
  汉中卷烟一厂  7,780,454.00 滚动   货款
  枣阳卷烟厂   7,560,455.00 滚动   货款
  汉中卷烟二厂  6,298,318.15 滚动   货款
  宝鸡卷烟厂   6,907,038.00 滚动   货款
  广州卷烟厂   3,940,087.00 滚动   货款
  新疆卷烟厂   3,643,933.13 滚动   货款
  ⑶无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
  (2)长期投资
  ⑴投资项目
         期初 数
  项  目                 本期增加    本期减少
         金 额      减值准备
  长期股权投资 154,691,787.66      68,438,952.36 2,655,160.00
  长期债权投资
  合  计    154,691,787.66      68,438,952.36 2,655,160.00

         期 末数
  项  目            减值准备
         金 额
  长期股权投资 220,475,580.02
  长期债权投资
  合  计    220,475,580.02
  由于本公司当年追溯调整子公司坏帐准备、开办费及与其相关的其他科目,致使期初长期投资减少3,195,362.46元。
  ⑵长期股权投资
  a.股权投资成本
                  投资
  被投资单位名称             投资金额
                  起止期
  陕西金叶房地产开发有限责任公司 长期   3,000,000.00
  陕西金叶丝网印刷有限责任公司  长期   2,040,000.00
  陕西金叶投资咨询有限责任公司  长期   1,500,000.00
  陕西金叶西工大软件股份有限公司 长期   9,200,000.00
  新疆奎屯金叶印刷有限责任公司  长期   21,249,974.50
  陕西省西北信托投资有限公司   长期   15,000,000.00
  西工大金叶信息技术学院     长期  125,032,239.30
  长江证券有限责任公司      长期   24,000,000.00
  美国金成实业股份公司      长期   7,896,000.00
  陕西省烟草实业公司       长期   5,000,000.00
  合    计              213,918,213.80

                  占被投资单位  减值
  被投资单位名称                    备 注
                  注册资本比例% 准备
  陕西金叶房地产开发有限责任公司     60.00
  陕西金叶丝网印刷有限责任公司      51.00
  陕西金叶投资咨询有限责任公司      75.00
  陕西金叶西工大软件股份有限公司     51.11
  新疆奎屯金叶印刷有限责任公司      85.00
  陕西省西北信托投资有限公司       10.00
  西工大金叶信息技术学院                正在筹建
  长江证券有限责任公司           6.60
  美国金成实业股份公司          100.00
  陕西省烟草实业公司            8.33
  合    计
  b.股权投资差额
  原始发生额  年初数    本期增加 本期摊销  期末余额
  1,253,200.00 1,002,560.00      62,660.00 939,900.00
  注:系本公司投资陕西省西北信托投资有限公司资本金未按时到位而支付给对方的资金占用费。
  (3)主营业务收入、成本
  业务         营业收入           营业成本
  种类 本期发生数   上年同期数   本期发生数   上年同期数
  烟标 59,236,390.78 60,402,542.56 42.194,602.72 40,984,761.66
  彩印      0.00 10,281,332.31      0.00 10,214,332.27
  合计 59,236,390.78 70,683,874.87 42,194,602.72 51,199,093.93

  业务         营业毛利
  种类 本期发生数   上年同期数
  烟标 17,041,788.06 19,417,780.90
  彩印      0.00   67,000.04
  合计 17,041,788.06 19,484,780.94
  (4)投资收益
  项  目                  本期发生数
  应计陕西金叶房地产开发有限责任公司投资收益  153,632.94
  应计陕西金叶丝网印刷有限责任公司投资收益   289,032.96
  应计陕西金叶投资咨询有限责任公司投资收益    14,274.28
  应计陕西金叶西工大软件股份有限公司投资收益   78,474.79
  应计新疆奎屯金叶印刷有限责任公司投资收益    7,537.39
  陕西省西北信托投资有限公司分配利润      349,385.93
  股权投资差额摊销               -62,660.00
  股票投资收益                2,600,000.00
  合   计                 3,429,678.29

  项  目                  上年同期数   备 注
  应计陕西金叶房地产开发有限责任公司投资收益   756.899.74
  应计陕西金叶丝网印刷有限责任公司投资收益   1,011,520.92
  应计陕西金叶投资咨询有限责任公司投资收益    19,359.61
  应计陕西金叶西工大软件股份有限公司投资收益   169,038.15
  应计新疆奎屯金叶印刷有限责任公司投资收益  -2,469,757.24
  陕西省西北信托投资有限公司分配利润       300,000.00
  股权投资差额摊销                -62,660.00
  股票投资收益                     0.00
  合   计                  -275,598.82
  9、分行业资料

  行 业    营业收入           营业成本
        本年发生数   上年同期数   本年发生数
  印刷    77,875,653.06 83,485,513.50 57,101,401.19
  房地产   16,243,134.29 12,752,533.00 13,665,373.82
  信息      30,000.00             0.00
  服务     7,484,423.51  3,864,334.53  4,935,425.57
  公司内抵消 -3,332,263.35 -5,259,968.49 -3,332,263.35
  合 计    98,300,947.51 94,842,412.54 72,369,937.23

  行 业           营业毛利
        上年同期数   本年发生数   上年同期数
  印刷    60,660,659.46 20,774,251.87 22,824,854.04
  房地产    7,979,160.00  2,577,760.47  4,773,373.00
  信息              30,000.00
  服务     1,526,742.85  2,548,997.94  2,337,591.68
  公司内抵消 -5,259,968.49      0.00      0.00
  合 计    64,906,593.82 25,766,710.05 29,935,818.72
  10、关联方关系及其交易
  (1)存在控制关系的关联方情况:
  [1]存在控制关系的关联方
  公司名称      注册地址      主营业务 与本公司关系
  陕西金叶房地产开发 西安朱宏路1号    房地产  子公司
  有限责任公司
  陕西金叶丝网印刷  西安高新一路12号  印 刷   子公司
  有限责任公司
  陕西金叶投资    西安朱宏路1号    咨 询   子公司
  咨询有限责任公司
  陕西金叶西工大软件 西安高新一路12号  软件系统 子公司
  股份有限公司
  新疆奎屯金叶印刷  奎屯市团结南街43号 印 刷   子公司
  有限责任公司
  美国金成实业股份  美国休斯敦首都大街 印 刷   子公司
  有限责任公司    7130号

  公司名称      经济性质   法定代表人
  陕西金叶房地产开发 有限责任公司 强甲申
  有限责任公司
  陕西金叶丝网印刷  有限责任公司 吴书诚
  有限责任公司
  陕西金叶投资    有限责任公司 秦建民
  咨询有限责任公司
  陕西金叶西工大软件 股份有限公司 艾绍山
  股份有限公司
  新疆奎屯金叶印刷  有限责任公司 张树山
  有限责任公司
  美国金成实业股份  股份有限公司 雷根群
  有限责任公司
  [2]存在控制关系的关联方注册资金及其变化
  公司全称                    注册资金
                  2001年6月30日 2000年12月31日
  陕西金叶房地产开发有限责任公司 500万元    500万元
  陕西金叶丝网印刷有限责任公司  400万元    400万元
  陕西金叶投资咨询有限责任公司  200万元    200万元
  陕西金叶西工大软件股份有限公司 1,800万元   1,800万元
  新疆奎屯金叶印刷有限责任公司  2,500万元   2,500万元
  美国金成实业股份有限责任公司  880,000美元
  (2)、不存在控制关系的关联方情况
  [1]不存在控制关系的关联方
  名 称              本公司股份变动比例
               2001年12月31日 2000年12月31日
  陕西省印刷厂           18.96%     18.96%
  中国烟草总公司陕西省公司      6.48%      6.48%
  宝鸡卷烟厂             4.38%      4.38%
  澄城卷烟厂             3.90%      3.90%
  陕西省投资公司           3.90%      3.90%
  旬阳卷烟厂             2.19%      2.19%
  延安卷烟厂             2.19%      2.19%
  (3)关联交易
  [1]本公司向关联方销售货物明细资料如下:
  单 位     2001年度1-6月     2000年度1-6月
         金 额     比例% 金 额     比例%
  陕西省印刷厂      0.00  0.00 13,240,197.43 13.96
  宝鸡卷烟厂  32,858,168.00 49.28 26,081,960.00 27.50
  旬阳卷烟厂   8,105,210.00 12.16 12,755,027.38 13.45
  澄城卷烟厂    800,970.00  1.21   889,208.20  0.94
  [2]关联方应收账款余额
  单 位    2001年6月30日 2000年6月30日
        金 额     比例% 金 额     比例%
  宝鸡卷烟厂  6,907,038.00  6.56 4,625,485.04  6.06
  旬阳卷烟厂 14,613,404.90 13.89 2,141,273.10  2.80
  澄城卷烟厂 13,794,269.92 13.11 9,991,444.65 13.09
  [3]关联方应收票据余额
  单 位    2001年6月31日    2000年12月31日
        金 额    比例% 金 额 比例%
  旬阳卷烟厂 2,200,000.00 59.46  0.00  0.00
  [4]关联方其他应收款余额
  单 位    2001年6月30日     2000年6月30日
        金 额     比例% 金 额     比例%
  旬阳卷烟厂   742,222.23  1.47  7,342,210.00  14.7
  [5]关联方其他应付款余额
  单 位    2001年6月30日     2000年6月30日
        金 额     比例% 金 额     比例%
  宝鸡卷烟厂   61,900.00  0.71   61,900.00  0.64
  11、或有事项
  (1)担保事项
  ①丝网公司向陕西省中国银行莲湖路支行借款5,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/%) 金 额     合同号
  2001.04.03-2002.04.02    5.85 5,000,000.00 2001年莲借字第007号
  ②软件公司向中国银行西安市分行高新技术开发区支行借款3,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/%) 金 额     合同号
  2001.04.05-2002.04.05    7.02 3,000,000.00 中银西高新借字(2001)第007号
  ③软件公司向西安市商业银行玉祥门支行借款20,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/% 金 额     合同号
  2001.05.28-2002.05.28   7.128 20,000,000.00 西商银(沣)借字(2001)1040号
  ④本公司与宝鸡商场(集团)股份有限公司互为对方银行贷款提供信用担保,本公司向交通银行西安分行城北支行借款3000万元(西交银2001年贷字2011号);向招商银行西安分行钟楼支行借款2000万元(2001钟楼贷004号),由宝鸡商场(集团)股份有限公司提供担保。宝鸡商场(集团)股份有限公司向招商银行西安分行钟楼支行借款50,000,000.00元,由本公司担保,明细如下:
  期 限         利率(年/%) 金 额     合同号
  2001.04.26-2002.04.26   6.1425 50,000,000.00 2001钟楼贷第002号
  (2)、除上述担保事项外,本公司及子公司无抵押、担保、税务纠纷、未结诉讼和其它承诺事项等引起的或有负债。
  12、承诺事项
  本公司承诺2001年年底将西安西工大金叶信息技术学院、美国金成实业股份有限公司纳入合并范围。
  13、十三、资产负债表日后事项
  截止报告日,公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
  14、其他重要事项
  截止报告日,公司无重大需要披露的其他重要事项。
  七、备查文件
  (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
  (二)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
  (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
  (四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
  (五)公司章程;
  文件存放地:公司证券部

                        陕西金叶科教集团股份有限公司
                            2001年8月15日

                 合并资产负债表
  编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司  2001年6月30日
  单位:人民币元
  资  产          注释 2001年6月30日  2000年12月31日
  流动资产:
  货币资金           1 202,734,924.00 173,866,671.34
  短期投资           2   463,928.00   463,928.00
  应收票据             3,700,000.00  3,000,000.00
  应收股利           3  3,549,385.93  6,000,000.00
  应收利息
  应收帐款             99,999,201.20  87,661,846.66
  其他应收款            47,560,558.77  69,324,737.56
  预付帐款           7  17,614,788.35  1,960,583.65
  应收补贴款              23,339.37
  存 货              75,141,436.32  68,251,163.44
  待摊费用             3,881,780.29  3,667,354.36
  待处理流动资产净损失                255,494.00
  一年内到期的长期债权投资
  其他流动资产
  流动资产合计         9 454,669,342.23 414,451,779.01
  长期投资:
  长期股权投资          178,208,139.30 110,374,599.30
  长期债权投资
  长期投资合计          178,208,139.30 110,374,599.30
  固定资产:
  固定资产原价          153,509,388.15 153,144,124.73
  减:累计折旧           43,356,548.76  37,657,221.54
  固定资产净值        11 110,152,839.39 115,486,903.19
  减:固定资产减值准备       17,212,731.14  17,212,731.14
  固定资产净额           92,940,108.25  98,274,172.05
  工程物资
  在建工程             16,810,626.50  28,849,880.20
  固定资产清理        12
  固定资产合计        14 109,750,734.75 127,124,052.25
  无形资产及其他资产:
  无形资产             17,721,380.66  18,056,926.28
  开办费                        95,727.15
  长期待摊费用           5,507,776.40   410,380.94
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计      23,229,157.06  18,563,034.37
  递延税项:
  递延税款借项
  资产总计            765,857,373.34 670,513,464.93
  流动负债:
  短期借款          15 289,000,000.00 198,000,000.00
  应付票据
  应付帐款          16  32,161,564.73  28,911,463.91
  预收帐款          17  1,768,438.77    43,655.66
  代销商品款
  应付工资                       4,230.00
  应付福利费            3,332,201.79  2,531,657.18
  应付股利          18  12,849,483.40  21,227,050.76
  应交税金          19  22,266,863.03  20,631,194.30
  其他应交款             432,214.32   443,520.09
  其他应付款         20  8,735,196.66  13,174,046.12
  预提费用             1,266,623.44   821,280.97
  一年内到期的长期负债
  其他流动负债
  流动负债合计          371,812,586.14 285,788,098.99
  长期负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款
  住房周转金
  其他长期负债
  长期负债合计
  递延税项:
  递延税款贷项
  负债合计            371,812,586.14 285,788,098.99
  少数股东权益           22,914,604.40  24,114,261.07
  股东权益:
  股  本           21 158,400,000.00 158,400,000.00
  资本公积          22 107,322,486.58 107,322,486.58
  盈余公积          23  31,678,542.84  31,678,542.84
  其中:公益金           8,078,858.09  8,078,858.09
  未分配利润         24  73,729,153.38  63,210,075.45
  股东权益合计          371,130,182.80 360,611,104.87
  负债和股东权益总计       765,857,373.34 670,513,464.93
  单位负责人:        财务负责人:       编制:

              合并利润及利润分配表
  编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司  2001年6月30日
  单位:人民币元
  项  目         注释 2001年1-6月  2000年1-6月
  一、主营业务收入       98,300,947.51 94,842,412.54
  减:主营业务成本       72,369,937.23 64,906,593.82
  主营业务税金及附加       1,613,009.14  1,561,286.02
  二、主营业务利润       24,318,001.14 28,374,532.70
  加:其他业务利润     25   849,081.16   474,776.99
  减:营业费用          2,831,314.74  2,870,787.27
  管理费用         26  8,202,271.12  8,399,830.72
  财务费用         27  3,753,120.38   814,989.27
  三、营业利润         10,380,376.06 16,763,702.43
  加:投资收益       28  2,886,725.93   237,340.00
  补贴收入         29   101,440.00   111,944.00
  营业外收入        30   28,240.00  1,853,781.23
  减:营业外支出          277,614.75
  四、利润总额         13,119,167.24 18,966,767.66
  减:所得税           2,142,445.98  3,500,228.60
  少数股东损益           457,643.33  1,208,762.84
  五、净利润          10,519,077.93 14,257,776.22
  加:年初未分配利润      63,210,075.45 52,594,645.70
  盈余公积转入
  六、可供分配的利润      73,729,153.38 66,852,421.92
  减:提取法定盈余公积
  提取法定公益金
  七、可供股东分配的利润    73,729,153.38 66,852,421.92
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润        73,729,153.38 66,852,421.92

  项  目         2000年1-12月
  一、主营业务收入    193,920,391.25
  减:主营业务成本    132,381,341.95
  主营业务税金及附加    3,378,543.73
  二、主营业务利润     58,160,505.57
  加:其他业务利润     1,251,380.63
  减:营业费用       6,792,829.23
  管理费用         19,497,167.58
  财务费用         3,895,688.09
  三、营业利润       29,226,201.30
  加:投资收益       13,977,480.00
  补贴收入          575,965.33
  营业外收入        3,737,390.84
  减:营业外支出      5,099,346.48
  四、利润总额       42,417,690.99
  减:所得税        6,862,704.95
  少数股东损益       2,485,698.85
  五、净利润        33,069,287.19
  加:年初未分配利润    52,594,645.70
  盈余公积转入
  六、可供分配的利润    85,663,932.89
  减:提取法定盈余公积   3,306,928.74
  提取法定公益金      1,653,464.35
  七、可供股东分配的利润  80,703,539.80
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积     1,653,464.35
  应付普通股股利      15,840,000.00
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润      63,210,075.45
  单位负责人:      财务负责人:     编制:

                 合并现金流量表
  编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司  2001年1-6月
  单位:人民币元
  项  目                  行次 附注 2001年1-6月
  一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金         1     97,649,792.63
  收到的税费返还                3      259,569.48
  收到的其他与经营活动有关的现金        8     5,674,204.36
  现金流入小计                 9    103,583,566.47
  购买商品、接受劳务支付的现金        10     65,243,781.04
  支付给职工以及为职工支付的现金       12     8,209,851.10
  支付的各项税费               13     11,368,740.13
  支付的其他与经营活动有关的现金       18  32  11,333,091.34
  现金流出小计                20     96,155,463.61
  经营活动产生的现金流量净额         21     7,428,102.86
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金            22     50,000,000.00
  取得投资收益所收到的现金          23     4,330,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收  25
  到的现金净额
  收到的其他与投资活动有关的现金       28  33  2,600,000.00
  现金流入小计                29     56,930,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的  30     6,832,807.40
  现金
  投资所支付的现金              31     52,896,000.00
  支付的其他与投资活动有关的现金       35     50,000,000.00
  现金流出小计                36    109,728,807.40
  投资活动产生的现金流量净额         37    -52,798,807.40
  三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金             38
  借款收到的现金               40    120,000,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金       43       10,585.85
  现金流入小计                44    120,010,585.85
  偿还债务所支付的现金            45     29,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金    46     16,761,381.38
  支付的其他与筹资活动有关的现金       52       3,517.70
  现金流出小计                53     45,764,899.08
  筹资活动产生的现金流量净额         54     74,245,686.77
  四、汇率变动对现金的影响          55       -6,729.57
  五、现金及现金等价物净增加额        56     28,868,252.66
  1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
  净利润                   57     10,519,077.93
  加:少数股东本期收益                   457,643.33
  计提的资产减值准备             58      326,761.63
  固定资产折旧                59     5,699,327.22
  无形资产摊销                60      420,868.72
  长期待摊费用摊销              61      346,825.74
  待摊费用的减少 (减:增加)          64      -217,839.35
  预提费用的增加(减:减少)          65      288,205.14
  处置固定资产、无形资产和其他长
  期资产的损失(减:收益)           66
  固定资产报废损失              67
  财务费用                  68     3,753,120.38
  投资损失(减:收益)             69     -2,886,725.93
  递延税款贷项(减:借项)           70
  存货的减少(减:增加)            71     -7,240,631.82
  经营性应收项目的减少(减:增加)       72     11,267,728.06
  经营性应付项目的增加(减:减少)       73    -15,589,212.76
  其他                    74      282,954.57
  经营活动产生现金流量净额          75     7,428,102.86
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本                76
  一年内到期的可转换公司债券         77
  融资租入固定资产              78
  3.现金及现金等价物净增加情况:
  现金的期末余额               79    202,734,924.00
  减:现金的期初余额             80    173,866,671.34
  加:现金等价物的期末余额          81
  减:现金等价物的期初余额          82
  现金及现金等价物净增加额          83     28,868,252.66
  单位负责人:       财务负责人:      编制:

                  资产负债表
  编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司  2001年6月30日
  单位:人民币元
  资  产          注释 2001年6月30日  2000年12月31日
  流动资产:
  货币资金            171,801,801.09 146,029,033.33
  短期投资              463,928.00   463,928.00
  应收票据             3,700,000.00  3,000,000.00
  应收股利             8,211,885.93  9,600,000.00
  应收利息
  应收帐款             61,159,169.89  55,191,890.09
  其他应收款            57,909,344.07  73,003,824.67
  预付帐款             1,009,515.95   321,928.00
  应收补贴款              23,339.37
  存 货              52,042,860.72  56,254,730.36
  待摊费用             2,968,697.11  2,219,792.13
  待处理流动资产净损失
  一年内到期的长期债权投资
  其他流动资产
  流动资产合计         2 359,290,542.13 346,085,126.58
  长期投资:
  长期股权投资          220,475,580.02 154,691,787.66
  长期债权投资
  长期投资合计          220,475,580.02 154,691,787.66
  固定资产:
  固定资产原价          114,931,116.49 114,865,489.69
  减:累计折旧           36,853,229.99  33,003,611.25
  固定资产净值           78,077,886.50  81,861,878.44
  减:固定资产减值准备       17,212,731.14  17,212,731.14
  固定资产净额           60,865,155.36  64,649,147.30
  工程物资
  在建工程             11,546,308.19  8,432,373.15
  固定资产清理
  固定资产合计           72,411,463.55  73,081,520.45
  无形资产及其他资产:
  无形资产             15,771,380.66  15,956,926.28
  开办费
  长期待摊费用           5,507,776.40   410,380.94
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计      21,279,157.06  16,367,307.22
  递延税项:
  递延税款借项
  资产总计            673,456,742.76 590,225,741.91
  流动负债:
  短期借款            254,000,000.00 174,000,000.00
  应付票据
  应付帐款             16,467,218.35  16,836,283.52
  预收帐款               3,140.52
  代销商品款
  应付工资                       4,230.00
  应付福利费            2,205,631.20  1,737,003.23
  应付股利             13,099,483.40  21,227,050.76
  应交税金             13,566,223.37  12,762,160.70
  其他应交款             317,084.62   297,279.92
  其他应付款            2,569,567.40  2,680,088.74
  预提费用               98,211.10    70,540.17
  一年内到期的长期负债
  其他流动负债
  流动负债合计          302,326,559.96 229,614,637.04
  长期负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款
  住房周转金
  其他长期负债
  长期负债合计
  递延税项:
  递延税款贷项
  负债合计            302,326,559.96 229,614,637.04
  股东权益:
  股  本             158,400,000.00 158,400,000.00
  资本公积            107,322,486.58 107,322,486.58
  盈余公积             31,678,542.84  31,678,542.84
  其中:公益金           8,078,858.09  8,078,858.09
  未分配利润            73,729,153.38  63,210,075.45
  股东权益合计          371,130,182.80 360,611,104.87
  负债和股东权益总计       673,456,742.76 590,225,741.91
  单位负责人:         财务负责人:      编制:

                  利润分配表
  编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司  2001年6月30日
  单位:人民币元
  项  目         注释 2001年1-6月  2000年1-6月
  一、主营业务收入      3 59,236,390.78 70,683,874.87
  减:主营业务成本      3 42,194,602.72 51,199,093.93
  主营业务税金及附加        472,169.47   607,162.19
  二、主营业务利润       16,569,618.59 18,877,618.75
  加:其他业务利润         565,298.76   319,841.14
  减:营业费用          2,046,242.46  1,620,523.44
  管理费用            2,957,574.32  2,410,326.89
  财务费用            3,087,664.93   -77,697.49
  三、营业利润          9,043,435.64 15,244,307.05
  加:投资收益        4  3,429,678.29  -275,598.82
  补贴收入
  营业外收入            11,150.00  1,853,781.23
  减:营业外支出          272,211.06
  四、利润总额         12,212,052.87 16,822,489.46
  减:所得税           1,692,974.94  2,564,713.24
  五、净利润          10,519,077.93 14,257,776.22
  加:年初未分配利润      63,210,075.45 52,594,645.70
  盈余公积转入
  六、可供分配的利润      73,729,153.38 66,852,421.92
  减:提取法定盈余公积
  提取法定公益金
  七、可供股东分配的利润    73,729,153.38 66,852,421.92
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润        73,729,153.38 66,852,421.92

  项  目         2000年1-12月
  一、主营业务收入    126,122,084.23
  减:主营业务成本     90,205,205.40
  主营业务税金及附加    1,208,758.93
  二、主营业务利润     34,708,119.90
  加:其他业务利润      990,802.43
  减:营业费用       3,063,379.18
  管理费用         8,192,120.73
  财务费用         1,827,139.74
  三、营业利润       22,616,282.68
  加:投资收益       17,146,203.60
  补贴收入
  营业外收入        3,734,784.94
  减:营业外支出      5,099,346.48
  四、利润总额       38,397,924.74
  减:所得税        5,328,637.55
  五、净利润        33,069,287.19
  加:年初未分配利润    52,594,645.70
  盈余公积转入
  六、可供分配的利润    85,663,932.89
  减:提取法定盈余公积   3,306,928.74
  提取法定公益金      1,653,464.35
  七、可供股东分配的利润  80,703,539.80
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积     1,653,464.35
  应付普通股股利      15,840,000.00
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润      63,210,075.45
  单位负责人:         财务负责人:      编制:

                 现金流量表
  编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司   2001年1-6月
  单位:人民币元
  项  目                行次 2001年1-6月
  一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金       1  54,792,844.29
  收到的税费返还              3
  收到的其他与经营活动有关的现金      8   100,066.04
  现金流入小计               9  54,892,910.33
  购买商品、接受劳务支付的现金      10  30,367,534.23
  支付给职工以及为职工支付的现金     12  4,344,647.47
  支付的各项税费             13  6,040,521.36
  支付的其他与经营活动有关的现金     18  6,653,043.00
  现金流出小计              20  47,405,746.06
  经营活动产生的现金流量净额       21  7,487,164.27
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金          22  50,000,000.00
  取得投资收益所收到的现金        23  4,330,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长
  期资产而收到的现金净额         25
  收到的其他与投资活动有关的现金     28  2,600,000.00
  现金流入小计              29  56,930,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他资
  产所支付的现金             30  3,176,561.84
  投资所支付的现金            31  52,896,000.00
  支付的其他与投资活动有关的现金     35  50,000,000.00
  现金流出小计              36 106,072,561.84
  投资活动产生的现金流量净额       37 -49,142,561.84
  三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金           38
  借款收到的现金             40  95,000,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金     43
  现金流入小计              44  95,000,000.00
  偿还债务所支付的现金          45  15,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金  46  12,571,079.27
  支付的其他与筹资活动有关的现金     52
  现金流出小计              53  27,571,079.27
  筹资活动产生的现金流量净额       54  67,428,920.73
  四、汇率变动对现金的影响        55     -755.40
  五、现金及现金等价物净增加额      56  25,772,767.76
  1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
  净利润                 57  10,519,077.93
  加:计提的资产减值准备         58  -1,082,034.61
  固定资产折旧              59  3,849,618.74
  无形资产摊销              60   185,545.62
  长期待摊费用摊销            61   346,825.74
  待摊费用的减少 (减:增加)        64   -729,854.98
  预提费用的增加(减:减少)        65    27,670.93
  处置固定资产、无形资产和其他
  长期资产的损失(减:收益)        66
  固定资产报废损失            67
  财务费用                68  3,087,664.93
  投资损失(减:收益)           69  -3,429,678.29
  递延税款贷项(减:借项)         70
  存货的减少(减:增加)          71  4,211,869.64
  经营性应收项目的减少(减:增加)     72  -7,155,284.44
  经营性应付项目的增加(减:减少)     73  -2,241,366.19
  其他                  74   -102,890.75
  经营活动产生现金流量净额        75  7,487,164.27
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本              76
  一年内到期的可转换公司债券       77
  融资租入固定资产            78
  3.现金及现金等价物净增加情况:
  现金的期末余额             79 171,801,801.09
  减:现金的期初余额           80 146,029,033.33
  加:现金等价物的期末余额        81
  减:现金等价物的期初余额        82
  现金及现金等价物净增加额        83  25,772,767.76
  单位负责人:         财务负责人:      编制:

  资产负债表附表1:
                资产减值准备明细表
  项 目           期初余额    本期增加数 本期转回数
  一、坏账准备合计      8,934,931.76 413,699.57 1,308,772.57
  其中:应收账款       4,820,027.81 413,699.57
  其他应收款         4,114,903.95       1,308,772.57
  二、短期投资跌价准备合计
  其中:股票投资
  债券投资
  三、存货跌价准备合计           350,358.94
  其中:库存商品              350,358.94
  原材料
  四、长期投资减值准备合计
  其中:长期股权投资
  长期债权投资
  五、固定资产减值准备合计 17,212,731.14
  其中:房屋、建筑物
  机器设备         17,212,731.14
  六、无形资产减值准备
  其中:专利权
  商标权
  七、在建工程减值准备
  八、委托贷款减值准备

  项 目           期末余额
  一、坏账准备合计      8,039,858.76
  其中:应收账款       5,233,727.38
  其他应收款         2,806,131.38
  二、短期投资跌价准备合计
  其中:股票投资
  债券投资
  三、存货跌价准备合计     350,358.94
  其中:库存商品        350,358.94
  原材料
  四、长期投资减值准备合计
  其中:长期股权投资
  长期债权投资
  五、固定资产减值准备合计 17,212,731.14
  其中:房屋、建筑物
  机器设备         17,212,731.14
  六、无形资产减值准备
  其中:专利权
  商标权
  七、在建工程减值准备
  八、委托贷款减值准备
  资产负债表附表2:

  股东权益增减变动表
  项 目           本 期数     上期 数
  一、实收资本(或股本):
  期初余额         158,400,000.00 132,000,000.00
  本期增加数                 26,400,000.00
  其中:资本公积转入             26,400,000.00
  盈余公积转入
  利润分配转入
  新增资本(或股本)
  本期减少数
  期末余额         158,400,000.00 158,400,000.00
  二、资本公积:
  期初余额         107,322,486.58 133,722,486.58
  本期增加数
  其中:资本(或股本)溢价
  接受损赠非现金资产准备
  接受现金捐赠
  股权投资准备
  拨款转入
  外币资本折算差额
  资本评估增值准备
  其他资本公积
  本期减少数
  其中:转增资本(或股本)           26,400,000.00
  期末余额         107,322,486.58 107,322,486.58
  三、法定和任意盈余公积:
  期初余额          23,599,684.75  18,639,291.66
  本期增加数                 4,960,393.09
  其中:从净利润中提取数           4,960,393.09
  其中:法定盈余公积             3,306,928.74
  任意盈余公积                1,653,464.35
  储备基金
  企业发展基金
  法定公益金转入数
  本期减少数
  其中:弥补亏损
  转增资本(或股本)
  分派现金股利或利润
  分派股票股利
  期末余额          23,599,684.75  23,599,684.75
  其中:法定盈余公积     16,157,716.18  16,157,716.18
  储备基金
  企业发展基金
  四、法定公益金
  期初余额          8,078,858.09  6,425,393.74
  本期增加数                 1,653,464.35
  其中:从净利润中提取数           1,653,464.35
  本期减少数
  其中:集体福利支出
  期末余额          8,078,858.09  8,078,858.09
  五、未分配利润:
  期初未分配利润       63,210,075.45  52,594,645.70
  本期净利润         10,519,077.93  33,069,287.19
  本期利润分配                22,453,857.44
  期末未分配利润       73,729,153.38  63,210,075.45
  单位负责人:       财务负责人:       编制:

                  合并利润表附表
  编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2001年1-6月
  单位:人民币元
  时  间        项  目           净资产收益率(%)
                           全面摊薄
  2001年1-6月      主营业务利润              6.55
             营业利润                2.80
             净利润                 2.83
             扣除非经常性损益后的净利润       2.41
  2000年1-6月(调整后)  主营业务利润              7.93
             营业利润                4.69
             净利润                 3.99
             扣除非经常性损益后的净利润       3.68
  2000年1-12月(调整后) 主营业务利润             16.13
             营业利润                8.10
             净利润                 9.17
             扣除非经常性损益后的净利润       7.22

  时  间             每股收益(元)
             加权平均 全面摊薄   加权平均
  2001年1-6月        6.65     0.154   0.154
               2.84     0.066   0.066
               2.88     0.066   0.066
               2.45     0.057   0.057
  2000年1-6月(调整后)    8.10     0.179   0.179
               4.78     0.106   0.106
               4.07     0.090   0.090
               3.76     0.083   0.083
  2000年1-12月(调整后)   16.16     0.367   0.367
               8.12     0.185   0.185
               9.19     0.209   0.209
               7.23     0.164   0.164
  单位负责人:   财务负责人:       编制:
  全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
  全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总额加权平均净资产收益率(ROE)=报告期利润/(期初净资产+报告期净利润/2+报告期发行新股或债转股等新增净资产*新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期回购或现金分红等减少净资产*报告期减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数)加权平均每股收益(EPS)=报告期利润/(期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数+报告期因发行新股或债转股等增加股份数*增加股份下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期因回购或缩股等减少股份下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数)

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