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抚顺特殊钢股份有限公司2001年中期报告(上)
2001-08-08 13:42
抚顺特殊钢股份有限公司2001年中期报告(上)
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告已经北京京都会计师事务所审计,并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：抚顺特殊钢股份有限公司
A股简称：抚顺特钢
A股代码：600399
公司法定英文名称：Fushun Special Steel Co.,LTD
英文名称缩写：FSSS
（二）公司注册地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
公司办公地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
邮政编码：113001
公司网址：HTTP://WWW.fs-ss.com
公司电子信箱：fstg@fs-ss.com
（三）法定代表人姓名：王宇兵
（四）公司董事会秘书：王冶农
联系电话：0413-6678441
联系地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
传真：0413-6679476
电子信箱：wyn@fs-ss.com
证券事务代表：徐中浩
联系电话：0413-6689161-2830
传真：0413-6679476
电子信箱：xzh@fs-ss.com
（五）公司中报备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市地：上海证券交易所
（七）信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《上海证券报》
（八）经营范围：钢冶炼、压延钢加工及冶金技术服务。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数
净利润 54,839,727.86
扣除非经常性损益后的净利润* 56,130,455.93
总资产 2,867,362,773.84
资产负债率(%) 52.03
股东权益(不含少数股东权益) 1,375,466,254.05
每股收益 0.105
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.105
净资产收益率(%) 3.987
每股净资产 2.645
调整后每股净资产 2.645
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 2.645
每股经营活动产生的现金流量净额 0.294
项目 上期数
净利润 42,996,786.30
扣除非经常性损益后的净利润* 42,451,970.05
总资产 1,914,945,756.00
资产负债率(%) 63.85
股东权益(不含少数股东权益) 712,668,673.89
每股收益 0.107
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.107
净资产收益率(%) 6.030
每股净资产 1.780
调整后每股净资产 1.780
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 1.780
每股经营活动产生的现金流量净额 0.010
单位：元
项目 2000年末
净利润 78,235,139.29
扣除非经常性损益后的净利润 105,292,743.76
每股收益 0.15
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.15
净资产收益率(%) 5.93
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外收入 160,784.00
营业外支出 1,451,512.07
财务指标计算方法及境内外报表差异说明:
主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收账项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期摊费用-住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数。
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期配股 本期送股 公积金转股 增 发
一、尚未流通股份
1、发起人股份 40,000.00
国家拥有股份 39,672.45
境内法人持有股份 327.55
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股及其他
尚未流通股份合计 40,000.00
二、已流通股份
境内人民币普通股 12,000.00
股本总数 52,000.00
项 目 本 期 期末数
其他变动
一、尚未流通股份
1、发起人股份 40,000.00
国家拥有股份 39,672.45
境内法人持有股份 327.55
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股及其他
尚未流通股份合计 40,000.00
二、已流通股份
境内人民币普通股 12,000.00
股本总数 52,000.00
（二）、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况 单位：万股
截止2001年6月30日前在册,拥有公司股份前十名股东情况:
名次 股东名称 本期末持 本期持股变动 持股占总股
股数 增减情况(+-) 本比例(%)
1 抚顺特殊钢(集团)有限公司 39,672 76.29
2 北京钢铁设计研究总院 65 0.13
3 抚顺电业局 65 0.13
4 吉林铁合金集团有限责任公司 65 0.13
5 吉林炭素股份有限公司 65 0.13
6 中国第三冶金建设公司 65 0.13
7 吴惠强 41 0.08
8 薛 华 32 0.06
9 蒋宝忠 29 0.06
10 李龙华 20 0.04
名次 股东名称 持有股份的质 股份性质
押或冻结情况
1 抚顺特殊钢(集团)有限公司 国有法人股
2 北京钢铁设计研究总院 社会法人股
3 抚顺电业局 社会法人股
4 吉林铁合金集团有限责任公司 社会法人股
5 吉林炭素股份有限公司 社会法人股
6 中国第三冶金建设公司 社会法人股
7 吴惠强 社会公众股
8 薛 华 社会公众股
9 蒋宝忠 社会公众股
10 李龙华 社会公众股
2、十大股东持股相关情况说明:
公司前10名股东之间,第1与第2—6之间存在关联关系,北京钢铁设计研究总院为抚顺特殊钢（集团）有限责任公司部分技改工程的设计单位,抚顺电业局给抚顺特殊钢（集团）有限责任公司提供电力、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司给抚顺特殊钢（集团）有限责任公司提供部分原材料、中国第三冶金建设公司为抚顺特殊钢（集团）有限责任公司部分技改工程的施工单位。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：钢冶炼、压延钢加工、及冶金技术服务。
报告期内,在国家对冶金行业继续实行总量控制的宏观调控政策的条件下,公司坚持以市场为导向,以经济效益为中心,突出抓好“改造、成本、品种”三个重点,按照“精料、精锭、精坯、精品”方针,加强质量控制和技术开发,优化经营机制。
报告期内,公司生产钢19.2万吨,比上年同期提高0.22% 生产钢材14.3万吨比上年同期提高7.37%。公司主营业收入 67171万元,比上年同期降低11%,实现税后利润5484万元,比上年同期增长27.53% 。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
针对冶金行业总量控制要求,公司为降低运行成本,在１、２月份实行“冬季运行措施”,部分生产设备停止开动,致使报告期内钢和钢材产量没有达到全年生产钢44万吨,生产钢材33万吨全年计划的一半 。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金来源 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资 项目预计收益
A股发行 2#50吨电炉 2000-12-28 33,138.00 4,028.70
A股发行 6000Nm3/h制氧 2000-12-28 4,837.00 989.00
机
A股发行 银亮材生产线 2000-12-28 17,864.00 2,856.00
募集资金来源 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期
A股发行 2#50吨电炉 24,081.00 2000-12-26
A股发行 6000Nm3/h制氧 3,755.00 2000-12-26
机
A股发行 银亮材生产线 2.00 2001-05-31
2、尚未使用的募集资金去向：
存入银行。
3、项目变更原因、程序和披露情况：
项目无变更。
4、项目进度及收益情况：
根据本公司招股说明书披露的关于募集资金运用的情况,本公司计划以募集资金63,392万元投资“2号50吨超高功率电炉”、“6000Nm3/h制氧机项目”、“银亮材深加工项目”及补充流动资金。截止2001年6月30日,本公司投入各项目人民币27,838万元,占实际募集资金投资项目总额的49.85% ,补充流动资金7,553万元。本公司募集资金具体运用情况如下：
单位：人民币万元
项目投资 计划投资额 实际投资额 实际投资额占 完工程度
计划投资额的%
2号50吨超高功率电炉 33,138 24,081 72.66% 85%
6000Nm3/h制氧机项目 4,837 3,755 77.63% 90%
银亮材深加工项目 17,864 2 0.02% --
补充流动资金 7,553 7,553 100%
合 计 63,392 35,391 55.82%
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
公司用自有资金投资技术改造项目13项,含上年结转计划投资额1572万元,实际累计完成投资额1433万元,完成计划投资额的91.16%。
（三）、经营环境重大变化的影响分析：
由于一季度是钢材销售淡季,加上钢材售价比上年下降,使公司主营业务收入比上年同期减少。
我国加入WTO 即将成为现实,必然导致特殊钢市场竞争更加激烈,但是由于公司所产钢材售价与国际市场基本接轨,因此对公司未来的生产经营不会带来重大影响。
（四）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
针对下半年市场处于销售旺季的特点,抓住时机,调整公司生产和营销策略,努力实现公司全年生产经营目标。
积极应对我国加入WTO 的挑战,认真研究提高产品竞争力和扩大产品出口的措施。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
（1)下半年公司将继续抓好“改造、成本、品种”三个重点,调整产品结构,加大高附加值、高技术含量品种的市场开发,重点抓好军工、新产品的研发和生产。
（2）强化全员“质量第一、用户第一”意识,继续贯彻“精料、精锭、精坯、精品”方针,使产品质量上一个新台阶。
（3）加大技改项目的管理力度,重点抓好募集资金投资项目“2号50吨超高功率电炉”和“6000NM3/h制氧机组”二个项目的建设,在第三季度内投入生产,争取在下半年取得效益。同时“银亮材深加工项目”全面启动,其中炼钢改造部分开始施工,轧钢改造部分完成可研报告编制和审查。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配,也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况：
公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况：
公司以2000年末总股本52,000 万股为基数,向全体股东按每10股派发0.5 元（含税）现金,总计可分配利润支出26,000,000.00元。分红派公告己于2001年5月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。股权登计日2001年6月6日,除息日2001年6月7日,发放日2001年6月15日,总计发放红利24,805,098.08元,应扣税金1,194,901.92元。该方案已于2001年6月15日实施完毕。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
（1）、存在控制关系的关联方及其关系
抚顺特殊钢（集团）有限责任公司系 本公司之母公司。
（2）、存在控制关系的关联方交易
A、采购货物108,113,200.73元；
B、销售货物200,419,153.18元,销售材料172,246,072.13元 ；
C、租赁费：土地租赁648,000.00元,房屋租赁48,000.00元；
D、提供产品检验2,494,415.00元；
E、购入辅助生产（风、煤气、运输）25,505,909.83元；
F、接受劳务费服务3,222,794.11元；
(3)、不存在控制关系的关联方关系及其交易
抚顺特殊钢(集团)管材有限公司、抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司、抚顺特殊钢机械制造有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)销售有限责任公司、以上与本公司为同一母公司；吉林铁合金集团有限责任公司、吉林炭素股份有限公司为本公司股东。
不存在控制关系的关联方交易
A、销售货物
企业名称 2001年1-6月
抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 1,615,703.72
抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 7,566,280.63
抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司 1,624,000.49
抚顺特殊钢(集团)管材有限责任公司 5,571,837.77
抚顺特殊钢(集团)销售有限责任公司 42,688,029.26
B、采购货物
企业名称 2001年1-6月
吉林铁合金集团有限责任公司 3,783,671.88
抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 112,876,221.70
（五）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理等高管人员均在公司领取薪酬,未在股东单位担任重要职务。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
公司拥有独立的生产系统,部分辅助生产系统和配套实施归抚顺特殊钢（集团）有限公司所有,双方依据已经签订的有关合同进行关联交易。公司拥有工业产权,非专利技术等无形资产,公司目前使用的商标归抚顺特殊钢（集团）有限公司所有,由公司无偿使用。公司拥有独立的采购和销售系统。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,拥有独立的银行帐户,并依法独立纳税。
（六）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告经境内审计,被出具无保留意见审计报告。
抚顺特殊钢股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制: 抚顺特殊钢股份有限公司 年度: 2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初（合并） 本期期末（合并）
流动资产：
货币资金 575,350,420.78 491,426,183.46
短期投资
应收票据 6,389,742.75 1,240,907.73
应收股利
应收利息
应收帐款 注1 431,900,551.31 398,597,151.09
其他应收款 注2 12,432,787.83 27,922,658.69
预付帐款 70,746,583.06 86,620,652.29
应收补贴款 11,613,118.84
存货 291,302,966.15 356,888,268.64
待摊费用 317,183.19
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,388,440,235.07 1,374,308,940.74
长期投资：
长期股权投资 60,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 注3 60,000,000.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,509,814,720.70 1,550,143,523.78
减：累计折旧 303,341,553.10 330,155,235.11
减：固定资产减值准备 64,700,000.00 66,104,349.98
固定资产净值 1,206,473,167.60 1,219,988,288.67
固定资产净额 1,141,773,167.60 1,153,883,938.69
工程物资
在建工程 158,772,379.14 279,169,894.41
固定资产清理
固定资产合计 1,300,545,546.74 1,433,053,833.10
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,688,985,781.81 2,867,362,773.84
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 143,700,000.00 123,200,000.00
应付票据 35,000,000.00 89,000,000.00
应付帐款 540,443,527.98 588,985,639.44
预收帐款 76,198,445.54 78,886,235.45
应付工资
应付福利费 7,355,261.27 10,084,995.68
应付股利 33,985,831.31
应交税金 -10,555,276.04 39,818,394.21
其他应交款 -7,054.37 28,305.22
其他应付款 52,324,314.04 65,686,621.24
预提费用 987,411.89 5,731,348.55
预计负债
一年内到期的长期负债 215,786,794.00 161,880,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,095,219,255.62 1,163,301,539.79
长期负债：
长期借款 274,700,000.00 328,594,980.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 274,700,000.00 328,594,980.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,369,919,255.62 1,491,896,519.79
少数股东权益
股东权益：
股本 注4 520,000,000.00 520,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 520,000,000.00 520,000,000.00
资本公积 729,096,921.73 730,656,921.73
盈余公积 14,395,440.67 14,395,440.67
其中：法定公益金 4,798,480.22 4,798,480.22
未分配利润 55,574,163.79 110,413,891.65
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 1,319,066,526.19 1,375,466,254.05
负债和股东权益总计 2,688,985,781.81 2,867,362,773.84
资产 本期期初（母公司） 本期期末（母公司）
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
其他应收款
预付帐款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧
减：固定资产减值准备
固定资产净值
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本
减：已归还投资
股本净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计
负债和股东权益总计
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 24,111,501.46 870,374.97 370,090.63
其中：应收账款 23,450,756.18 370,090.63
其他应收款 660,745.28 870,374.97
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 20,180,347.00
其中：库存商品
原材料 20,180,347.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 64,700,000.00 1,404,349.98
其中：房屋、建筑物
机器设备 64,700,000.00 1,404,349.98
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 24,611,785.80
其中：应收账款 23,080,665.55
其他应收款 1,531,120.25
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 20,180,347.00
其中：库存商品
原材料 20,180,347.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 66,104,349.98
其中：房屋、建筑物
机器设备 66,104,349.98
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期 数 上 期 数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 520,000,000.00 400,000,000.00
本期增加数 120,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本） 120,000,000.00
本期减少数
期末余额 520,000,000.00 520,000,000.00
二、资本公积：
期初余额 729,096,921.73 210,619,882.37
本期增加数 518,477,039.36
其中：资本（或股本）溢价 1,560,000.00 518,477,039.36
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 730,656,921.73 729,096,921.73
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 14,395,440.67 8,015,169.78
本期增加数 6,380,270.89
其中：从净利润中提取数 6,380,270.89
其中：法定盈余公积 4,253,513.93
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 14,395,440.67 14,395,440.67
其中：法定盈余公积 9,596,960.45 9,596,960.45
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 4,798,480.22 2,671,723.26
本期增加数
其中：从净利润中提取数 2,126,756.96
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 4,798,480.22 4,798,480.22
五、未分配利润：
期初未分配利润 55,574,163.79 15,074,295.39
本期净利润 54,839,727.86 78,235,139.29
本期利润分配 37,735,270.89
期末未分配利润 110,413,891.65 55,574,163.79
利润及利润分配表
编制: 抚顺特殊钢股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
资产 注释 上年同期（合并） 本期（合并）
一、主营业务收入 755,951,830.56 671,707,701.71
减：主营业务成本 657,327,827.95 576,751,723.29
主营业务税金及附加 2,242,012.36 427,767.58
二、主营业务利润 96,381,990.25 94,528,210.84
加：其他业务利润 221,678.97 989,389.21
减：营业费用 5,089,705.61 5,311,841.09
管理费用 10,968,921.29 7,314,122.43
财务费用 16,425,000.28 17,083,581.56
三、营业利润 64,120,042.04 65,808,054.97
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 694,816.25 160,784.00
减：营业外支出 150,000.00 1,451,512.07
四、利润总额 64,664,858.29 64,517,326.90
减：所得税 21,668,071.99 9,677,599.04
少数股东损益
五、净利润 42,996,786.30 54,839,727.86
加：年初未分配利润 15,074,295.39 55,574,163.79
其他转入
六、可供分配的利润 58,071,081.69 110,413,891.65
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 58,071,081.69 110,413,891.65
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 58,071,081.69 110,413,891.65
资产 上年同期（母公司） 本期（母公司）
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润
2000年利润及利润分配表
合并 母公司
一、主营业务收入 1,623,325,756.87
减：主营业务成本 1,432,128,520.11
主营业务税金及附加 4,195,073.57
二、主营业务利润 187,002,163.19
加：其他业务利润 2,589,294.04
减：营业费用 13,889,141.86
管理费用 15,893,258.32
财务费用 36,186,717.51
三、营业利润 123,622,339.54
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 2,782,519.53
减：营业外支出 29,840,124.00
四、利润总额 96,564,735.07
减：所得税 18,329,595.78
少数股东损益
五、净利润 78,235,139.29
加：年初未分配利润 15,074,295.39
其他转入
六、可供分配的利润 93,309,434.68
减：提取法定盈余公积 7,823,513.93
提取法定公益金 3,911,756.96
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 81,574,163.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,000,000.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 55,574,163.79
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率
（%） (%)
主营业务利润 6.87 7.02
营业利润 4.78 4.89
净利润 3.99 4.07
扣除非经常性损 4.08 4.17
益后的净利润
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
（元/股） （元/股）
主营业务利润 0.182 0.180
营业利润 0.127 0.130
净利润 0.105 0.110
扣除非经常性损 0.110 0.110
益后的净利润
现金流量表
编制: 抚顺特殊钢股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减:现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 828,620,783.37
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 828,620,783.37
购买商品、接受劳务支付的现金 643,626,762.55
支付给职工以及为职工支付的现金 18,119,370.84
支付的各项税费 11,753,044.14
支付的其他与经营活动有关的现金 2,318,029.16
现金流出小计 675,817,206.69
经营活动产生的现金流量净额 152,803,576.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 1,517,390.39
现金流入小计 1,517,390.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 185,379,096.73
投资所支付的现金 60,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 47,072.26
现金流出小计 245,426,168.99
投资活动产生的现金流量净额 -243,908,778.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 45,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 45,500,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,319,035.40
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 38,319,035.40
筹资活动产生的现金流量净额 7,180,964.60
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,924,237.32
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 54,839,727.86
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 1,904,634.32
固定资产折旧 26,813,682.01
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 317,183.19
预提费用增加（减：减少） -4,385,005.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 17,083,581.56
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -65,585,302.49
经营性应收项目的减少(减：增加) 25,460,393.76
经营性应付项目的增加(减：减少) 96,354,682.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 152,803,576.68
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 491,426,183.46
减:现金的期初余额 575,350,420.78
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,924,237.32
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减:现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
抚顺特殊钢股份有限公司
2001年度会计报表附注
（一）、公司主要会计政策和会计估计:
1、不符合会计核算前提的说明:
2、重要会计政策和会计估计说明:
（１）会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
（２）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起12月31日止。
（３）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（４）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。
（５）外币业务折算方法
本公司年度内发生的外币业务,按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账；期末按中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整,差额计入当期损益。
（６）现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（７）短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价；期末以成本与市价孰低计量,市价低于成本的差额确认为当期损失,计提短期投资跌价准备。
（８）坏账核算方法
本公司坏账核算采用备抵法。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备,各账龄坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 6%
2-3年 7%
3年以上 10%
本公司坏账的确认标准为：
①债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项。
②因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年仍不能收回的应收款项。
（９）存货核算方法
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本入账,领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本,（按计划成本核算的,按期结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本）。
本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部份,提取存货跌价准备。计提时按单个存货项目可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
（10）长期投资核算方法
①长期股权投资
本公司长期股权投资,按投资时的初始投资成本入账。根据不同情况,长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对被投资单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽然投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算。
②长期债权投资
本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入,处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
本公司期末对长期投资逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备。计提时按单项投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
本公司股权投资差额按投资期限或10年期限平均摊销。
（11）固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产为使用期限在一年以上,生产经营用房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具（执行冶金行业财务制度）。固定资产以实际成本计价。
固定资产采用平均年限法计算折旧。按固定资产的类别、估计经济年限和扣除残值（预计残值率为3%）确定其折旧率,本公司确定各类固定资产年折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-40 3.23-2.43
设备 10-20 9.70-4.85
本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于技术陈旧或损坏、长期闲置等原因,导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
（12）在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出（包括所购建的固定资产达到预定可使用状态之前所发生的,为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息）确定工程成本,自建造的固定资产达到预定可使用状态之日起,按工程的实际成本转入固定资产。
本公司期末对在建工程进行全面检查,存在长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或所建项目在性能、技术上已经落后,给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况计提在建工程减值准备。计提时按单个在建工程项目可收回金额低于账面价值的差额,计提减值准备。
（13）无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销。如合同未规定受益年限、法律亦无规定有效年限的,按10年期限平均摊销。
本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力,如果某项无形资产已被其他新技术等所替代、已无使用价值和转让价值或某项无形资产已超过法律保护期限、不能再为企业带来经济利益等情况,该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力,如果①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形,计提无形资产减值准备。计提时按单个无形资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
（14）长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。
（15）借款费用的会计处理方法
本公司为筹集生产经营所需资金而发生借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用及汇兑差额计入财务费用；为购建固定资产而借入的专门借款所发生的辅助费用、借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额等,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的,计入有关固定资产的购建成本,在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当期财务费用。
（16）收入确认原则
商品销售：本公司已将商品发出,并将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭证,且与收入相关商品成本能够可靠的计量时,确认商品销售收入的实现。
劳务收入：劳务已经完成,相关经济利益能够流入企业,或劳务的完工程度能可靠的确定,劳务的收入与成本能够可靠的计量时,确认收入的实现。
（17）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
（18）合并会计报表的编制方法
本公司占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）,或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的,列入合并报表范围。
本公司合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》编制。在编制合并报表时,公司的重大内部交易和资金往来予以抵销。
本公司合并合营企业会计报表时,按照比例合并方法合并合营企业的资产、负债、收入、费用、利润。
3、会计政策变更及影响:
会计政策的变更影响公司利润总额的金额:140.00万元
会计政策变更的说明：
会计政策、会计估计的变更
本公司原执行《股份有限公司会计制度》。根据财政部财会字（2000）25号、财会字（2001）17号文等文件规定,本公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定,并改变以下会计政策：
（１)期末固定资产原按账面净值计价,现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备；
（２）股票发行冻结申购资金利息收入原分有效申购和无效申购,无效申购部分一次或分五年结转营业外收入；现改为用于冲减发行费用。
上述会计政策的变更已采用追溯调整法,调整了2001年年初留存收益及相关项目期初数；利润表、利润分配表2000年度期初数栏,已按调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为60,197,410.64元,其中：固定资产计价方法变更的累积影响数为64,700,000.00元；股票发行利息收入入账方法变更的累计影响数为-4,502,589.36元。由于会计政策变更,调减了2000年度净利润29,000,000.00元；调整了2001年年初留存收益60,197,410.64元；其中：未分配利润调减54,995,000.00元；盈余公积调减9,705,000.00元；资本公积调增4,502,589.36元；其他应付款调减4,502,589.36元；2000年度利润分配表中年初未分配利润调减30,345,000.00元。
4、会计估计变更及其影响:
本报告期会计估计未发生变更。
5、坏帐核算方法:
本公司坏账核算采用备抵法。
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 5.00
1-2年以内 6.00
2-3年以内 7.00
3年以上 10.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 5.00
1-2年以内 6.00
2-3年以内 7.00
3年以上 10.00
6、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:
本公司根据财政部财会字（2000）25号、财会字（2001）17号文等文件规定,自2001年1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定,并改变以下会计政策：
期末固定资产原按账面净值计价,现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
上述会计政策的变更已采用追溯调整法,调整了2001年年初留存收益及相关项目期初数；利润表、利润分配表2000年度期初数栏,已按调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为64,700,000.00元。由于会计政策变更,调减了2000年度净利润29,000,000.00元；调整了2001年年初留存收益60,197,410.64元；其中：未分配利润调减54,995,000.00元；盈余公积调减9,705,000.00元；2000年度利润分配表中年初未分配利润调减30,345,000.00元。
（二）、收入情况：
项 目 本期确认的收入金额(元)
销售商品的收入 671,707,701.71
利息收入 1,517,390.39
（三）、所得税的会计处理方法:
根据辽宁省财政厅辽财企函字[2001] 3号《关于确认上市公司继续享受所得税优惠政策的函》,本公司企业所得税执行先按33%的法定税率征收再返还18%（实征15%）的优惠政策,允许保留到2001年12月31日。
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