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西藏诺迪康药业股份有限公司2001年中期报告
2001-08-08 00:00
西藏诺迪康药业股份有限公司2001年中期报告
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告经四川华信（集团）会计师事务所审计并出具无保留意见之审计报告。
一、公司简介：
1、公司法定名称：
中文：西藏诺迪康药业股份有限公司
英文：TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO.
2、公司法定代表人：陈达彬先生
3、公司董事会秘书：高自力先生
联系地址：（1）拉萨市北京中路93号
联系电话：（0891）6837756
联系传真：（0891）6837749
（2）成都市中新街49号锦贸大厦18楼
联系电话：（028）6653915 6656600-262
联系传真：（028）6653915
电子信箱：security@tibetndk.com
4、公司注册地址：拉萨市北京中路93号
公司办公地址：（1）拉萨市北京中路93号
邮政编码：850000
（2）成都市中新街49号锦贸大厦18楼
邮政编码：610016
公司电子信箱：master@tibetndk.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备查地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：西藏药业 股票代码：600211
二、主要财务数据和指标
（一）表1
单位：人民币元
指标项目 2001年6月30日 2000年6月30日
净利润 10,543,502.50 11,147,390.43
扣除非经常性损益后的净利润 10,558,404.30 11,115,513.74
每股收益（摊薄） 0.086 0.091
每股收益（加权） 0.086 0.091
净资产收益率 2.62% 2.78%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 2.62% 2.77%
指标项目 2000年12月31日（调整后）
净利润 30,985,532.54
扣除非经常性损益后的净利润 28,627,169.99
每股收益（摊薄） 0.253
每股收益（加权） 0.253
净资产收益率 7.9%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 7.3%
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额：按证监会计字[2001]7 号文件规定计算，涉及的金额系营业外收支净额影响利润数。其中：2001年1—6月扣减数为-14,901.8元。2000年1—6月扣减数为31,876.69元，2000 年度扣减数为2,358,362.55。
2001年6月30日 2000年6月30日
总资产 553,929,010.51 433,063,124.98
资产负债率 27.17% 6.93%
股东权益（不包含少数股东权益） 402,547,706.67 400,856,051.91
每股净资产 3.28 3.27
调整后每股净资产 3.26 3.20
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.286 -0.16
2000年12月31日（调整后）
总资产 518,908,406.58
资产负债率 24.28%
股东权益（不包含少数股东权益） 392,004,204.17
每股净资产 3.20
调整后每股净资产 3.15
每股经营活动产生的现金流量净额 0.192
（二）表2：利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄
主营业务利润 8.01% 8.12% 0.263
营业利润 2.72% 2.75% 0.089
净利润 2.62% 2.65% 0.086
扣除非经常性损益后的净利润 2.63% 2.66% 0.086
报告期利润
加权平均
主营业务利润 0.263
营业利润 0.089
净利润 0.086
扣除非经常性损益后的净利润 0.086
注：主要财务指标计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益—三年以上的应收款净额—待摊费用—待处理（流动、固定）资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
加权平均净资产收益率=报告期利润÷[期初净资产+报告期净利润÷2+报告期发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数-报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数]
加权平均每股收益=报告期利润÷[期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份+报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数-报告期因回购或缩股等减少股份×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数]
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，本公司股份总数较上年末无变化，股本结构如下：
报告期：2001年6月30日 数量单位：万股
2000年12月31日 本次变动增减（+,-）
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 7760
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 7760
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 4500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 4500
三、股份总数 12260
2001年6月30日
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 7760
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 7760
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 4500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 4500
三、股份总数 12260
2、主要股东持股情况：
（1）报告期末股东总数27621户
（2）前10名股东持股情况
股东名称 持股数（股）
(1) 西藏华西药业（集团）有限公司 69920000
(2) 西藏自治区藏药厂 3840000
(3) 西藏自治区科技开发中心 1920000
(4) 汉兴基金 1703575
(5) 西藏科龙建材有限责任公司 1280000
(6) 汉盛基金 1000000
(7) 西藏科光太阳能工程技术有限责任公司 640000
(8) 景阳基金 303962
(9) 上海财政 220410
(10) 王化伦 211800
股东名称 占总股本比例（%）
(1) 西藏华西药业（集团）有限公司 57.03
(2) 西藏自治区藏药厂 3.13
(3) 西藏自治区科技开发中心 1.57
(4) 汉兴基金 1.39
(5) 西藏科龙建材有限责任公司 1.04
(6) 汉盛基金 0.82
(7) 西藏科光太阳能工程技术有限责任公司 0.52
(8) 景阳基金 0.25
(9) 上海财政 0.18
(10) 王化伦 0.17
本公司前十名股东中第一、第二、第三、第五、第七名股东为发起人股东，其所持股份均为国有法人股。
西藏华西药业（集团）有限公司持有本公司股份超过 5%。该公司在本报告中期内无股份增减变动，所持股份无质押，或冻结情况发生。
3、西藏华西药业（集团）有限公司在拉萨注册，法定代表人：陈达彬先生；其经营范围：藏药天然药物制剂、医疗器械、卫生保健品；出口业务：藏药、中成药、保健食品；进口：西药产品、原料药、保健食品、医疗器械、保健用品、化妆品。
4、报告期内公司控股股东未发生变更。
四、经营情况回顾与展望
1、报告期内主营经营情况：
公司主要经营范围：生产、销售诺迪康胶囊、诺迪康颗粒、诺迪康口服液、小儿双清颗粒，藏药产品及医疗器械、卫生保健品的经营。
报告期内，实现主营业务收入3684.31万元，同比增加了263.45万元,上升7.70%，实现净利润1054.35万元，同比减少了60.39 万元，下降 5.42%，净利润减少的原因主要是由于调整坏帐准备提取标准影响当期利润减少229.65万元。
上半年，公司开展的主要工作如下：
（1）公司下属子公司四川诺迪康威光制药有限公司的技改工程和 GMP 达标改造工程已经完成，现已报国家有关部门验收。
（2）为适应国家医疗制度的改革，公司在上半年进一步加强了公司营销网络的建设，为公司销售业绩的增长打下了良好的基? 。
（3）报告期内，公司完成了管理部门的人员精简，将富裕人员充实到销售第一线。在保证工作质量的前提下，力求一人多岗，降低了管理费用。
（4）公司的诺迪康胶囊、雪山金罗汉止痛涂膜剂正式列入国家医保用药目录民族类用药，经努力，公司已在全国大部分? 、市、自治区确定我们的两个产品列入该 、市、自治区执行目录。
（5）上半年，公司与中国中医研究院所属科研单位合作，在研制开发治疗高血压的新药和生物制药等方面也取得了一定的进展。
（6）报告期内，公司被国家科学技术部火炬高技术产业开发中心发国科火字[2001]28 号文件认定为“2001年国家火炬计划重点高新技术企业”。
（7）公司与中国科学院西北高原生物研究所和西藏火柴厂联合投资设立了“西藏诺迪康藏药材开发有限公司”。该公司注册资本为壹仟万元，法定代表人：周强林。经营范围：藏、中药材的种植、科研、开发、加工、收购、经营。本公司在西藏诺迪康藏药材开发有限公司中占有 62%的股份，中国科学院西北高原生物研究所在西藏诺迪康藏药材开发有限公司中占有 10%的股份，西藏火柴厂在西藏诺迪康藏药材开发有限公司中占有 28%的股份。
2、公司投资情况：
（1）募股资金使用情况：
A.关于公司募集资金投资项目建设地发生改变的说明：
根据招股说明书承诺，公司“诺迪康口服液”、“诺迪康冲剂”、“五味黄连丸”生产线技术改造项目，原定于在广汉市向阳镇四川诺迪康威光制药有限公司进行，但公司经过仔细研究后认为：由于国家对药品生产厂GMP达标认证的场地要求有了更高的标准，若按原计划在四川诺迪康威光制药有限公司现有场地实施上述项目后，则企业在防止交叉感染、设立隔离区，以及企业绿化系数等指标上难以满足国家药品生产质量管理的要求。为确保企业新增项目从施工之日起就有一个高的起点，上述项目应进行异地改扩建；成都市在西南地区物流、信息流、人才流等方面占有明显的区域比较优势，为满足企业发展的需要，公司在成都市锦江工业园征地 106.32 亩，通过收购成都三禾制药有限公司生产袋泡剂药的相关批文及合法手续，以及生产经营该项目的部分厂房及设备，并在此基础上，设立了成都诺迪康生物制药有限公司，以上三个项目实际改扩建地址在成都锦江工业园（原柳江工业园）成都诺迪康生物制药有限公司内。
公司募集资金投入项目的实际建设地如下：
①扩建“诺迪康精粉”生产线技改项目：建设地仍在拉萨市。
②扩建“诺迪康胶囊”生产线技改项目：建设地仍在广汉市向阳镇四川诺迪康威光制药有限公司。
③扩建“诺迪康口服液”生产线技改项目：建设地在成都锦江工业园成都诺迪康生物制药有限公司内。
④扩建“诺迪康冲剂”生产线技改项目：建设地在成都锦江工业园成都诺迪康生物制药有限公司内。
⑤兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地：种植基地建设地仍在西藏林芝，由新设立的西藏诺迪康藏药材开发有限公司负责该项目的实施。西藏诺迪康藏药材开发有限公司注册地在拉萨市。
⑥扩建“五味黄连丸”生产线技改项目：建设地在成都锦江工业园成都诺迪康生物制药有限公司内。
⑦“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线建设项目：前期加工生产线在拉萨市，后期加工生产线在广汉市向阳镇四川诺迪康威光制药有限公司。
B.募集资金的实际工程进度：
截止2001年6月30日，公司募集资金项目的工程实际进度情况：
（1）广汉市四川诺迪康威光制药有限公司技改工程已完成土建、装修、设备安装调试，并进入试生产阶段。现在正进一步准备GMP认证，已向国家有关部门提出认证申报。
（2）成都诺迪康生物制药有限公司技改工程中，综合楼主体工程已基本完成；综合厂房的基础设施工程已全部完成，并全面进入主体施工。该项目计划年底基本完成。
（3）拉萨诺迪康药业和康达药业技改工程，厂房主体工程已基本完成；库房（含锅炉房）基础已竣工。该项目预计年底基本完成。
（4）林芝种植基地工程，进行了部分种苗种植基地的土地平整工作，已开始试播种药材；目前正进行日光种植钢架大棚建设，大棚工程将于今年完成。
C.募集资金项目的资金投入情况：
1999年7 月公司发行4500万股，发行价6元/股，扣除发行费后实际募集资金26,000万元。至2001年6月30日，已使用21821万元（含诺迪康胶囊生产线技改项目铺底流动资金540万元），余款4179万元，全部存于公司的银行帐户上。具体使用情况是：
①扩建“诺迪康精粉”生产线技改项目：计划投资4710万元，已投入2647.2万元，余款将陆续投入。
②扩建“诺迪康胶囊”生产线技改项目：计划投资4510万元，已使用 2157.19万元，其中技改工程投入1617.19万元，铺底流动资金540万元。该工程已完工投入试生产，尚未办完工程决算。
③扩建“诺迪康口服液”生产线技改项目：计划投资3590万元，已投入3476.04万元，余款将陆续投入。
④扩建“诺迪康冲剂”生产线技改项目：计划投资3860万元，已投入3707.77 万元，余款将陆续投入。
⑤兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地：计划投资4860万元，已投入2811 万元。其中按计划设立控股子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司出资620万元，林芝基地钢架大棚、预付种子采购和其他配套设施购置等启动资金共投入2011万元。
该项目的一子项“木材加工厂”，因国家保护森林、禁止采伐的环保政策规定的影响，不能上马，该子项目已经停止。该子项建设资金将转移至该项目的其他子项，具体事宜将由董事会根据实际情况研究后再确定。
⑥扩建“五味黄连丸”生产线技改项目：计划投资4820万元，已投入4402.98万元，余款将陆续投入。
⑦“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线建设项目：计划投资4980万元，已投入2618.81万元，其中收购康达药业90%股权1080万元，生产线技改投入1538.81万元。其中生产线精加工部份已完工（尚未办完工程决算），进入试生产阶段；初加工部分预计今年底基本完工。
广汉市四川诺迪康威光制药有限公司技改工程（包括诺迪康胶囊生产线技改、雪山金罗汉止痛涂膜剂生产线技改精加工部分）比预计总投资减少 2000 余万元，主要系在技改实施过程中，一是对原方案作了重大修改，如原考虑将厂房拆除重建，后经多方论证，采用的是在原基础上进行改建、局部扩建，大大减少了投资；二是从设计、施工、采购设备等各环节工作中精打细算，做到既保证达到 GMP 改造的质量要求，又尽量节约支出，减少了工程费用；三是近年来物价稳中有降，减少了工程费用。由于该工程的竣工决算尚在进行中，还未进行工程专项审计，所以在今年6月底以暂估价结转固定资产，待决算完毕并经审计后，再按实进行帐务调整。该工程2000年度以前多支付的预付款，已在今年6月底前进行了清退。该项目结余资金的使用，待董事会根据实际情况研究后确定。
（2）其他投资情况：
公司在2000年以每股人民币7.21元认购经纬纺织机械股份有限公司增发新股100万股，截止2001年6月30日，公司继续持有。
3、控股子公司的经营情况
（1）四川诺迪康威光制药有限公司，西藏诺迪康药业股份有限公司控股95%。
该公司GMP改造已于4月完工，目前进入试生产。经审计，该公司今年1—6月主营业务收入243.98 万元，亏损23.98万元，主要是由于进行技改，今年停产数月，对其生产经营有较大影响。
（2）西藏康达制药有限公司，西藏诺迪康药业股份有限公司控股90%。
该公司主产品“雪山金罗汉止痛涂膜剂”已逐步占领市? 。经审计，今年 1—6 月实现主营业务收入 97.79万元，亏损17.16万元，主要是销售初期，开发市场费用较大。
（3）成都诺迪康生物制药有限公司，西藏诺迪康药业股份有限公司控股 95%，公司控股子公司四川诺迪康威光制药有限公司占股份5%。该公司目前尚在建设中，没有经营业绩。
（4）西藏诺迪康藏药材开发有限公司，西藏诺迪康药业股份有限公司控股62%。（公司于2001 年7月2日与西藏火柴厂签署了出资转让合同书，西藏火柴厂因拖欠西藏诺迪康药业股份有限公司的债务，西藏火柴厂自愿将其在西藏藏药材开发有限公司持有的28%出资中的 23%转让给本公司，现本公司持有西藏藏药材开发有限公司85%的股份。）该公司注册资本 1000 万元，经营范围：藏、中药材的种植、科研、开发、加工、收购、经营。法人代表周强林。
该公司于今年5月完成工商注册，除林芝种植基地已进行了土地平整、试播种药材种苗和其他前期准备外，尚未开展其他经营活动。
4、下半年工作计划：
（1）公司主要产品诺迪康胶囊、雪山金罗汉止痛涂膜剂已进入国家医保基本用药目录民族类用药，公司下半年要继续努力，力争这两种药进入各省区医保基本用药目录。
（2）加快募集资金使用项目的进展，使募集资金建设项目尽快产生效益。
（3）公司下属子公司四川诺迪康威光制药有限公司的 GMP 达标改造工作已经完成，争取在下半年通过国家有关部门的验收。
（4）继续抓好新药的研制开发工作。
（5）进一步理顺公司内部管理体系，按照高效精干的原则，抓好公司总部管理人员的队伍建设。
（6）进一步加强营销网络的建设，为公司销售收入的持续增长打好基。
五、重要事项
1、本期分配情况。
公司中期不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。
2、公司上年度分配方案及执行情况：
公司董事会和股东大会通过的2000年度分配方案：每10股派发现金红利2元（含税），该方案已经在2001年6月实施。有关公告见2001年6月6日《上海证券报》和《中国证券报》。
3、重大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、重大关联交易
公司报告期内无重大关联交易。
5、与控股股东在人员、资产、财务上“三分开”的情况。
公司与控股股东西藏华西药业（集团）有限公司（以下简称华西药业），劳动人事管理未完全分开，有直接安排股份公司人员到华西药业公司任职，将小车管理、打印等部分业务人员放在华西药业，由公司统一管理，为两个公司服务。不符合人员分开，独立完整的要求。
公司已再次对股份公司与华西药业公司人员进行清理，明确其归属，在人事管理上按三分开要求彻底脱钩，各自分别进行管理。（情况说明：除公司董事长兼总经理由控股股东西藏华西药业（集团）有限公司董事长兼任外，公司的高级管理人员、财务负责人均无双重任职情况。）
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开
6、本报告期内公司无托管、承包、租赁资产情况。
7、公司继续聘任四川华信（集团）会计师事务所为审计机构。
8、重大合同，担保事项。
（1）公司贷款：为满足流动资金的需要，公司今年新增短期借款 6000 万元，其中向农行西藏自治区分行贷款2000万元，向中信实业银行成都市新时代广场支行贷款4000万元。
（2）本公司与四川长江包装纸业股份有限公司于2001年4月2日签订了《对等保证协议》，双方对等保证金额为5000万元。报告期内，公司未向对方提供担保。
（3）公司于2000年12月20日将子公司四川诺迪康威光制药有限公司固定资产向农业银行西藏自治区分行抵押担保贷款2000万元，贷款期限2000年12月20日至2001年2月20日。
9．其它重要事项
（1）、公司成都分公司是股份公司成立时，由西藏华西药业集团有限公司剥离投入股份公司的分公司，其全部经营活动和经济事项纳入股份公司核算，该公司一直使用西藏华西药业(集团)有限公司成都分公司名称。其更名手续正在办理过程中。
（2）、公司运输设备中有 984,299.00元的汽车是以公司职员个人名义立户的，已累计计提折旧 185,358.00元。公司正在将以个人名义立户的车辆过户到公司户名下，有关手续正在办理之中。
（3）、预付四川诺迪植化有限公司材料款3000万元包括公司本部2000年12月支付的购买原料“索罗玛宝”款1200万元和子公司西藏康达药业有限公司2000年12月支付的购买原料“铁棒槌”款1800万元，《原材料预购合同》规定供货方从2001年2月至2001年11月每月分别提供不低于50吨的“索罗玛宝”和60吨“铁棒槌”原料，该合同截止本报告日未能得到履行。
10．本报告期内公司无变改名称，股票简称情况。
11.中国证监会拉萨证券监管特派员办事处于2001年6月25日至2001年6月29日对公司进行巡回检查，并于7月18日下发拉证监上市发（2001）09号 限期整改通知书 。该通知书指出公司在与控股股东西藏华西药业（集团 ）有限公司在劳动人事管理上未完全分开，“三会”运作存在不规范的情况，募集资金项目进度滞后，未按招股说明书承诺按期完工和达到预期效果等等事项。公司已于2001年8月13日提出相应的整改措施，整改措施已于2001年8月14日公告。公司已对与控股股东间的劳动人事管理进行清理并彻底分开。参见本期中报重要事项第五条：募集资金项目建设的变化已在本期中报中说明，参见经营情况回顾与展望第二条：新的会计制度已在本年度开始执行，并本着谨慎性原则适当提高了损失准备计提标准，参见本期中报的财务报告。公司将继续对存在的问题进行整改。
六、财务报告（已经审计）
（一） 审计报告
川华信审（2001）上字032号
西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001年 6月30日资产负债表和合并资产负债表、2001年1-6 月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2001 年 1-6 月现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在其他重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日财务状况及2001年1-6月经营成果以及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：张兰
有限责任公司
中国·成都 中国注册会计师：武兴田
2001年8月20日
（二）会计报表（见附表）
（三）会计报表附注
会计报表附注
一、公司简介
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司)经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53号文批准，由西藏华西药业(集团)有限公司、西藏自治区藏药厂、西藏自治区科技开发中心、西藏科龙建筑建材有限公司、西藏科光太阳能工程技术有限公司共五家法人股东发起设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字（1999）70号文批准，公司于1999年7月6日通过上海证券交易所向社会公众公开发行面值1.00元人民币普通股股票4,500万股，股票溢价发行每股为人民币6.00元，上市后公司总股本为12,260万元，其股本构成是西藏华西药业(集团)有限公司6,992万元，占57.03%；西藏自治区藏药厂384万元，占 3.13%；西藏自治区科技开发中心192万元，占 1.57%；西藏科龙建筑建材有限公司128万元，占1.04%；西藏科光太阳能工程技术有限公司64万元，占0.53%；社会公众股4,500万元，占36.70%。
公司于1999年7月14日登记注册，营业执照注册号5400001000118。法定代表人：陈达彬。公司注册地址：西藏拉萨市宇拓路71号。公司经营范围：生产和销售红景天诺迪康系列药品（口服液冲剂、胶囊、酊水剂）、藏药天然药物制剂、医疗器械、卫生保健品。
公司以本部与成都分公司、保健品分公司、精粉厂等三个分公司构成母公司体系，以股权方式控制的子公司包括控股 90%的西藏康达药业有限公司、控股 95%的四川诺迪康威光制药有限公司 、与子公司四川诺迪康威光制药有限公司共同发起设立控股95%的成都诺迪康生物制药有限公司、2001年5月28日设立的控股62%的西藏诺迪康藏药材开发有限公司等四家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计、期初数调整和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司及其控股子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关的补充规定。
2、会计年度
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
本公司采用借贷记账法，以权责发生制作为记账原则，以历史成本作为基础。
5、外币核算方法
公司外币业务的核算按发生时市场汇率折合人民币记账，并在期末按中国人民银行公布的外汇汇率进行调整，由此产生的按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益，属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关的借款产生的汇兑损益在所购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入所购建固定资产的成本；除此之外计入财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
公司在期末对外币报表的资产负债类项目均按照会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期期初期末平均汇率折算为母公司记账本位币；“年初未分配利润”以上期折算后的会计报表未分配利润项目填列；“净利润”和“利润分配”项目分别根据折算后的利润表及利润分配表其他各项目计算确认。
7、现金等价物的确认标准
公司及子公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
8、坏账核算方法
(1) 坏账准备核算：公司坏账损失采用备抵法核算。公司对应收账款和其他应收款期末余额分账龄计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 一年以内 １-２年 ２-３年 ３-4年 4-5年 5年以上
比例 5% 10% 15% 30% 50% 100%
(2) 坏账的确认标准：A、因债务人破产、注销、失踪或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款项；B、债务人逾期五年以上仍未履行偿债义务，且具有明显特征无法收回的应收款项。经董事会批准可以确认为坏账。
9、存货核算方法
(1)存货分为：原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品。
(2)存货计价方法：公司存货实行永续盘存制。原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用计划成本计价，期末分摊差异调整为实际成本；低值易耗品采用五五摊销法。
(3)公司存货跌价准备的确认标准及计提方法：
A、确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
(1)短期投资成本计量：以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到期付息但尚未领取的债券利息计量；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值计量；以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计量；以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计量。
(2)投资收益的确认：短期投资处置时，按实际取得的价款与短期投资账面价值的差额作为当期投资损益。
(3)短期投资跌价准备：短期投资期末采用成本与市价孰低计价方法，按投资类别以成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期投资初始成本计量：以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到期付息但尚未领取的债券利息作为初始投资成本；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的长期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。
(2)长期投资核算：
A、长期债权投资：a.长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；b.长期债券投资的初始投资成本减去已到期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费，与债券面值的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销，并作为计提的应收利息的调整，调整后作为当期投资收益；c.公司为取得债权投资所发生的税金、手续费等相关费用，如数额不大一次性计入当期投资收益，数额较大的在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销，计入投资收益；d.处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资损益。
B、长期股权投资：a.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%（含 20%）以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算。b.采用权益法核算时，投资最初以初始成本计量，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不超过 10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益。c.处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额作为当期投资损益。
(3)长期投资减值准备：
A、确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其长期投资可收回金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。
B、计提方法：长期股权投资按单项投资项目成本高于其可收回金额的差额计提长期投资减值准备；长期债权投资按投资类别以成本高于市价的差额计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价及折旧方法
(1)固定资产的标准：指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币 2000元以上，并且使用年限超过 2年的也作为固定资产。
(2)固定资产分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和其他设备。
(3)固定资产计量：A.购建固定资产按固定资产买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出作为入账价值；B.投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。C.融资租入的固定资产按租赁开始日资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。D.公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。E.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。F.接受捐赠的固定资产按以下顺序确定其入账价值：按捐赠方提供的有关凭据金额加上应支付的相关税费作为入账价值；无有关凭据的按同类(类似)固定资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费作为入账价值；无同类可比的按该固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值；接受捐赠的系旧的固定资产时，按上述方法确认的价值减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。G.盘盈的固定资产按同类(类似)固定资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。H.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用作为入账价值。
(4)固定资产折旧：公司采用直线法平均计算，按各类固定资产的原值（扣除预计残值）和预计使用年限确定折旧率。各类固定资产预计使用年限、折旧率和预计残值率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 20年-40年 4.75%-2.375% 5%
专用设备 12年 7.92% 5%
通用设备 12年 7.92% 5%
运输设备 6年 15.83% 5%
其他设备 5年 19.00% 5%
(5)固定资产减值准备：公司期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，按固定资产单项项目计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以至于不再具有使用价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程计量：在建工程按实际发生支出入账，按工程项目分类核算。在所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值。
(2)在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，如存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价及其摊销方法
(1)无形资产计量：无形资产以取得时的实际成本计价。
A、以现金购入的无形资产按实际支付价款作为实际成本。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。
C、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。
E、接受捐赠的无形资产：a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本；b.捐赠方没有提供有关凭据的按同类(类似)无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费作为入账价值；c.无同类可比的按该项无形资产预计未来现金流量现值作为入账价值。
F、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等，作为无形资产的实际成本。
(2)无形资产摊销：无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销计入当期损益。无形资产的摊销年限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期限按合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销期限按法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期限按受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限为10年。
(3)无形资产减值准备: 公司期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，按无形资产单项项目计提无形资产减值准备。
A、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；b.某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；c.其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
B、当存在下列一项或若干项情况时计提无形资产减值准备：a.某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用按受益期平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时予以资本化外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
17、应付债券的核算方法
公司的应付债券按发行面值计入“应付债券－债券面值”，实际收到的价款与面值的差额计入“应付债券－债券溢价（或债券折价）”，债券的溢价或折价在债券的存续期内按直线法摊销。
18、收入确认原则
(1) 销售商品：公司以商品已经发出，商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，且与交易相关的经济利益能流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年限内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用资产：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确认收入。
19、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
20、合并会计报表编制方法
(1)合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上，或虽然占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实质控制权的，该单位列入合并范围。
(2)合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司 2001年度中期会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(3)本期合并范围：本期合并四川诺迪康威光制药有限公司和西藏康达药业有限公司会计报表。成都诺迪康生物制药有限公司生产经营场地尚在建设中，尚未生产经营，未合并报表；西藏诺迪康藏药材开发有限公司于2001年5月28日成立，尚未生产经营，未合并报表。
21、主要会计政策、会计估计变更的说明
公司根据财政部财会（2001）17号关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》的要求和公司董事会决议,公司对会计政策和会计估计进行了如下变更，并对会计政策变更进行了追溯调整。
(1)期末固定资产原不计提减值准备，现按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。公司本期计提固定资产减值准备1,538,733.81元，其中母公司调整503,904.14元，子公司四川诺迪康威光制药有限公司调整1,034,829.67元，全部进行了追溯调整,其中调减2000年公司净损益1,486,992.32元。
(2)期末在建工程原不计提减值准备，现按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(3)期末无形资产原不计提减值准备，现按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
(4)开办费原按 5年摊销，现采取从公司正式运营当月起一次性计入损益的核算方法，对在2000年以前开始正式运营的公司开办费在2000年以前已经摊销的不作调整，对2000年末摊余金额追溯调整到发生当期。本期累计调整开办费5,993,801.19元，全部进行了追溯调整。其中母公司调整3,164,536.09元，调减2000年以前年度净损益3,164,536.09元，子公司西藏康达药业有限公司调整2,829,265.10元，调减2000年净损益2,546,338.59元。
(5)委托贷款原按期计提利息计入当期损益，并不计提减值准备，现改为按期计提利息计入当期损益，但按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息，期末按委托贷款的可收回金额低于本金的差额计提减值准备。
(6)公司本期按新会计制度对长期待摊费用进行了清理，累计调整药品研制等费用 1,919,965.66元，并对 99年度发生的费用进行了追溯调整，其中母公司调整1,138,969.76元，调减2000年以前年度净损益1,138,969.76元；子公司西藏康达药业有限公司调整780,995.90元，调减2000年净损益702,896.31元。
上述会计政策变更共调减2000年度净利润4,736,227.22元，调减1999年度净利润4,303,505.85元，累积影响2001年期初未分配利润减少7,670876.12元，盈余公积减少1,368,856.95元。
(7)公司本期对应收款项坏账准备计提方法进行了变更，由原按应收账款和其他应收款期末余额的 5％改按期末余额分账龄分析计提，变更后计提比例如下：
账龄 一年以内 １-２年 ２-３年 ３-4年 4-5年 5年以上
比例 5% 10% 15% 30% 50% 100%
本期按变更后的计提方法共计提坏账准备 7,899,741.12元，比变更前多计提坏账准备 2,296,458.95元，影响本期利润2,296,458.95元。
三、税 项
1、增值税：公司适用增值税率为 17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。但根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办发（1997）24号文件规定，公司自1997年1月1日起增值税享受超基数扶持政策，公司按上述规定将扶持款项列入“补贴收入”科目核算。公司上缴增值税基数为61万元，超基数50万元（含50万元）以下的部分，扶持比率10%；超基数50万元以上至100万元（含100万元）的部分，扶持比率15%；超基数100万元以上至300万元（含300万元）的部分，扶持比率20%；超基数300万元以上至500万元（含500万元）的部分，扶持比率 25%；超基数 500万元以上的部分，扶持比率 30%。公司2000 年度按照财政部财会（2000）3号文精神，以实际收到补贴款作为补贴收入。公司本部、精粉厂、保健品分公司及子公司西藏康达药业有限公司和西藏诺迪康藏药材开发有限公司享受上述扶持政策，成都分公司和子公司四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司不享受上述扶持政策，就地缴纳增值税。
2、营业税：公司房屋出租收入营业税按收入的5%计提；其他单位占用资金收入营业税按收入的8%计提。
3、附加税费：公司的城市维护建设税、交通建设费附加、教育费附加的适用税率分别为 7%、4%、3%，以当期应纳流转税额计缴。公司本部、保健品公司、精粉厂及子公司西藏康达药业有限公司和西藏诺迪康藏药材开发有限公司根据西藏自治区财政厅藏财预字（97）02号文件规定免征城市维护建设税。子公司四川诺迪康威光制药有限公司城市维护建设税 1%，教育费附加 4%，不缴纳交通建设费附加；公司下属成都分公司城市维护建设税7%、交通建设费附加4%、教育费附加3%。
4、所得税：根据西藏自治区国家税务局藏国税函[2000]155号《关于西藏诺迪康药业股份有限公司享受高新技术企业优惠的批复》，公司从2000年度起减免企业所得税5年。
四、控股子公司及合营企业
被投资单位名称 注册资本 经营范围
西藏康达药业有限公司 300万元 生物系列制品、化妆品等
四川诺迪康威光制药有限公司 2000万元 生产销售药品片剂、冲剂、胶囊
成都诺迪康生物制药有限公司 1000万元 生产销售袋泡剂药品
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 1000万元 药材的种植、开发、研究、经营
被投资单位名称 本公司投资额 权益比例
西藏康达药业有限公司 1080万元 90.00%
四川诺迪康威光制药有限公司 1900万元 95.00%
成都诺迪康生物制药有限公司 1000万元 99.75%
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 620万元 62.00%
五、会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
（一）合并会计报表注释
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 182,333.05 8,877.61
银行存款 76,983,848.58 63,348,353.21
其他货币资金 -
合 计 77,166,181.63 63,357,230.82
2、应收账款
(1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例%
1年以内 20,689,192.37 52.36 1,034,459.61 34,760,319.96 71.80
1－2年 10,421,620.42 26.37 521,081.02 6,651,663.79 13.74
2－3年 6,103,285.82 15.44 305,164.29 3,528,529.36 7.29
3年以上 2,303,697.53 5.83 115,184.88 3,472,084.66 7.17
合计 39,517,796.14 100.00 1,975,889.80 48,412,597.77 100.00
净额 37,541,906.34 44,438,510.59
账龄
坏账准备
1年以内 1,738,016.00
1－2年 665,166.38
2－3年 529,279.40
3年以上 1,041,625.40
合计 3,974,087.18
净额
(2)应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
3、其他应收款
(1)账龄分析
账 龄 期初数 期末数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例%
1年以内 42,174,959.87 82.07 2,108,748.00 48,862,703.19 76.76
1－2年 9,214,661.45 17.93 460,733.08 14,720,651.75 23.13
2－3年 69,690.68 0.11
合 计 51,389,621.32 100.00 2,569,481.08 63,653,045.62 100.00
净额 48,820,140.24 59,727,391.68
账 龄
坏账准备
1年以内 2,443,135.16
1－2年 1,472,065.18
2－3年 10,453.60
合 计 3,925,653.94
净额
(2)其他应收款期末余额主要明细如下：
单位名称 金 额 欠款时间
西藏火柴厂 1,839,064.84 一年以内
西藏华西药业(集团)有限公司 1,773,868.90 一年以内
北京办事处 2,731,890.06 一年以内
成都达仁经贸公司 4,000,000.00 2000.1
成都市新兴经济文化中心 2,000,000.00 2000.6
四川浩森实业有限公司 26,878,535.44 2000.12
成都嘉豪实业有限责任公司 4,434,296.40 2000.1-2001.6
单位名称 欠款原因
西藏火柴厂 往来款
西藏华西药业(集团)有限公司 资金占用费用
北京办事处 市场经费暂借款
成都达仁经贸公司 往来款
成都市新兴经济文化中心 预付宣传费
四川浩森实业有限公司 设备代购款及土地保证金
成都嘉豪实业有限责任公司 租房款
(3)其他应收款期末余额中有持公司57.03%股份的股东西藏华西药业(集团)欠款1,773,848.90元。
4、预付账款
(1)账龄分析
期初数 期末数
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 55,269,723.31 96.51 78,824,054.69 97.53
1－2年 2,000,000.00 3.49 2,000,000.00 2.47
合 计 57,269,723.31 100.00 80,824,054.69 100.00
(2)预付账款期末余额比期初增加41.13%，主要是公司预付材料款的增加。
(3)预付账款中期末余额主要明细如下：
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
四川诺迪植化有限公司 30,000,000.00 一年以内 ※1
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 43,162,734.28 一年以内 ※2
成都达仁经贸公司 5,000,000.00 一年以内 原料款
成都市医药供应公司药品批发部 2,000,000.00 1999.8 原料款
※1期末余额包括公司本部2000年支付的购买原料“索罗玛宝”款1200万元和子公司西藏康达药业有限公司2000年支付的购买原料“铁棒槌”款1800万元。
※2西藏诺迪康藏药材开发有限公司是公司2001年5月设立的子公司，是公司为“兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地技术改造项目"而组建的公司，期末余额包括 2000年 12月支付给索诺玛宝培植基地用于药材种子的采购和配套设施购置的启动资金余款19,162,734.28元及2001年6月支付的购买原料“虫草”款2400万元。
(4)预付账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
5、应收补贴款
种 类 期初数 期末数
应收增值税返还 1,986,221.81 1,986,221.81
期末余额是 99年度公司依据西藏自治区人民政府办公厅藏政办发（1997）24号文件规定计提的补贴收入，已于2001年8月收回。
6、存货
项目 期初数 跌价准备 期末数 跌价准备
原材料 3,216,095.78 4,474,068.01
包装物 368,358.94 348,269.00
在产品 1,568,875.05 782,850.15
库存商品 3,685,679.20 403,595.80 212,917.38 262,902.77
低值易耗品 331,899.00 375,155.86
发出商品 5,158,182.83 6,437,384.23
合计 14,329,090.80 403,595.80 12,630,644.63 262,902.77
存货净额 13,925,495.00 12,367,741.86
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
低值易耗品摊销 7,349.85 6858.40 491.45
保险费 8,257.83 3387.83 4,870.00
养路费 6,300.00 6,300.00
试制费 10,000.00 10,000.00
修理费 13,153.33 13,153.33
合 计 45,061.01 39,699.56 5,361.45
8、长期投资
类 别 期初数 减值准备 本期增加
1.长期股权投资
(1)股票投资 7,210,000.00
(2)其他股权投资 10,000,000.00 6,200,000.00
(3)股权投资差额 7,290,000.00
长期股权投资小计 24,500,000.00 6,200,000.00
2.长期债权投资
长期投资合计 24,500,000.00 6,200,000.00
3.长期投资减值准备
长期投资净额 24,500,000.00 6,200,000.00
类 别 本期减少 期末数 减值准备
1.长期股权投资
(1)股票投资 7,210,000.00
(2)其他股权投资 16,200,000.00
(3)股权投资差额 405,000.00 6,885,000.00
长期股权投资小计 405,000.00 30,295,000.00
2.长期债权投资
长期投资合计 405,000.00 30,295,000.00
3.长期投资减值准备
长期投资净额 405,000.00 30,295,000.00
(1)股票投资
被投资单位名称 投资股数 投入金额 期末市价
经纬纺织机械股份有限公司 100万股 7,210,000.00 11,030,000.00
被投资单位名称 减值准备
经纬纺织机械股份有限公司
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额
成都诺迪康生物制药有限公司 10,000,000.00
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 20年 6,200,000.00
合计 16,200,000.00
占被投资单位注
被投资单位名称 册资本比例 减值准备
成都诺迪康生物制药有限公司 99.75% －
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 62.00%
合计
(3)股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 摊销期限 期初数
西藏康达药业有限公司 8,100,000.00 10年 7,290,000.00
被投资单位名称 本期摊销 摊余金额
西藏康达药业有限公司 405,000.00 6,885,000.00
本期增加的其他股权投资西藏诺迪康藏药材开发有限公司是公司投资620万元与中国科学院西北高原生物研究所、西藏火柴厂共同组建的，成立于2001年5月28日，注册资本1000万元，公司控股 62%。2001年7月2日公司与西藏火柴厂签订了《出资转让合同书》，受让西藏火柴厂股权 23%后，公司控股 85%。该公司本期尚未经营，未合并会计报表。
成都诺迪康生物制药有限公司成立于2000年11月，生产经营场地尚在建设中，未合并会计报表。
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 78,505,977.60 13,400,000.00 -
专用设备 7,570,878.87 6,804,359.66
通用设备 718,735.00 81,800.00
运输设备 2,570,463.00 431,376.00 114,660.00
其他设备 958,695.82 36,758.00 3,497.60
合 计 90,324,750.29 20,754,293.66 118,157.60
累计折旧
房屋及建筑物 4,227,020.16 889,410.08 -
专用设备 2,596,328.40 9,697.77 -
通用设备 258,527.93 84,581.31 -
运输设备 599,516.88 190,824.12 95,532.18
其他设备 382,353.78 57,374.04 -
合 计 8,063,747.14 1,231,887.32 95,532.18
固定资产净值 82,261,003.15
固定资产减值准备 1,538,733.81
固定资产净额 80,722,269.34
固定资产原值 期末数
房屋及建筑物 91,905,977.60
专用设备 14,375,238.53
通用设备 800,535.00
运输设备 2,887,179.00
其他设备 991,956.22
合 计 110,960,886.35
累计折旧
房屋及建筑物 5,116,430.24
专用设备 2,606,026.17
通用设备 343,109.24
运输设备 694,808.82
其他设备 439,727.81
合 计 9,200,102.28
固定资产净值 101,760,784.07
固定资产减值准备 1,538,733.81
固定资产净额 100,222,050.26
(1)本期固定资产增加中有20,200,000.00元是威光工程完工从在建工程暂估转入固定资产，其余均为外购。
(2)子公司四川诺迪康威光制药有限公司固定资产中1777万元为母公司抵押担保贷款2000万元。
(3)公司运输设备中有984,299.00元的汽车是以公司职员个人名义立户的，已累计计提折旧185,358.00元。公司正在将以个人名义立户的车辆过户到公司户名下，有关手续正在办理之中。
10、在建工程
其中:利 其中:利
工程项目 期初数 息资本 本期增加 息资本
化金额 化金额
1.锦江工程土地款 38,254,400.00 － －
2.工程预付款
其中:锦江工程 57,000,000.00 28,687,038.05
威光工程 38,700,000.00 -6,497,750.00
拉萨工程 30,780,000.00 6,323,790.83
小计 126,480,000.00 28,513,078.88
3.工程成本
其中:锦江工程 301,580.70 19,351,826.26
威光工程 4,019,740.95 3,816,052.89
拉萨工程 613,719.77 145,422.33
藏药材基地 577,255.22 179,733.12
小计 5,512,296.64 23,493,034.60
合 计 170,246,696.64 － 52,006,113.48 －
资金 工程
工程项目 本期减少 期末数 来源 进度
1.锦江工程土地款 10,000,000.00 28,254,400.00 募集
2.工程预付款 募集
其中:锦江工程 17,726,915.00 67,960,123.05
威光工程 32,187,356.16 14,893.84
拉萨工程 45,790.83 37,058,000.00
小计 49,960,061.99 105,033,016.89 ※1
3.工程成本 募集
其中:锦江工程 19,653,406.96
威光工程 7,835,793.84 100%
拉萨工程 759,142.1.00 ※2
藏药材基地 756,988.34 ※3
小计 7,835,793.84 21,169,537.40
合 计 67,795,855.83 154,456,954.29
本期在建工程增加主要是公司募股资金的使用，本期减少主要是按照工程进度结转工程成本，其中转入固定资产2020万元，转出锦江工程土地开发保证金1000万元，其余从工程预付款转入工程成本。
※1锦江(原名柳江工业园)工程是扩建诺迪康口服液生产线技改项目、诺迪康颗粒生产线技改项目和五味黄连丸生产线技改等项目的购置土地及土建工程，是成都诺迪康生物制药有限公司技改工程，综合楼主体工程已基本完成，综合厂房的基础设施工程已全部完成，并全面进入主体施工，计划年底基本完成。
※2拉萨工程为诺迪康精粉、雪山金罗汉生产原料基地建设工程，是拉萨诺迪康药业和康达药业技改工程，厂房主体工程已基本完成，库房基础已竣工，计划年底基本完成。
※3藏药材基地工程是林芝种植基地工程，现已进行了种苗种植基地的土地平整工作，已开始试播种药材，目前正进行日光种植钢架大棚建设，大棚工程将于今年完成。
11、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期 本期 本期摊销
增加 转出
土地使用权 5,607,944.52 3,812,406.09 43,124.78
小儿双清开发费 1,878,874.01 1,503,099.17 188,887.42
神康宁专有技术 200,000.00 200,000.00 10,000.00
合 计 7,686,818.53 5,515,505.26 242,012.20
种 类 期末数 摊余年限
土地使用权 3,769,281.31 46.5年
小儿双清开发费 1,314,211.75 3.5年
神康宁专有技术 190,000.00 9.5年
合 计 5,273,493.06
12、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
销售代理费 1,125,000.00 150,000.00 975,000.00
新药试制费 44,206.00 44,206.00
合 计 1,169,206.00 0 194,206.00 975,000.00
销售代理费是保健品分公司为西藏华西药业(集团)有限公司代理销售“鳄鱼精滋补液”，代理期限五年，已全部支付代理费150万元。“鳄鱼精滋补液”总代理权已引起合同纠纷，其调解协议于2001年2月19日签订，至今尚在履行中。
13、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 20,000,000.00 未逾期
担保借款 30,000,000.00 70,000,000.00 未逾期
信用借款
合 计 30,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款2000万元是由子公司四川诺迪康威光制药有限公司固定资产1777万元抵押担保贷款；担保借款7000万元是由持公司57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司提供担保。
14、应付账款
期初数 期末数
4,624,245.68 2,857,209.05
无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
15、预收账款
期初数 期末数
2,499,192.85 3,564,951.13
无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
16、应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 4,729,329.10 3,649,850.29
营业税 1,069,783.36 1,334,613.54
城市维护建设税 5,174.43 6,180.75
所得税 - -32,992.29
房产税 1,419,625.20 1,694,299.53
个人所得税 8,254.00 1,782,384.84
合计 7,232,166.09 8,434,336.66
17、其他应交款
种 类 期初数 期末数
教育费附加 4,652.75 4,042.02
交通建设费附加 12,295.09 7,901.08
副食品调控基金 768.42 374.51
职工个人教育费 3,366.86 2,702.07
合 计 21,083.12 15,019.68
18、其他应付款
期初数 期末数
26,592,181.13 14,682,970.83
(1)本期其他应付款减少44.78%主要是湖北天隆药业有限公司和成都瑞森药业公司往来款的偿还。
(2)无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
19、长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
建行西藏分行 30,000,000.00 2000.11月-2002.11月 5.94% 担保
本借款是由持公司57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司提供担保。
20、股本
本次变动增减
项 目 期初数 配股 送股 公积金
转股
(一)尚未流通股份合计 77,600,000.00
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 77,600,000.00
外资法人持有股份
其他：
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
(二)已流通股份 45,000,000.00
1.境内上市的人民币普通股 45,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
(三)股份合计 122,600,000.00
期末数
项 目 折股 小计
和发行
(一)尚未流通股份合计 77,600,000.00
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 77,600,000.00
外资法人持有股份
其他：
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
(二)已流通股份 45,000,000.00
1.境内上市的人民币普通股 45,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
(三)股份合计 122,600,000.00
21、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少数
股本溢价 238,378,646.90
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 133,516.00
拨款转入
其他资本公积
合 计 238,512,162.90
项 目 期末数
股本溢价 238,378,646.90
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 133,516.00
拨款转入
其他资本公积
合 计 238,512,162.90
22、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 5,913,765.32 991,784.07 6,905,549.39
公益金 2,956,882.67 495,892.04 3,452,774.71
任意盈余公积 － －
合 计 8,870,647.99 1,487,676.11 10,358,324.10
本期盈余公积的增加是分别按净利润的10%和5%计提法定盈余公积和公益金。
23、未分配利润
项 目 金 额
本年净利润 10,543,502.50
加：年初未分配利润 22,021,393.28
减：提取法定盈余公积 991,784.07
提取法定公积金 495,892.04
普通股股利
期末未分配利润 31,077,219.67
24、其他业务利润
项 目 2001年1－6月 2000年1－6月
收入 成本 利润 收入
房租收入 2,288,952.78 925,004.78 1,363,948.00 810,853.98
其他 54,083.67 8,166.33 45,917.34 23,940.00
合计 2,343,036.45 933,171.11 1,409,865.34 834,793.98
项 目
成本 利润
房租收入 137,845.18 673,008.80
其他 23,940.00
合计 137,948.18 696,948.80
公司挂列其他应收款中有99年度至2001年6月止计提的应收房租收入7,834,918.62元于2001年8月20日收回700万元。
25、营业费用
2001年1-6月 2000年1-6月 2000年1-12月
14,036,973.34 11,358,666.93 31,117,545.66
公司本期营业费用比上年同期上升 23.58%，主要是公司本期扩大销售网点，加强广告宣传，增加了市场开发费、广告费和学术研讨会议费等支出。
26、财务费用
类 别 2001年 1－6月 2000年 1－6月
利息支出 2,405,618.80
减：利息收入 1,854,150.67 2,838,215.41
汇兑损失 -
减：汇兑收益 - -
其 他 25,732.69 19,045.15
合 计 577,200.82 -2,819,170.26
27、支付的其他与经营活动有关的大额明细如下:
项 目 金 额
营业费用 12,860,805.78
管理费用 3,430,832.16
暂借款 11,799,979.95
其他 7,829,086.50
合 计 35,920,704.39
28、收回投资所收到的现金67,371,157.41 元是本期累计收到持公司57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司往来还款。
29、投资所支付的现金 66,390,565.34元是本期累计支付持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司往来款。
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
账龄 期初数 期末数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例%
1年以内 19,147,970.67 51.63 957,398.53 32,493,941.45 71.76
1－2年 10,106,888.13 27.26 505,344.41 6,358,361.29 14.04
2－3年 5,751,229.86 15.51 287,561.49 3,259,164.63 7.20
3－4年 2,076,310.08 5.60 103,815.50 3,171,838.23 7.00
小 计 37,082,398.74 100.00 1,854,119.93 45,283,305.60 100.00
净额 35,228,278.81 41,582,346.24
账龄
坏账准备
1年以内 1,624,697.07
1－2年 635,836.13
2－3年 488,874.69
3－4年 951,551.47
小 计 3,700,959.36
净额
期末余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
2、长期投资
类 别 期初数 减值准备 本期增加
1.长期股权投资
(1)股票投资 7,210,000.00
(2)其他股权投资 27,053,656.82 5,817,785.86
(3)股权投资差额 7,290,000.00
长期股权投资小计 41,553,656.82 5,817,785.86
2.长期债权投资
长期投资合计 41,553,656.82 5,817,785.86
3.长期投资减值准备
长期投资净额 41,553,656.82 5,817,785.86
类 别 本期减少 期末数 减值准备
1.长期股权投资
(1)股票投资 7,210,000.00
(2)其他股权投资 32,871,442.680
(3)股权投资差额 405,000.00 6,885,000.00
长期股权投资小计 405,000.00 46,966,442.68
2.长期债权投资
长期投资合计 405,000.00 46,966,442.68
3.长期投资减值准备
长期投资净额 405,000.00 46,966,442.68
(1) 股票投资
被投资单位名称 投资股数 投入金额 期末市价 减值准备
经纬纺织机械股份有限公司 100万股 7,210,000.00 11,030,000.00
(2)其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额
注册资本比例
成都诺迪康生物制药有限公司 20年 9,500,000.00 95%
四川诺迪康威光制药有限公司 无限期 17,875,098.92 95%
西藏康达药业有限公司 -703,656.24 90%
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 20年 6,200,000.00 62%
合 计 32,871,442.68
被投资单位名称 减值准备
成都诺迪康生物制药有限公司 －
四川诺迪康威光制药有限公司
西藏康达药业有限公司
西藏诺迪康藏药材开发有限公司
合 计
(3)股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 摊销期限 期初数
西藏康达药业有限公司 8,100,000.00 10年 7,290,000.00
被投资单位名称 本期摊销 摊余金额
西藏康达药业有限公司 405,000.00 6,885,000.00
3、投资收益
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
股权投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分来利润
长期股权投资按权益法核算取得的损益 -382,214.14
长期股权投资差额摊销 -405,000.00
合 计 -787,214.14
长期股权投资按权益法核算取得的投资收益是四川诺迪康威光制药有限公司和西藏康达药业有限公司分得的本期利润。
4、主营业务净收入、主营业务成本
项 目 2001年1－6月 2000年1－6月
主营业务净收入 主营业务成本 主营业务净收入 主营业务成本
药 品 35,626,409.73 5,164,748.46 32,083,482.59 4,939,250.49
合 计 35,626,409.73 5,164,748.46 32,083,482.59 4,939,250.49
六、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
西藏康达药业有限公司 拉萨市宇拓路71号 生物系列制品、药
品生产与销售
四川诺迪康威光制药有限公司 广汉市向阳镇 生产销售药品
成都诺迪康生物制药有限公司 成都市 生产销售药品
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 拉萨市北京路93号 药材种植、经营
生产和销售红景天
西藏华西药业(集团)有限公司 拉萨市宇拓路71号 系列
企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 法人代表
西藏康达药业有限公司
控股子公司 有限责任公司 周强林
四川诺迪康威光制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 周强林
成都诺迪康生物制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 陈达彬
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 周强林
西藏华西药业(集团)有限公司 控股母公司 有限责任公司 陈达彬
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少
西藏康达药业有限公司 3,000,000.00
四川诺迪康威光制药有限公司 20,000,000.00
成都诺迪康生物制药有限公司 10,000,000.00
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 10,000,000.00
西藏华西药业(集团)有限公司 50,000,000.00
企业名称 期末数
西藏康达药业有限公司 3,000,000.00
四川诺迪康威光制药有限公司 20,000,000.00
成都诺迪康生物制药有限公司 10,000,000.00
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 10,000,000.00
西藏华西药业(集团)有限公司 50,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加
企业名称 比例%
金额(万元) 比例% 金额(万元)
西藏康达药业有限公司 270.00 90.00
四川诺迪康威光制药有限公司 1,900.00 95.00
成都诺迪康生物制药有限公司 950.00 95.00
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 620.00 62.00
西藏华西药业(集团)有限公司 22,871.53 57.03
本年减少 年末数
企业名称 比例%
金额(万元) 金额(万元) 比例%
西藏康达药业有限公司 270.00 90.00
四川诺迪康威光制药有限公司 1,900.00 95.00
成都诺迪康生物制药有限公司 950.00 95.00
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 620.00 62.00
西藏华西药业(集团)有限公司 22,871.53 57.03
（二）不存在控制关系的关联方情况
不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
西藏生物资源研究中心 控股母公司股东
成都达义物业有限责任公司 母公司的控股母公司
四川省浩森实业有限责任公司 同一高级管理人员
成都达义实业(集团)有限责任公司 受母公司的控股母公司共同控制
陈达彬 公司法人代表
西藏火柴厂 子公司股东
（三）关联交易情况
(1)公司本期财务费用的利息收入中有 1,754,921.55元是收持公司57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司资金占用利息收入，是按照西藏华西药业（集团）有限公司 2001年 1-6月的资金占用往来款借方余额日利率0.023333%计息。
(2)公司短期借款中的2000万元抵押借款是由子公司四川诺迪康威光制药有限公司固定资产1777万元抵押担保贷款；短期借款中的 7000万元担保借款和长期借款中3000 万元担保借款是由持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司提供担保。
（四）关联方应收应付款项(单位：人民币元)
项 目 期初数 期末数
其他应收款
西藏华西药业(集团)有限公司 6,344,701.11 1,773,868.90
四川省浩森实业有限责任公司 16,178,535.44 26,878,535.44
陈达彬 763,235.79 1,724,141.58
西藏火柴厂 2,457,486.84 1,839,064.84
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 730,000.00
预付账款
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 43,162,734.28
其他应付款
成都诺迪康生物制药有限公司 8,854,601.00
七、或有事项
公司保健品分公司主要是为西藏华西药业(集团)有限公司代理销售“鳄鱼精滋补液”，代理期限五年。“鳄鱼精滋补液”总代理权与被代理方发生合同纠纷，双方已于2001年2月19日签订调解协议，但该协议正在履行中，保健品分公司可能存在潜在亏损。
八、承诺事项
公司将子公司四川诺迪康威光制药有限公司固定资产抵押担保贷款2000万元。
九、资产负债表日后事项
1、西藏诺迪康藏药材开发有限公司是公司投资620万元与中国科学院西北高原生物研究所、西藏火柴厂共同组建的，成立于2001年5月28日，注册资本1000万元，公司控股62%，2001年7月2日公司与西藏火柴厂签订了《出资转让合同书》，受让西藏火柴厂股权23%后，公司控股85%。
2、公司挂列其他应收款中有99年度至2001年6月止计提的应收房租收入7,834,918.62元，于2001年8月20日收回700万元。
十、其他重要事项
1、公司成都分公司是股份公司成立时，由西藏华西药业集团有限公司剥离投入股份公司的分公司，其全部经营活动和经济事项纳入股份公司核算，该公司一直使用西藏华西药业(集团)有限公司成都分公司名称。其更名手续正在办理过程中。
2、公司运输设备中有984,299.00元的汽车是以公司职员个人名义立户的，已累计计提折旧185,358.00元。公司正在将以个人名义立户的车辆过户到公司户名下，有关手续正在办理之中。
3、预付四川诺迪植化有限公司材料款 3000万元包括公司本部 2000年 12 月支付的购买原料“索罗玛宝”款1200万元和子公司西藏康达药业有限公司2000年12月支付的购买原料“铁棒槌”款1800万元，《原材料预购合同》规定供货方从2001年2月至2001年11月每月分别提供不低于50吨的“索罗玛宝”和60吨“铁棒槌”原料，该合同截止本报告日未能得到履行。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的中期报告正本；
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表；
3、载有报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程。
以上备查文件均完整置于公司所在地。
西藏诺迪康药业股份有限公司
二00一年八月二十四日
资 产 负 债 表
会企01表
编制:西藏诺迪康药业股份有限公司 年度:2001年6月30日
单位: 人民币元
期初数
项 目 附注
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 5.1 76,978,580.50 77,166,181.63
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 5.2 35,228,278.81 37,541,906.34
其他应收款 5.3 69,578,650.07 48,820,140.24
预付帐款 5.4 39,176,828.41 57,269,723.31
应收补贴款 5.5 1,986,221.81 1,986,221.81
存货 5.6 11,089,830.50 13,925,495.00
待摊费用 5.7 20,772.90 45,061.01
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 234,059,163.00 236,754,729.34
长期投资：
长期股权投资 5.8 41,553,656.82 24,500,000.00
长期债权投资 5.8
长期投资合计 41,553,656.82 24,500,000.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 5.9 72,367,747.59 90,324,750.29
减：累计折旧 5.9 4,404,023.66 8,063,747.14
减：固定资产减值准备 5.9 503,904.14 1,538,733.81
固定资产净额 67,459,819.79 80,722,269.34
工程物资
在建工程 5.10 169,641,906.69 170,246,696.64
固定资产清理
固定资产合计 237,101,726.48 250,968,965.98
无形资产及其他资产：
无形资产 5.11 1,503,099.17 5,515,505.26
长期待摊费用 5.12 1,125,000.00 1,169,206.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,628,099.17 6,684,711.26
递延税项：
递延税款借项
资产总计 515,342,645.47 518,908,406.58
流动负债：
短期借款 5.13 30,000,000.00 30,000,000.00
应付票据
应付帐款 5.14 3,583,768.09 4,624,245.68
预收帐款 5.15 2,499,192.85 2,499,192.85
应付工资 11,455.00 11,455.00
应付福利费 330,722.97 365,128.37
应付股利 24,520,000.00 24,520,000.00
应交税金 5.16 7,105,559.62 7,232,166.09
其他应交款 5.17 17,802.69 21,083.12
其他应付款 5.18 25,750,025.06 26,592,181.13
预提费用 139,275.00 146,992.50
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 93,957,801.28 96,012,444.74
长期负债：
长期借款 5.19 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 30,000,000.00 30,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 123,957,801.28 126,012,444.74
少数股东权益 891,757.67
股东权益：
股本 5.20 122,600,000.00 122,600,000.00
减：已归还投资
股本净额 122,600,000.00 122,600,000.00
资本公积 5.21 238,512,162.90 238,512,162.90
盈余公积 5.22 8,870,647.99 8,870,647.99
其中：法定公益金 5.22 2,956,882.67 2,956,882.67
未分配利润 5.23 21,402,033.30 22,021,393.28
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 391,384,844.19 392,004,204.17
负债和股东权益总计 515,342,645.47 518,908,406.58
期末数
项 目
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 63,213,297.84 63,357,230.82
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 41,582,346.24 44,438,510.59
其他应收款 82,150,000.65 59,727,391.68
预付帐款 62,742,062.69 80,824,054.69
应收补贴款 1,986,221.81 1,986,221.81
存货 9,918,668.24 12,367,741.86
待摊费用 4,870.00 5,361.45
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 261,597,467.47 262,706,512.90
长期投资：
长期股权投资 46,966,442.68 30,295,000.00
长期债权投资
长期投资合计 46,966,442.68 30,295,000.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 93,080,325.99 110,960,886.35
减：累计折旧 5,509,669.95 9,200,102.28
减：固定资产减值准备 503,904.14 1,538,733.81
固定资产净额 87,066,751.90 100,222,050.26
工程物资
在建工程 152,587,891.75 154,456,954.29
固定资产清理
固定资产合计 239,654,643.65 254,679,004.55
无形资产及其他资产：
无形资产 1,315,211.75 5,273,493.06
长期待摊费用 975,000.00 975,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,290,211.75 6,248,493.06
递延税项：
递延税款借项
资产总计 550,508,765.55 553,929,010.51
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付票据
应付帐款 2,595,859.85 2,857,209.05
预收帐款 3,564,951.13 3,564,951.13
应付工资
应付福利费 409,651.70 506,238.34
应付股利
应交税金 8,346,347.65 8,434,336.66
其他应交款 13,454.69 15,019.68
其他应付款 13,826,265.63 14,682,970.83
预提费用 449,550.00 457,967.50
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 119,206,080.65 120,518,693.19
长期负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 30,000,000.00 30,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 149,206,080.65 150,518,693.19
少数股东权益 862,610.65
股东权益：
股本 122,600,000.00 122,600,000.00
减：已归还投资
股本净额 122,600,000.00 122,600,000.00
资本公积 238,512,162.90 238,512,162.90
盈余公积 10,358,324.10 10,358,324.10
其中：法定公益金 3,452,774.71 3,452,774.71
未分配利润 29,832,197.90 31,077,219.67
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 401,302,684.90 402,547,706.67
负债和股东权益总计 550,508,765.55 553,929,010.51
利润及利润分配表
编制: 西藏诺迪康药业股份有限公司 年度:2001年1至6月
单位: 人民币元
项目 注释 本期累计数
母公司 合并数
一、主营业务收入 35,626,409.73 36,843,074.53
减：主营业务成本 5,164,748.46 4,564,749.30
主营业务税金及附加 13,003.20 27,851.19
二、主营业务利润 30,448,658.07 32,250,474.04
加：其他业务利润 5.24 1,363,948.00 1,409,865.34
减：营业费用 5.25 13,222,736.57 14,036,973.34
管理费用 7,307,121.17 8,111,907.94
财务费用 5.26 577,693.48 577,200.82
三、营业利润 10,705,054.85 10,934,257.28
加：投资收益 -787,214.14 -405,000.00
补贴收入
营业外收入 399.00
减：营业外支出 15,300.80
四、利润总额 9,917,840.71 10,514,355.48
减：所得税
少数股东损益 -29,147.02
五、净利润 9,917,840.71 10,543,502.50
加：年初未分配利润 21,402,033.30 22,021,393.28
其他转入
六、可供分配的利润 31,319,874.01 32,564,895.78
减：提取法定盈余公积 991,784.07 991,784.07
提取法定公益金 495,892.04 495,892.04
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供投资者分配的利润 29,832,197.90 31,077,219.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 29,832,197.90 31,077,219.67
项目 上年同期数（未审）
母公司 合并数
一、主营业务收入 32,083,482.59 34,208,552.13
减：主营业务成本 4,939,250.49 5,682,181.46
主营业务税金及附加 33,412.20 54,066.79
二、主营业务利润 27,110,819.90 28,472,303.88
加：其他业务利润 673,008.80 696,948.80
减：营业费用 10,325,019.19 11,358,666.93
管理费用 7,845,262.62 8,433,229.75
财务费用 -2,819,474.47 -2,819,170.26
三、营业利润 12,433,021.36 12,196,526.26
加：投资收益
补贴收入 819,883.57 819,883.57
营业外收入 145,956.50 148,416.50
减：营业外支出 115,539.81 116,539.81
四、利润总额 13,283,321.62 13,048,286.52
减：所得税 1,911,522.43 1,911,522.43
少数股东损益 -10,626.34
五、净利润 11,371,799.19 11,147,390.43
加：年初未分配利润 19,465,260.75 19,465,260.75
其他转入
六、可供分配的利润 30,837,059.94 30,612,651.18
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供投资者分配的利润 30,837,059.94 30,612,651.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 30,837,059.94 30,612,651.18
项目 2000年累计数
母公司 合并数
一、主营业务收入 79,389,976.00 83,122,877.26
减：主营业务成本 12,840,279.93 15,301,404.15
主营业务税金及附加 55,985.84 97,090.43
二、主营业务利润 66,493,710.23 67,724,382.68
加：其他业务利润 2,727,895.98 2,857,171.98
减：营业费用 25,723,493.76 31,117,545.66
管理费用 13,348,629.22 13,251,818.17
财务费用 -3,036,576.21 -3,038,283.46
三、营业利润 33,186,059.44 29,250,474.29
加：投资收益 -4,956,343.18 -810,000.00
补贴收入
营业外收入 2,648,054.03 2,651,977.89
减：营业外支出 290,051.10 293,615.34
四、利润总额 30,587,719.19 30,798,836.84
减：所得税 221,546.63 221,546.63
少数股东损益 -408,242.33
五、净利润 30,366,172.56 30,985,532.54
加：年初未分配利润 19,465,260.75 19,465,260.75
其他转入
六、可供分配的利润 49,831,433.31 50,450,793.29
减：提取法定盈余公积 2,606,266.67 2,606,266.67
提取法定公益金 1,303,133.34 1,303,133.34
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供投资者分配的利润 45,922,033.30 46,541,393.28
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,520,000.00 24,520,000.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 21,402,033.30 22,021,393.28
利 润 表 附 表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股)
主营业务利润 8.01 8.12 0.263
营业利润 2.72 2.75 0.089
净利润 2.62 2.65 0.086
扣除非经常性损 2.62 2.66 0.086
益后的净利润
报告期利润 加权平均每股
收益(元/股)
主营业务利润 0.263
营业利润 0.089
净利润 0.086
扣除非经常性损 0.086
益后的净利润
现 金 流 量 表
编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2001年1-6月
金额单位：人民币元
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 34,675,781.07
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 0.00
现金流入小计 34,675,781.07
购买商品、接受劳务支付的现金 28,546,728.72
支付给职工以及为职工支付的现金 938,971.96
支付的各项税费 6,635,024.58
支付的其他与经营活动有关的现金 5.27 34,887,568.58
现金流出小计 71,008,293.84
经营活动产生的现金流量净额 -36,332,512.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 5.28 67,371,157.41
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 67,371,157.41
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 13,662,061.06
投资所支付的现金 5.29 66,390,565.34
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 80,052,626.40
投资活动产生的现金流量净额 -12,681,468.99
三、筹资活动产生的现金流量 0.00
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 97,871.99
现金流入小计 60,097,871.99
偿还债务所支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,849,172.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 24,849,172.89
筹资活动产生的现金流量净额 35,248,699.10
四、汇率变动对现金的影响额 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -13,765,282.66
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 9,917,840.71
加：少数股东损益 0.00
加:计提的资产减值准备 3,237,301.97
固定资产折旧 1,105,646.29
无形资产摊销 188,887.42
长期待摊费用、开办费摊销 150,000.00
待摊费用减少（减：增加） -15,901.90
待摊费用增加（减：减少） 310,275.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减:收益) 0.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 577,693.48
投资损失（减：收益） 787,214.14
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（加：增加） 1,171,162.26
经营性应收项目的减少（减：增加） -41,916,722.75
经营性应付项目的增加（减：减少） -11,845,909.39
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -36,332,512.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 0.00
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况 0.00
现金的期末余额 63,213,297.84
减：现金的期初余额 76,978,580.50
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -13,765,282.66
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 37,392,551.23
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 0.00
现金流入小计 37,392,551.23
购买商品、接受劳务支付的现金 28,328,364.17
支付给职工以及为职工支付的现金 1,146,549.23
支付的各项税费 7,024,909.32
支付的其他与经营活动有关的现金 35,920,704.39
现金流出小计 72,420,527.11
经营活动产生的现金流量净额 -35,027,975.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 67,371,157.41
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 67,371,157.41
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 15,012,177.16
投资所支付的现金 66,390,565.34
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 81,402,742.50
投资活动产生的现金流量净额 -14,031,585.09
三、筹资活动产生的现金流量 0.00
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 99,783.05
现金流入小计 60,099,229.05
偿还债务所支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,849,172.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 24,849,172.89
筹资活动产生的现金流量净额 35,250,610.16
四、汇率变动对现金的影响额 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -13,808,950.81
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10,543,502.50
加：少数股东损益 -29,147.02
加:计提的资产减值准备 2,186,738.78
固定资产折旧 1,231,887.32
无形资产摊销 242,012.20
长期待摊费用、开办费摊销 194,206.00
待摊费用减少（减：增加） 39,699.56
待摊费用增加（减：减少） 310,975.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减:收益) 0.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 577,200.82
投资损失（减：收益） 405,000.00
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（加：增加） 1,557,753.14
经营性应收项目的减少（减：增加） -39,677,315.53
经营性应付项目的增加（减：减少） -12,610,488.65
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -35,027,975.88
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 0.00
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况 0.00
现金的期末余额 63,357,230.82
减：现金的期初余额 77,166,181.63
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -13,808,950.81
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