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凤凰光学股份有限公司2001年中期报告
2001-08-15 00:00
凤凰光学股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告已经大华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 凤凰光学股份有限公司
A股简称：凤凰光学
A股代码：600071
公司法定英文名称：phenix optical company limited
英文名称缩写：pho
（二） 公司注册地址：江西省上饶市光学路１号
公司办公地址：江西省上饶市光学路１号
邮政编码：334000
公司网址：HTTP://WWW.phenixoptics.com
公司电子信箱：srfhgf@public1.srptt.jx.cn
（三） 法定代表人姓名：任 捷
（四） 公司董事会秘书：邹建伟
联系电话：0793-8259547
传真：0793-8259547
电子信箱：srfhgf@public1.srptt.jx.cn
联系地址：江西省上饶市光学路１号
证券事务代表：暂无
联系电话：
传真：
电子信箱：
（五）公司中报备置地点：公司证券部
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《上海证券报》
《中国证券报》
（八）经营范围：光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售，光学加工、机械加工、经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（以上项目国家有专项规定的除外）
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数 上期数
净利润 17,210,602.11 6,348,481.42
扣除非经常性损益后的 15,624,535.39 4,314,501.67
净利润*
总资产 605,217,498.48 563,888,466.95
资产负债率(%) 32.50 31.37
股东权益(不含少数股东 385,578,411.50 372,934,587.39
权益)
每股收益 0.094 0.059
报告期末至披露日股份 0.094 0.059
变动后每股收益
净资产收益率(%) 4.464 1.810
每股净资产 2.111 3.470
调整后每股净资产 2.080 3.420
报告期末至披露日股本 2.100 3.250
变化后的每股净资产
每股经营活动产生的现 0.175 -0.320
金流量净额
单位：元
项目 2000年
净利润 38,304,883.680
扣除非经常性损益后的净利润 35,549,506.970
每股收益 0.360
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.360
净资产收益率(%) 10.270
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
国债投资收益 1,202,830.31
补贴收入 378,600.00
营业外收支净额 5,454.60
财务指标计算方法及境内外报表差异说明:
说明：
①2000年中期报告披露的指标是按国务院（2000）2号文所得税按33%征收计算的指标，2000年度报告和本年度中期报告都是"先按33%税率计征所得税，然后由省财政返还18%，实际所得税税负为15%"征收计算的指标。
②2000年1-6月及2000年度"非经常性损益后的净利润"已按中国证监会"证监会计字（2001）7号文要求重新计算。
③主要财务指标计算公式：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期配 本期送 本期公 增 发 本期其
股 股 积金转 他变动
增股本
一、尚 5,883.36 1,765.01 2,353.34
未流通
股份
二、已 4,862.00 1,458.60 1,944.80
流通股
份
股本总 10,745.36 3,223.61 4,298.14
数
项 目 期末数
一、尚 10,001.71
未流通
股份
二、已 8,265.40
流通股
份
股本总 18,267.11
数
本期股份总数及结构变动情况说明：
本期股本变动的原因系公司实施2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以2000年末总股本10745.36万股为基数，每10股送３股派0.75元（含税），用资本公积金每１０股转增４股，股权登记日为2001年4月17日,除权、除息及新增可流通股份上市交易日为2001年4月18日。
（二）、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持 本期持股 持股占总 持有股份 股份性质
股数 变动增减 股本比例 的质押或
（股） 情况 (%) 冻结情况
（+-）
1 江西光学 100,017,12 +41183520 54.75 无 法人股
仪器总厂 0
2 普丰基金 3,453,992 +431932 1.89 不详 流通股
3 普惠基金 2,663,434 +1081708 1.46 不详 流通股
4 张秀华 1,399,500 增加 0.77 不详 流通股
5 普华基金 1,007,787 增加 0.55 不详 流通股
6 章振明 930,131 增加 0.51 不详 流通股
7 李忠 257,900 增加 0.14 不详 流通股
8 孔柏英 257,295 增加 0.14 不详 流通股
9 卢玉华 243,864 增加 0.13 不详 流通股
10 李凤超 220,100 增加 0.12 不详 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
持有本公司股份５％（含５％）以上的股东只有江西光学仪器总厂，其所持股份未发生质押、冻结情况。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
（1）本公司属光学行业，是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业,也是中国光学行业第一家上市公司，主要从事光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通讯设备等综合型高科技光学产品的生产和销售。为了迎接我国加入WTO的挑战，面对新经济对光电子信息产业所带来的巨大市场机会，公司积极进行产品、产业结构调整，立足"大光学",在巩固发展传统光学产品的基础上，着力发展面向新经济时代的现代光电子和信息工程产业。
（2）2001年上半年，公司生产经营继续快速发展，各项业绩指标均迈上了新的台阶。据6月份出版的《全国重点大型零售企业商品销售统计及品牌监测资料》显示，中国驰名商标--"凤凰"牌照相机在全国地区的市场综合占有率达到10.61%，排名第二，在国产品牌的市场占有率上则继续稳居榜首。此外，公司的控股子公司南昌凤凰数码科技有限公司被江西省科学技术厅评为"高新技术企业"，其产品被认证为高新技术产品。
在报告期内，公司实现主营业务收入15261.01万元，利润总额2007.40万元，净利润1721.06万元，分别较上年同期增长23.77%、160.80%和171.10%。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
无。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金 承诺投资 承诺运用日 项目总 项目预 实际投资
的方式 项目 期 投资 计收益 项目
A股配股 数码照相 1999-10-26 7,000.00 6,141.25 数码照相
机项目 机项目
A股配股 非球面光 1999-10-26 1,500.00 839.00 非球面光
学镜片加 学镜片加
工项目 工项目
A股配股 完善全国 1999-10-26 1,500.00 580.50 完善全国
营销网络 营销网络
体系项目 体系项目
募集资金 实际投 实际投资日
的方式 资金额 期
A股配股 6,704.20 1999-10-26
A股配股 1,500.00 1999-10-26
A股配股 1,500.00 1999-10-26
2、尚未使用的募集资金去向：
尚未使用的募集资金全部存入银行。
3、项目变更原因、程序和披露情况：
无
4、项目进度及收益情况：
①数码照相机项目。
该项目计划利用配股募集资金7000万元。根据项目投资计划，本期实际投入募集资金2434万元。南昌凤凰数码科技有限公司自成立以来，充分利用外方居国际领先的智能化开发技术，大力推行光学产品的数字化战略。2001年上半年，公司产量呈现逐月提高的良好态势，共实现产值300多万元。为满足市场需求，公司计划下半年推出五款35万--230万象素的数码照相机，力争尽快实现该项目的预期目标，取得良好的经济效益。此外，公司被江西省科学技术厅评为"高新技术企业"，其产品被认证为高新技术产品。
②非球面光学镜片加工项目。
该项目计划利用配股募集资金1500万元。本期继续投入募集资金207.8万元。目前，该项目的光塑非球面技术和光学玻璃非球面技术已应用于本公司产品当中，并成为公司实施"大光学"战略的重要组成部分。
③完善全国营销网络体系项目。
按照《配股说明书》上的承诺，公司于1999年下半年将配股募集资金全部投入上海凤凰光学有限公司。至2000年末，江西光学仪器总厂的销售子公司经资产评估后也已先后投入，上海凤凰光学有限公司的注册资本由200万元增至为1000万元，公司于2001年6月14日到上海市工商行政管理局换领了新的营业执照。
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
①本公司的控股子公司上海凤凰光学有限公司在报告期内实现主营业务收入11217.93万元，净利润928.98万元。
②1999年11月，本公司用自有资金2326.4万元与清华同方、江西清华等共同投资设立了清华泰豪科技股份有限公司，持有该公司25%的股份。报告期内实现投资收益250.02万元。
③本公司1999年11月受让了江西光学仪器总厂拥有的广东联合光学仪器有限公司22.85%的股权。报告期内实现投资收益127.28万元。
④本公司与美国潘福莱专业照相机有限公司于2000年3月16日合资组建了南昌凤凰--潘福莱专业照相机有限公司，本公司出资10.2万美元，持有股份51%。报告期内实现销售收入187.77万元，净利润-42.18万元。
⑤经仔细调研和认证，由于与南开大学的拟合资公司的产品尚未完全达到市场化程度，公司认为，本着对全体股东高度负责的精神，在产品尚未完成产业化进程之前，暂不宜设立合资公司进行生产。目前，公司与南开大学就光学编码/数字解码新型照相术等项目展开了积极合作，并以此作为切入点，力争把南开大学现代光学研究所建成本公司的人才中心、技术中心和高新技术产品的重要孵化基地。
⑥ 为了支持南昌凤凰数码科技有限公司的发展，为其提供电子软件生产、销售方面的配套服务，2001年6月，公司在南昌高新技术开发区发起设立了江西凤凰软件有限公司，注册资本为200万元，本公司出资160万元，持股80%。
（三）、经营环境重大变化的影响分析：
我国即将加入WTO，为公司带来了新的机遇和挑战。在充分意识到市场竞争愈加激烈的情况下，公司将紧紧抓住新的机遇，积极利用和发挥一贯与跨国公司经营合作以及开拓国际市场的成功经验和优势，更广泛地参与国际竞争，开展国际技术合作，提升企业核心技术竞争能力。为此，本公司围绕产品、产业结构调整，在发展"大光学"的战略基础上，积极介入现代光电子和信息工程产业，努力实现公司的可持续性发展。
（四）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
公司总体发展思路：光学在全球经济领域已经迅速发展成为一个新的商务活动焦点。公司将立足"大光学"，在巩固发展传统光学产品，确保主业提升、持续增长的基础上，勇于进? 、敢于超前、大胆创新、不断开拓，力争实现企业产品结构与产业结构的实质性升级。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
（１）业务发展计划：
①在传统主业上，公司将采取"融入大道、占领两厢"的发展策略。即加强与国外跨国公司的业务合作，提高国际加工能力，成为跨国公司在中国大陆的协助工厂；重点发展现有主业中有优势的两项，即光学镜头的加工和单反相机的发展。要做大光学，并且以镜头为切入点，向新经济产业延伸。
②切实做好重大投资项目的完工与投产工作。加大对新技术、新产品的资金投入，通过产学研联合，提高公司的技术创新能力，培育新的利润增长点，力争使公司经营业绩与股本扩张保持基本同步。随着南昌凤凰数码科技有限公司等新项目在下半年的按时完工与批量生产，力争使公司下半年的经营业绩实现较快增长。
③抓住教育部大力发展校园网络和远程信息教育的机遇，通过与清华大学等单位的合资合作，将我国IT行业的最新科研成果--基于索普卡（SOPCA）网络结构的"SOPCA网络电脑小宝"系列产品，一种不用升级、不装软件、不怕病毒、不要维护且价格仅为高档微机1/3的全新计算模式PC机，迅速进行产业化运用和商业推广，使其成为本公司又一个重要的利润增长点。
④成立新事业推进委员会，重点支持南昌凤凰数码科技有限公司和深圳凤凰在线数码科技有限公司的经营业务，确保公司董事会年初制定的发展规划快速实施。同时，力争尽快落实一至两个对企业产品结构与产业升级有重大影响、具有国际领先水平和高附加值的高新技术产业项目。
（２）资本运作计划：
①通过投资参股、合资合作、股权转让等方式加强与国外跨国公司的联系，扩大国际市场份额，积极发挥和利用本公司在国际上享有盛誉的光学冷加工优势，进行以CCD镜头、光头、投影镜头为主的大光学产品配套。并在合资合作过程中，跟踪学习国际最新技术，最终完全拥有自主知识产权，巩固本公司在国内光学行业的龙头地位。
②积累以往投资清华泰豪的成功经验，继续加强和国内著名高校及跨国公司的合作，积极控股、参股具有高附加值的高新技术项目。一方面，通过对高新技术项目的投资与管理以及所投资的载体，向大光学领域延伸，既节约成本又不断拓展空间；另一方面，在条件成熟时，将力争通过分拆到海内外创业板或主板上市等手段，利用资本市场的退出机制，进一步提升其价值，获取投资收益，实现公司的滚动发展。
3、其他：
无.
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
经大华会计师事务所有限公司审计，报告期内公司实现净利润17,210,602.11元，按公司章程有关规定提取法定公积金2,307,450.94元，按公司章程有关规定提取法定公益金2,307,450.94元，年初未分配利润67,300,027.03元，减除实施2000年度利润分配的送股部分32,236,080.00元，本期实际可供股东分配利润为47,659,647.26元，根据公司第二届董事会第四次会议审议通过的预计利润分配政策，并经第二届董事会第六次会议讨论决定：公司拟以2001年6月30日总股本182，671，120股为基数，向全体股东每10股送1股派0.25元（含税），余下未分配利润结转下一年度分配。
截止2001年6月30日，公司资本公积金为124,536,498.97元。公司拟以2001年6月30日总股本182,671,120股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计转增36,534,224.00元，转增后资本公积金余额为88,002,274.94元。
该预案需经2001年第一次临时股东大会审议通过后执行。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司第二届董事会第四次会议和2001年4月10日召开的2000年度股东大会审议通过了公司2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案：公司2000年度实现净利润38,304,883.68元，按公司章程有关规定提取法定盈余公积金5,813,051.42元，按公司章程有关规定提取法定公益金5,813,051.42元，加上年初未分配利润48,680,266.19元，2000年度可供股东分配利润为75,359,047.03元，2000年度资本公积金为167,517,938.97元。公司决定以2000年末总股本10745.36万股为基数，向全体股东每10股送3股派0.75元(含税)，用资本公积金向全体股东每10股转增4股。股权登记日为2001年4月17日，除权、除息及新增可流通股份上市交易日为2001年4月18日,现金红利发放日为2001年4月26日。
本次送股及转增股本后，公司总股本增至为182，671，120股，注册资本变更为182，671，120元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具了华业字（2001）第873号验资报告。本公司于2001年5月31日在江西省工商行政管理局办理了注册资本变更手续。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：
本报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
(1)采购货物
公司2001年1-6月及2000年1-6月向关联方采购货物的有关明细资料如下：
类别 2001年1-6月
企业名称 金额 占本期购货百分比(%) 计价标准
采购材料 江西光学
仪器总厂 5,315,178.49 8.98 市价
提供劳务 江西光学
仪器总厂 5,012,106.19 8.47 市价
合 计 10,327,284.68 17.45 市价
2000年1-6月
企业名称 金额 占本期购货百分比(%) 计价标准
江西光学仪器总厂 12,677,233.25 20.23 市价
江西光学仪器总厂 5,217,134.93 10.47 市价
合 计 17,894,368.18 30.70 市价
(2)销售货物
公司2001年1-6月和2000年1-6月向关联方销售货物有关明细资料如下：
2001年1-6月
企业名称 金额 占本期销货百分比(%) 计价标准
江西光学仪器总厂 16,854,356.03 11.04 市价
2000年1-6月
企业名称 金额 占本期销货百分比(%) 计价标准
江西光学仪器总厂 28,617,755.13 23.21 市价
2、资产、股权转让发生的关联交易：
无
3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该披露形成的原因及其对公司的影响：
(１)代理进、出口货物
根据代理进、出口协议，公司2001年度1－6月通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进口货物人民币8,064,847.97元，代理出口货物人民币24,499,721.14元。
(２)公司与关联方应收应付款项余额
2001年6月30日和2000年度关联方应收应付款项余额：
项 目 期末余额
2001年6月30日 2000年12月31日
应收帐款：
江西光学仪器总厂 1,718,247.59 7,034,689.38
江西凤凰光学
进出口有限公司 7,681,090.91
应付帐款:
江西光学仪器总厂 10,673,183.27 10,599,505.51
预付帐款
江西光学仪器总厂 449,816.77 654,663.73
江西凤凰光学
进出口有限公司 3,331,836.61
预收帐款
江西光学仪器总厂 506,150.37 414,352.26
项 目 占全部应收(付)款项余额的比重(%)
2001年6月30日 2000年12月31日
应收帐款：
江西光学仪器总厂 8.35 32.50
江西凤凰光学 37.32
进出口有限公司
应付帐款: 32.34 38.73
江西光学仪器总厂
预付帐款 2.02 4.25
江西光学仪器总厂 15.00
江西凤凰光学
进出口有限公司 4.39 5.62
预收帐款
江西光学仪器总厂
(３)公司与关联方其他应收款、其他应付款余额
2001年6月30日和2000年12月31日与关联方其他应收款和其他应付款余额：
项目 期末余额
2001年6月30日 2000年12月31日
其他应收款
江西光学仪器总厂 293,456.77 1,111,628.82
江西凤凰光学进出口
有限公司 27,843.80
其他应付款
江西光学仪器总厂 39,546.11 2,646,784.74
占全部其他应收(付)款余额的比重(%) 计息标准
2001年6月30日 2000年12月31日 2001年6月30日2000年12月31日
3.57 14.88 银行同期贷款利率
0.34 银行同期贷款利率
0.78 48.02
（４）租赁和许可协议：根据公司与股东单位江西光学仪器总厂签订的土地使用权租赁和商标使用许可协议，公司每年向其支付土地使用费和商标使用费人民币1,340,000.00元，2001年1－6月累计支付人民币670,000.00元。
4、其他重大关联交易：
除财务报告中已披露的关联交易外，公司无其他重大关联交易事项。
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
在人员关系上，按照中国证监会要求，公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人均属专职，没有在母公司兼职的情况，且均在上市公司领薪。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
在资产方面，公司与母公司之间严格按财产所有权划定其归属，并按照财产归属进行分帐管理与使用。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
在财务上，公司设立了独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体系以及独立的财务会计制度和财务管理制度，公司独立开设银行帐户，独立纳税。
本公司与控股股东在人员、资产、财务上未完全分开的原因及整改措施：
无。
（七）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
托管、承包、租赁情况说明：
本报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（八）、其他重大合同及其履行情况：
无。
（九）、公司对外担保事项：
本报告期内公司未发生对外担保事项。
（十）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
公司报告期内未发生变更名称或股票简称的情况。
（十一）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十二）、董事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明：
无
（十三）、监事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期审计报告所涉及事项进行说明：
无
（十四）、其它重大事项：
（1）2001年3月2日召开的公司第二届董事会第四次会议审议通过了关于公司高层管理人员变更的议案：由于工作变动的原因，同意顾鸣芳女士辞去公司总经理职务、王熙晏先生辞去总工程师职务，对于两位同志任职期间为公司发展所作出的贡献董事会表示感谢；根据董事长提名，决定聘任唐文明先生为公司总经理；根据总经理提名，决定聘任缪建新先生为公司常务副总经理，龙华林先生为总工程师。
本次董事会决议公告刊登在3月5日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
（2) 2001年4月10日召开的公司2000年年度股东大会审议通过了公司2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案：公司2000年度实现净利润38,304,883.68元，按公司章程有关规定提取法定盈余公积金5,813,051.42元，按公司章程有关规定提取法定公益金5,813,051.42元，加上年初未分配利润48,680,266.19元，2000年度可供股东分配利润为75,359,047.03元，2000年度资本公积金为167,517,938.97元。公司决定以2000年末总股本10745.36万股为基数，向全体股东每10股送3股派0.75元(含税)，用资本公积金向全体股东每10股转增4股。
本次股东大会决议公告刊登在4月11日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
（3）2001年4月11日公司刊登了2000年度送股派息和资本公积金转增股本实施公告。股权登记日为2001年4月17日，除权除息日为2001年4月18日，现金红利发放日为2001年4月26日，本次所送红股及转增股本的可流通部分上市交易日为2001年4月18日。
本次公告刊登在4月11日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告经境内审计,被出具无保留意见报告。
凤凰光学股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制:凤凰光学股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产：
货币资金 注1 135,166,995.70 139,030,191.84
短期投资 注2 63,886,589.11 52,195,912.67
应收票据 注3 150,000.00 600,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 注4 20,148,146.53 19,073,994.27
其他应收款 注5 6,980,718.48 7,192,893.03
预付帐款 注6 15,397,969.56 22,215,505.92
应收补贴款
存货 注7 124,616,920.53 123,794,980.15
待摊费用 注8 803,445.23 668,460.35
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 367,150,785.14 364,771,938.23
长期投资：
长期股权投资 注9 39,040,653.07 45,813,691.60
长期债权投资
长期投资合计 注10 39,040,653.07 45,813,691.60
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 注11 171,564,155.74 210,506,349.69
减：累计折旧 注12 53,845,931.53 59,192,268.61
固定资产净额 117,718,224.21 151,314,081.08
工程物资
在建工程 注13 32,212,003.18 34,388,130.76
固定资产清理
固定资产合计 149,930,227.39 185,702,211.84
无形资产及其他资产：
无形资产 注14 4,396,123.97 4,175,817.30
长期待摊费用 注15 3,370,677.38 4,753,839.51
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,766,801.35 8,929,656.81
递延税项：
递延税款借项
资产总计 563,888,466.95 605,217,498.48
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注16 114,000,000.00 124,100,000.00
应付票据 注17 8,434,442.99 11,883,480.00
应付帐款 注18 27,365,947.45 33,003,457.19
预收帐款 注19 7,369,552.66 11,534,183.48
应付工资 127,711.64 313,790.27
应付福利费 3,532,948.85 4,712,517.98
应付股利 注20 8,483,839.66 5,333,324.58
应交税金 注21 224,397.94 -214,696.47
其他应交款 659,594.56 881,695.08
其他应付款 注22 5,511,352.57 5,083,171.08
预提费用 73,552.12 72,993.43
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 175,783,340.44 196,703,916.62
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 175,783,340.44 196,703,916.62
少数股东权益 15,170,539.12 22,935,170.36
股东权益：
股本 注23 107,453,600.00 182,671,120.00
减：已归还投资
股本净额 107,453,600.00 182,671,120.00
资本公积 注24 167,517,938.97 124,536,498.97
盈余公积 注25 30,663,021.39 35,277,923.27
其中：法定公益金 15,327,650.89 17,635,101.83
未分配利润 注26 67,300,027.03 43,092,869.26
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 372,934,587.39 385,578,411.50
负债和股东权益总计 563,888,466.95 605,217,498.48
资产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产：
货币资金 112,312,825.11 99,422,576.09
短期投资 63,886,589.11 52,195,912.67
应收票据 500,000.00
应收股利 774,638.20 3,160,257.01
应收利息
应收帐款 10,935,850.47 20,350,823.11
其他应收款 7,377,816.09 7,874,854.57
预付帐款 2,270,168.51 4,099,840.77
应收补贴款
存货 83,682,138.21 75,788,099.28
待摊费用 585,972.92 558,495.68
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 281,825,998.62 263,950,859.18
长期投资：
长期股权投资 93,295,018.68 100,232,549.21
长期债权投资
长期投资合计 93,295,018.68 100,232,549.21
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 162,666,643.22 164,350,848.17
减：累计折旧 52,980,005.24 57,758,383.19
固定资产净额 109,686,637.98 106,592,464.98
工程物资
在建工程 9,819,866.46 34,388,130.76
固定资产清理
固定资产合计 119,506,504.44 140,980,595.74
无形资产及其他资产：
无形资产 305,079.04 261,536.01
长期待摊费用 1,508,790.90 1,505,248.67
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,813,869.94 1,766,784.68
递延税项：
递延税款借项
资产总计 496,441,391.68 506,930,788.81
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 79,000,000.00 79,000,000.00
应付票据 8,434,442.99 3,873,480.00
应付帐款 16,039,240.98 23,504,649.66
预收帐款 2,109,130.99 1,439,639.66
应付工资
应付福利费 2,599,999.55 3,513,803.16
应付股利 8,059,020.00 4,886,045.97
应交税金 659,039.53 91,260.84
其他应交款 650,817.52 865,863.40
其他应付款 3,480,253.65 2,397,470.84
预提费用 13,020.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 121,044,965.21 119,572,213.53
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 121,044,965.21 119,572,213.53
少数股东权益
股东权益：
股本 107,453,600.00 182,671,120.00
减：已归还投资
股本净额 107,453,600.00 182,671,120.00
资本公积 167,517,938.97 124,536,498.97
盈余公积 22,896,781.48 26,202,566.84
其中：法定公益金 11,448,390.74 13,101,283.42
未分配利润 77,528,106.02 53,948,389.47
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 375,396,426.47 387,358,575.28
负债和股东权益总计 496,441,391.68 506,930,788.81
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合 1,990,489.58 539,682.99 2,530,172.57
计
其中：应收 1,498,127.57 9,683.58 1,507,811.15
账款
其他 492,362.01 529,999.41 1,022,361.42
应收款
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券
投资
三、存货跌价准 5,081,835.15 67,133.88 1,183,921.46 3,965,047.57
备合计
其中：库存 3,594,080.83 1,171,375.80 2,422,705.03
商品
原材 140,733.27 26,340.58 9,864.27 157,209.58
料
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期
债权投资
五、固定资产减
值准备合计
其中：房
屋、建筑物
机器
设备
六、无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标
权
七、在建工程减
值准备
八、委托贷款减
值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本期数 上期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 107,453,600.00 107,453,600.00
本期增加数 75,217,520.00
其中：资本公积转入 42,981,440.00
盈余公积转入
利润分配转入 32,236,080.00
新增资本（或股
本）
本期减少数
期末余额 182,671,120.00 107,453,600.00
二、资本公积：
期初余额 167,517,938.97 167,591,667.98
本期增加数 2,197,992.03
其中：资本（或股本）溢 2,197,992.03
价
接受损赠非现金资
产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数 42,981,440.00
其中：转增资本（或股 42,981,440.00
本）
期末余额 124,536,498.97 169,789,660.01
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 15,335,370.50 9,522,319.08
本期增加数 2,307,450.94
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股
本）
分派现金股利或利
润
分派股票股利
期末余额 17,642,821.44 9,522,319.08
其中：法定盈余公 17,642,821.44
积
储备基金
企业发展基
金
四、法定公益金
期初余额 15,327,650.89 9,514,599.47
本期增加数 2,307,450.94
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 17,635,101.83 9,514,599.47
五、未分配利润：
期初未分配利润 67,300,027.03 48,680,266.19
本期净利润 17,210,602.11 6,348,481.42
本期利润分配 41,417,759.88
期末未分配利润 43,092,869.26 55,028,747.61
利润及利润分配表
编制: 凤凰光学股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 上年同期(合并) 本期(合并)
一、主营业务收入 123,305,639.48 152,610,049.12
减：主营业务成本 98,623,322.75 118,365,078.26
主营业务税金及附加 503,703.51 900,175.65
二、主营业务利润 24,178,613.22 33,344,795.21
加：其他业务利润 42,270.93 212,811.18
减：营业费用 6,114,177.58 7,250,376.31
管理费用 10,615,103.62 8,787,278.00
财务费用 注27 1,828,475.43 2,642,193.60
三、营业利润 5,663,127.52 14,877,758.48
加：投资收益 注28 1,601,517.78 4,812,147.33
补贴收入 378,600.00
营业外收入 607,406.30 101,138.81
减：营业外支出 174,944.33 95,684.21
四、利润总额 7,697,107.27 20,073,960.41
减：所得税 857,930.84 919,278.00
少数股东损益 490,695.01 1,944,080.30
五、净利润 6,348,481.42 17,210,602.11
加：年初未分配利润 48,680,266.19 67,300,027.03
其他转入
六、可供分配的利润 55,028,747.61 84,510,629.14
减：提取法定盈余公积 2,307,450.94
提取法定公益金 2,307,450.94
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 55,028,747.61 79,895,727.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,566,778.00
转作股本的普通股股利 32,236,080.00
八、未分配利润 55,028,747.61 43,092,869.26
注释 2000年调整(合 上年同期(母公
并) 司)
一、主营业务收入 273,393,402.27 91,795,435.81
减：主营业务成本 203,318,804.58 78,427,545.92
主营业务税金及附加 1,161,852.68 264,373.79
二、主营业务利润 68,912,745.01 13,103,516.10
加：其他业务利润 94,789.45 40,727.55
减：营业费用 12,151,042.66 533,818.36
管理费用 17,296,466.06 8,512,522.61
财务费用 注27 3,927,839.30 1,514,335.50
三、营业利润 35,632,186.44 2,583,567.18
加：投资收益 注28 9,111,026.88 3,818,208.30
补贴收入 444,600.00
营业外收入 329,744.36 160,689.25
减：营业外支出 213,622.02 163,946.45
四、利润总额 45,303,935.66 6,398,518.28
减：所得税 2,962,002.75 851,502.29
少数股东损益 4,037,049.23
五、净利润 38,304,883.68 5,547,015.99
加：年初未分配利润 48,680,266.19 52,716,085.29
其他转入
六、可供分配的利润 86,985,149.87 58,263,101.28
减：提取法定盈余公积 5,813,051.42
提取法定公益金 5,813,051.42
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 75,359,047.03 58,263,101.28
减：应付优先股股利 8,059,020.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 67,300,027.03 58,263,101.28
注释 本期(母公司) 2000年调整(母公
司)
一、主营业务收入 93,020,673.80 181,546,560.68
减：主营业务成本 78,091,088.51 147,182,307.85
主营业务税金及附加 716,826.29 848,712.75
二、主营业务利润 14,212,759.00 33,515,540.08
加：其他业务利润 209,184.73 85,487.43
减：营业费用 263,013.01 656,557.16
管理费用 6,096,646.40 11,519,638.87
财务费用 注27 2,255,545.45 2,961,638.21
三、营业利润 5,806,738.87 18,463,193.27
加：投资收益 注28 11,576,826.93 25,409,466.19
补贴收入
营业外收入 69,650.97 325,401.14
减：营业外支出 63,320.16 169,484.11
四、利润总额 17,389,896.61 44,028,576.49
减：所得税 860,969.80 2,939,775.58
少数股东损益
五、净利润 16,528,926.81 41,088,800.91
加：年初未分配利润 77,528,106.02 52,716,085.29
其他转入
六、可供分配的利润 94,057,032.83 93,804,886.20
减：提取法定盈余公积 1,652,892.68 4,108,880.09
提取法定公益金 1,652,892.68 4,108,880.09
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 90,751,247.47 85,587,126.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,566,778.00 8,059,020.00
转作股本的普通股股利 32,236,080.00
八、未分配利润 53,948,389.47 77,528,106.02
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股)
主营业务利润 8.65 8.74 0.183 0.183
营业利润 3.86 3.90 0.081 0.081
净利润 4.46 4.51 0.094 0.094
扣除非经常性 4.05 4.10 0.086 0.086
损益后的净利
润
现金流量表
编制: 凤凰光学股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 176,690,775.15
收到的税费返还 1,728,600.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4,185,317.48
现金流入小计 182,604,692.63
购买商品、接受劳务支付的现金 106,396,935.97
支付给职工以及为职工支付的现金 11,649,335.07
支付的各项税费 12,422,843.99
支付的其他与经营活动有关的现金 注29 20,192,366.99
现金流出小计 150,661,482.02
经营活动产生的现金流量净额 31,943,210.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 46,561,378.89
取得投资收益所收到的现金 1,474,920.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 726,689.78
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 48,762,988.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,972,192.28
投资所支付的现金 38,142,792.15
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 81,114,984.43
投资活动产生的现金流量净额 -32,351,995.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 7,310,450.30
借款所收到的现金 82,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 90,010,450.30
偿还债务所支付的现金 72,616,087.50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,100,654.70
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 85,716,742.20
筹资活动产生的现金流量净额 4,293,708.10
四、汇率变动对现金的影响 -21,726.82
五、现金及现金等价物净增加额 3,863,196.14
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,210,602.11
加：少数股东损益 1,944,080.30
计提的资产减值准备 -577,104.59
固定资产折旧 5,938,804.91
无形资产摊销 264,107.37
长期待摊费用摊销 962,654.95
待摊费用减少（减：增加） 134,984.88
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -188.39
固定资产报废损失
财务费用 3,021,930.13
投资损失(减：收益) -4,812,147.33
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 1,938,727.96
经营性应收项目的减少(减：增加) -6,945,241.64
经营性应付项目的增加(减：减少) 12,861,999.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,943,210.61
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 139,030,191.84
减:现金的期初余额 135,166,995.70
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,863,196.14
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,545,435.27
收到的税费返还 1,350,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 5,212,023.69
现金流入小计 105,107,458.96
购买商品、接受劳务支付的现金 59,923,871.58
支付给职工以及为职工支付的现金 8,329,725.88
支付的各项税费 10,079,101.19
支付的其他与经营活动有关的现金 16,084,910.29
现金流出小计 94,417,608.94
经营活动产生的现金流量净额 10,689,850.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 46,561,378.89
取得投资收益所收到的现金 4,325,767.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 626,929.78
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 51,514,075.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,859,783.32
投资所支付的现金 36,942,792.15
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 64,802,575.47
投资活动产生的现金流量净额 -13,288,499.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 34,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 34,600,000.00
偿还债务所支付的现金 34,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,291,599.53
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 44,891,599.53
筹资活动产生的现金流量净额 -10,291,599.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,890,249.02
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 16,528,926.81
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -176,850.45
固定资产折旧 5,745,397.96
无形资产摊销 43,543.03
长期待摊费用摊销 325,251.60
待摊费用减少（减：增加） 27,477.24
预提费用增加（减：减少） -13,020.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -188.39
固定资产报废损失
财务费用 1,546,295.18
投资损失(减：收益) -11,576,826.93
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 9,010,826.51
经营性应收项目的减少(减：增加) -12,536,595.69
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,765,613.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,689,850.02
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 99,422,576.09
减:现金的期初余额 112,312,825.11
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,890,249.02
凤凰光学股份有限公司
2001年中期会计报表附注
（一）、主要编制方法:
1、不符合会计核算前提的说明：
无。
2、重要会计政策和会计估计说明：
(1)会计制度：
本公司及子公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
(2)会计年度：
自公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币：人民币。
(4)记帐原则：权责发生制；计价基础：历史成本。
(5)外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价
(中间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额（损益）与购建固定资产有关的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
(6)现金等价物的确定标准：
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
(7)坏帐的核算方法：
坏帐的确认标准：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收帐款；
B、因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会或股东大会批准后作为坏帐核销。坏帐损失核算采用备抵法，计提范围为除内部往来款以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备计提方法按帐龄分析计提，计提比例如下：
应收款项帐龄 计提比例（％）
1年以内 6
1～2年 10
2～3年 20
3年以上 35
（8）待摊费用的摊销方法：
待摊费用主要为预付财产保险费、房屋维修费和模具费，摊销方法为在受益期间
内平均摊销，计入成本、费用。如果上述待摊费用已经不能使企业受益，将其全部计入成本、费用，不再留待以后期间摊销。
（9）存货核算方法：
存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品。各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期损益。
（10）短期投资核算方法：
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资的初始投资成本，即以取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
（11）长期投资核算方法：
A、长期债券投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。
B、长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按初始投资成本入帐，初始投资成本为取得时支付的全部价款。
投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
C、对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额。差额较大的按10年平均摊销计入损益，差额较小的于投资当年一次计入损益。
（12）固定资产计价和折旧方法：
A、固定资产标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
B、固定资产分类为：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、动力及简易设备、仪器仪表、办公设备以及进口模具。
C、固定资产计价：按实际成本或确定的价值计价。期末报告终了，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于帐面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
D、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的4％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
固定资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率（％）
房屋及建筑物 10～35年 2.74～9.60
机械设备 10～12年 8.00～9.60
运输设备 12年 8.00
动力及简易设备 10～12年 8.00～9.60
仪器仪表 8年 12.00
办公设备 5年 19.20
进口模具 工作量法
（13）在建工程核算方法：
在建工程按实际发生的支出入帐，并在完工交付使用时，按工程的实际成本确认
为固定资产。期末报告终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表面在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。
（14）无形资产计价和摊销方法：
A、无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价。
B、无形资产的摊销：自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销，各项无形资产的摊销年限如下表所示：
无形资产类别 摊销年限
土地使用权 25－50年
软件 5－10年
C、无形资产减值准备的计提：期末报告终了，检查各项无形资产预计给公司带来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，则计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
（15）长期待摊费用摊销方法：
A、模具费按产品产量平均摊销。
B、其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
筹建期间的费用，先在"长期待摊费用"中归集，在开始生产经营的当月一次计入损益。
（16）收入确认原则：
销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该
商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（17）所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
（18）合并会计报表编制方法:
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
公司在编制合并会计报表时，对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制的２０01年1-6月会计报表，已按《企业会计制度》及其有关补充规定的要求进行了调整及重新表述。
3、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字（2000）25号《关于印发企业会计制度的通知》的规定，自2001年1月1日起执行《企业会计制度》，在编制2001年度中期会计报表时对于上年度会计报表中的项目名称和金额，已按照《企业会计制度》规定的报表格式进行了重新分类和表述。
根据财政部《实施<企业会计制度>及相关准则问题解答》，本期对期初结余的开办费人民币172,499.10元（尚处于筹建期的公司除外）采取了一次性进入报告当期的费用的处理方法。
4、会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
5、重大会计差错更正的说明：
无。
6、坏帐核算方法:
坏帐的确认标准：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收帐款；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会或股东大会批准后作为坏帐核销。
坏帐损失核算采用备抵法，计提范围为除内部往来款以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备计提方法按帐龄分析计提，计提比例如下：
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 6.00
1-2年以内 10.00
2-3年以内 20.00
3年以上 35.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 6.00
1-2年以内 10.00
2-3年以内 20.00
3年以上 35.00
7、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:
无。
8、其他:
公司基本情况
公司系1997年4月1日经江西省人民政府以赣股［1997］02号文批准设立的股份有限公司。1997年4月29日，经中国证券监督管理委员会以证监发［1997］191号文和证监发［1997］192号文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）。公司期初注册资本为10,745.36万元，业经大华会计师事务所验证并出具华业字（99）第1140号验资报告。后经二届董事会第四次会议和2000年股东大会决议通过，以2000年末总股本107,453,600股为基数，向全体股东每10股送3股，并用资本公积金向全体股东每10股转增4股，每股面值1元，共计增加股本人民币75,217,520.00元。变更后公司注册资本为人民币182,671,120.00元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字（2001）第873号验资报告，并换领江西省工商行政管理局颁发的注册号为3600001131058（1－1）《企业法人营业执照》，法定代表人为任捷。
公司经济性质：股份有限公司；所属行业：工业企业。
经营范围：光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工、经营本企业和本成员企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）、经营本企业的进料加工和"三来一补"业务（以上项目国家有专项规定的除外）。公司主要产品为"凤凰"牌照相机及望远镜。
生产经营的概况：公司属光学行业，是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业。近年来公司在致力于发展光、机、电一体化的高科技产品的同时，积极向数码、光电子产品、光信息科学、生物医学光子技术、激光技术等高新技术领域拓展。
（二）、合并报表范围:
1、合并报表范围发生变化的内容、理由：
无。
2、应纳入合并范围而未进行合并报表处理的被控股企业情况：
企业名称 总资产 净资产 净利润
江西凤凰软件有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
西安凤凰光学有限 1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
应纳入合并范围而未进行合并报表处理的原因：
江西凤凰软件有限公司和西安凤凰光学有限责任公司于２００１年６月和２００１年５月成立，本期未合并报表。
（三）、所得税的会计处理方法：
税种 税率 计税基数
所得税* 33% 应纳税所得额
增值税17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税5% 营业额
城建税7% 应纳营业税额、增值税额和消费税额
*根据江西省人民政府赣府［1997］17号《关于凤凰光学股份有限公司所得税优惠的批复》，1997年度起公司按33%税率计征所得税，然后由省财政返还18%，实际所得税税负为15%；子公司上海凤凰光学有限公司根据上海市税务局黄浦分局第八税务所（99）黄税八字第1266号定期减免企业所得税通知书，自2000年１月１日至2001年12月31日全额减免企业所得税，自2002年1月1日至2003年12月31日减半征收企业所得税。
（四）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 190,261.94 403,107.90
银行存款 131,032,971.29 124,949,687.49
其他货币资金 3,943,762.47 13,677,396.45
合计 135,166,995.70 139,030,191.84
外币名称 期初原币 期初折算 期初人民 期末原币 期末折算
及单位 汇率 币 汇率
美元 353,860.55 8.278100 2,929,293.02 135,352.61 8.277000
美元 66,197.43 8.278100 547,988.95
港币 10,025.68 1.612000
外币名称 期末人民
及单位 币
美元 1,120,313.55
美元
港币 10,639.25
注2、短期投资
项目 期初余额(元) 本期增加数 本期减少数
(元) (元)
一、股权投资
合计
其中：股票投
资
二、债券投资 63,886,589.11 35,142,792.15 46,833,468.59
其中：国债投 63,886,589.11 35,142,792.15 46,833,468.59
资
其他债券
三、其他投资
合计 63,886,589.11 35,142,792.15 46,833,468.59
项目 期末余额(元)
一、股权投资
合计
其中：股票投
资
二、债券投资 52,195,912.67
其中：国债投 52,195,912.67
资
其他债券
三、其他投资
合计 52,195,912.67
注3、应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
杭州恒力科技 2001-06-13 2001-12-12 500,000.00
实业有限公司
注4、应收帐款
*合并会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准 期末金额
(%) 备
1年以内 19,894,715.77 91.91 1,193,682.96 18,219,246.63
1-2年 869,408.03 4.02 86,940.80 1,296,012.07
2-3年 608,325.29 2.81 121,665.06 588,241.41
3年以上 273,825.01 1.26 95,838.75 478,305.31
其中：应 7,034,689.38 32.50 1,718,247.59
收持股
5%以上股
份股东的
金额
合计 21,646,274.10 100.00 1,498,127.57 20,581,805.42
帐龄 期末比例 期末坏帐准
(%) 备
1年以内 88.52 1,093,154.80
1-2年 6.30 129,601.21
2-3年 2.86 117,648.28
3年以上 2.32 167,406.86
其中：应 8.35
收持股
5%以上股
份股东的
金额
合计 100.00 1,507,811.15
*母公司会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐 期末金额
(%) 准备
1年以内 11,357,752.31 97.38 681,465.14 21,354,831.07
1-2年 240,588.14 2.06 24,058.81 251,030.02
2-3年 4,600.00 0.04 920.00 15,001.14
3年以上 60,544.57 0.52 21,190.60 60,544.57
其中：应
收持股
5%以上股
份股东的
金额
合计 11,663,485.02 100.00 727,634.55 21,681,406.80
帐龄 期末比例 期末坏帐准
(%) 备
1年以内 98.49 1,281,289.86
1-2年 1.16 25,103.00
2-3年 0.07 3,000.23
3年以上 0.28 21,190.60
其中：应
收持股
5%以上股
份股东的
金额
合计 100.00 1,330,583.69
１、合并报表：
本帐户期末余额中持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位江西光学仪器总厂的欠款有1,718,247.59元，其明细资料在本附注（六）中披露。
应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 欠款原因 欠款时间（帐龄）
江西凤凰光学
进出口有限公司 7,681,090.91 货款及出口退税款 1年以内
江西光学仪器总厂 1,718,247.59 货款 1年以内
杭州四达照相器材厂 366,103.49 货款 1年以内
TAIYO KOEKI CO.,LTD 346,646.65 货款 1年以内
佳能珠海有限公司 274,326.00 货款 1年以内
２、母公司报表：
应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 欠款原因 欠款时间（帐龄）
江西凤凰光学
进出口有限公司 6,346,163.50 货款及出口退税款 1年以内
江西光学仪器总厂 1,087,318.64 货款 1年以内
杭州四达照相器材厂 366,103.49 货款 1年以内
南昌凤凰-潘福莱
专业照相机有限公司 168,000.00 货款 1年以内
无锡奈城电子有限公司 124,000.00 货款 1年以内
注5、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐 期末金额 期末比例
(%) 准备(元) (%)
1年以内 5,193,788.75 69.50 125,528.29 5,056,926.23 61.56
1-2年 1,071,935.56 14.34 107,193.56 1,332,019.28 16.21
2-3年 1,086,230.06 14.54 217,246.01 356,428.09 4.34
3年以上 121,126.12 1.62 42,394.15 1,469,880.85 17.89
其中：应 1,111,628.82 14.88 293,456.77 3.57
收持股
5%以上股
份股东的
金额
合计 7,473,080.49 100.00 492,362.01 8,215,254.45 100.00
帐龄 期末坏帐准
备(元)
1年以内 303,415.57
1-2年 133,201.93
2-3年 71,285.62
3年以上 514,458.30
其中：应
收持股
5%以上股
份股东的
金额
合计 1,022,361.42
本帐户期末余额中持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位江西光学仪器总厂的欠款有293,456.77元，其明细资料在附注（六）中披露。
其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 欠款原因 欠款时间（帐龄）
宁波龙凤电子监控公司 504,974.06 往来款 3年以上
中国人寿上饶市营业部 500,000.00 往来款 1年以内
中国机商务有限公司 480,300.00 往来款 1年以内
江西光学仪器总厂 293,456.77 往来款 1年以内
深圳威荣盛有限公司 133,897.99 往来款 3年以上
注6、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1年以内 14,600,695.86 94.82 19,204,355.68 86.45
1-2年 389,567.15 2.53 2,651,092.39 11.93
2-3年 151,710.67 0.99 65,499.27 0.29
3年以上 255,995.88 1.66 294,558.58 1.33
合计 15,397,969.56 100.00 22,215,505.92 100.00
本帐户期末余额中持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位江西光学仪器总厂的欠款有449,816.77元，其明细资料在本附注（六）中披露。
预付帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 欠款原因
宝安区福永新汇五金加工部 6,544,940.90 加工费
江西凤凰光学进出口有限公司 3,331,836.61 货款及预付关税
深圳美恩华实业有限公司 1,530,299.04 货款
江西光学仪器总厂 449,816.77 货款
云南华宇光学有限公司 300,000.00 货款
债务人名称 欠款时间（帐龄）
宝安区福永新汇五金加工部 1年以内
江西凤凰光学进出口有限公司 1年以内
深圳美恩华实业有限公司 1年以内
江西光学仪器总厂 1年以内
云南华宇光学有限公司 1年以内
注7、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额
原材料 10,235,400.80 140,733.27 10,937,579.92
低值易耗品 141,382.68 128,129.64
产成品 110,889,811.25 3,594,080.83 105,677,551.89
在成品 5,773,149.50 939,488.65 9,199,365.09
自制半成品 2,659,011.45 407,532.40 1,817,401.18
合计 129,698,755.68 5,081,835.15 127,760,027.72
项 目 期末跌价准备
原材料 157,209.58
低值易耗品
产成品 2,422,705.03
在成品 939,488.65
自制半成品 445,644.31
合计 3,965,047.57
*存货跌价准备本期减少系公司处理呆滞存货所致。
注8、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 557,822.94 222,411.57 324,492.54 455,741.97
房屋维修费 28,149.98 152,414.21 134,810.88 45,753.31
模具费 114,000.76 57,000.36 57,000.40
其他 217,472.31 5,121.44 112,629.08 109,964.67
合计 803,445.23 493,947.98 628,932.86 668,460.35
注9、长期股权投资
*合并会计报表附注
其他股权投资
被投资公 投资期 投资金额(元) 持股比 本期权益增 累计权益增
司名称 限 例% 减额(元) 减额(元)
清华泰豪 24,369,523.34 25.00 2,500,208.70 6,526,548.38
科技股份
有限公司
广东联合 7,773,346.49 22.85 1,272,829.83 2,464,273.39
光学仪器
有限公司
江西爱康 1,680,000.00 联营
医疗技术
有限公司
江西凤凰 2,000,000.00 100.00
软件有限
公司
西安凤凰 1,000,000.00 100.00
光学有限
责任公司
合 计 36,822,869.83 3,773,038.53 8,990,821.77
被投资公 减值准 备注
司名称 备(元)
清华泰豪
科技股份
有限公司
广东联合
光学仪器
有限公司
江西爱康
医疗技术
有限公司
江西凤凰
软件有限
公司
西安凤凰
光学有限
责任公司
合 计
*母公司会计报表附注
其他股权投资
被投资公司 投资 投资金额 持股比 本期权益增 累计权
名称 期限 (元) 例% 减额(元) 益增减
额(元)
上海凤凰光 26,779,619.58 76.00 6,896,557.31
学有限公司
江西东和光 523,024.47 50.00 -79,623.27
学有限公司
上海青浦凤 8,100,000.00 90.00
凰光学有限
公司
南昌凤凰数 18,000,022.29 60.00
码科技有限
公司
南昌凤凰潘 851,699.27 51.00 -215,975.95
福莱专业照
相机有限公
司
清华泰豪科 28,395,863.02 25.00 2,500,208.70
技股份有限
公司
广东联合光 8,964,790.05 22.85 1,272,829.83
学仪器有限
公司
江西爱康医 1,680,000.00 联营
疗技术有限
公司
江西凤凰软 80.00
件有限公司
西安凤凰光 20.00
学有限责任
公司
合 计 93,295,018.68 10,373,996.62
被投资公司 减值准 备注
名称 备(元)
上海凤凰光
学有限公司
江西东和光
学有限公司
上海青浦凤
凰光学有限
公司
南昌凤凰数
码科技有限
公司
南昌凤凰潘
福莱专业照
相机有限公
司
清华泰豪科
技股份有限
公司
广东联合光
学仪器有限
公司
江西爱康医
疗技术有限
公司
江西凤凰软
件有限公司
西安凤凰光
学有限责任
公司
合 计
注:清华泰豪科技股份有限公司、广东联合光学仪器有限公司2001年1－6月会计报表未经审计。
期末无长期投资减值情况。
注10、长期投资
*合并会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 39,040,653.07 6,773,038.53
其中：对子公司投 37,360,653.07 6,773,038.53
资
对合营企业投资
对联营企业投资 1,680,000.00
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 39,040,653.07 6,773,038.53
项目 期末余额(元)
一、长期股权投资 45,813,691.60
其中：对子公司投 44,133,691.60
资
对合营企业投资
对联营企业投资 1,680,000.00
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 45,813,691.60
*母公司会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权 93,295,018.68 12,173,996.62 5,236,466.09
投资
其中：对子公 91,615,018.68 12,173,996.62 5,236,466.09
司投资
对合营企业投
资
对联营企业投 1,680,000.00
资
二、长期债权
投资
其中：国债投
资
三、其他股权
投资
合计 93,295,018.68 12,173,996.62 5,236,466.09
项目 期末余额(元)
一、长期股权 100,232,549.21
投资
其中：对子公 98,552,549.21
司投资
对合营企业投
资
对联营企业投
资
二、长期债权
投资
其中：国债投
资
三、其他股权
投资
合计 100,232,549.21
注11、固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑 35,991,700.26 29,112,282.04
物
机械设备 106,657,626.57 10,009,588.36 1,011,080.03
运输设备 2,089,616.00 204,464.00
动力及简易 6,415,024.80 542,550.49 151,742.12
设备
仪器仪表 6,256,485.33 117,004.00 37,139.00
办公设备 6,330,469.78 493,631.20 337,364.99
进口模具 7,823,233.00
合计 171,564,155.74 40,479,520.09 1,537,326.14
项目 期末数 备注
房屋及建筑 65,103,982.30
物
机械设备 115,656,134.90
运输设备 2,294,080.00
动力及简易 6,805,833.17
设备
仪器仪表 6,336,350.33
办公设备 6,486,735.99
进口模具 7,823,233.00
合计 210,506,349.69
注12、累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑 7,088,169.40 645,896.12 7,734,065.52
物
机械设备 34,867,248.74 4,231,205.34 916,185.92 38,182,268.16
运输设备 477,326.37 113,712.35 591,038.72
动力及简易 1,781,831.05 288,818.53 13,148.86 2,057,500.72
设备
仪器仪表 2,571,683.73 317,935.45 24,938.13 2,864,681.05
办公设备 1,230,273.24 519,269.32 3,827.12 1,745,715.44
进口模具 5,829,399.00 187,600.00 6,016,999.00
合计 53,845,931.53 6,304,437.11 958,100.03 59,192,268.61
项目 备注
房屋及建筑
物
机械设备
运输设备
动力及简易
设备
仪器仪表
办公设备
进口模具
合计
本期从在建工程转入固定资产增加31,804,844.90元，期末无固定资产减值情况。
注13、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少数
资产
年产４７万 443,818.46 333,818.46 110,000.00
架照相机及
５万只变焦
镜头技改数
码相机项目
数码相机项 24,265,807.37 31,821,465.64 31,160,066.44 264,023.52
目
全国营销网 7,114.00
络体系项目
非球面光学 7,495,263.35 2,533,530.36 310,960.00
镜片
合计 32,212,003.18 34,354,996.00 31,804,844.90 374,023.52
工程名称 期末数 资金来 项目进
源 度
年产４７万 募股 已完工
架照相机及
５万只变焦
镜头技改数
码相机项目
数码相机项 24,663,183.05 配股 0.90
目
全国营销网 7,114.00 配股 已完工
络体系项目
非球面光学 9,717,833.71 配股 0.97
镜片
合计 34,388,130.76
注14、无形资产
种 类 实际成本 期初数 本期增 本期转 本期摊销
加 出
土地使 3,276,150.00 3,276,150.00 151,200.00
用权
软件费 1,433,241.00 1,119,973.97 43,800.70 112,907.37
合计 4,709,391.00 4,396,123.97 43,800.70 264,107.37
种 类 期末数 剩余摊销期
限
土地使 3,124,950.00 21.5-50年
用权
软件费 1,050,867.30 0.5-9.5年
合计 4,175,817.30
土地使用权均以出让方式取得，其中子公司南昌凤凰数码科技有限公司的土地使用权人民币2,196,150.00元尚在办理权证，本期未摊销。
期末无无形资产减值情况。
注15、长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具费 1,573,585.94 321,709.37 295,607.41 1,599,687.90
办公设施费 29,644.19 29,644.19
研制开发费 464,904.25 464,904.25
开办费* 1,302,543.00 2,024,107.71 172,499.10 3,154,151.61
合计 3,370,677.38 2,345,817.08 962,654.95 4,753,839.51
*期末结余为尚处筹建期的子公司开办费。
注16、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 100,000.00
担保借款 114,000,000.00 124,000,000.00
信用借款
合计 114,000,000.00 124,100,000.00
注17、应付票据
期初数 期末数
8,434,442.99 11,883,480.00
应付票据2001年6月30日余额为人民币 11,883,480.00元，其中无应付给持本公司5％（含5％）以上股份的股东的票据。
注18、应付帐款
期初数 期末数
27,365,947.45 33,003,457.19
应付帐款2001年6月30日余额为人民币33,003,457.19元，其中应付给持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位江西光学仪器总厂的款项10,673,183.27元，其明细情况在本附注（六）中披露。
注19、预收帐款
期初数 期末数
7,369,552.66 11,534,183.48
预收货款 2001年6月30日余额为人民币11,534,183.48元，其中：预收持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位江西光学仪器总厂的款项506,150.37元，其明细情况在本附注（六）中披露。
注20、应付股利
主要投资者 金 额 欠付原因
江西光学仪器总厂 2,500,428.00
社会公众 2,385,617.97
子公司股东 447,278.61
合计 5,333,324.58
注21、应交税金
税 项 期初数(元) 期末数(元)
增值税 -114,305.53
城建税 182,214.43
企业所得税 -285,104.17
个人所得税 2,498.80
合计 -214,696.47
注22、其他应付款
期初数 期末数
5,511,352.57 5,083,171.08
其他应付款2001年6月30日余额为人民币5,083,171.08元，其中：应付给持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位江西光学仪器总厂的款项39,546.11元，其明细情况在本附注（六）中披露。
注23、股本
见股本变动情况表。
注24、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 167,517,916.68 42,981,440.00
接收捐赠资产
准备
住房周转金收
入
资产评估增值
准备
股权投资准备 22.29
被投资单位接
受捐赠准备
被投资单位评
估增值准备
被投资单位股
权投资准备
被投资单位外
币指标折算差
额
其它资本公积
转入
合计 167,517,938.97 42,981,440.00
项目 期末数
股本溢价 124,536,476.68
接收捐赠资产
准备
住房周转金收
入
资产评估增值
准备
股权投资准备 22.29
被投资单位接
受捐赠准备
被投资单位评
估增值准备
被投资单位股
权投资准备
被投资单位外
币指标折算差
额
其它资本公积
转入
合计 124,536,498.97
资本公积本期减少系公司按2000年末总股本107,453,600.00为基数，向全体股东按10:4比例转增股本所致。
注25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 15,335,370.50 2,307,450.94 17,642,821.44
公益金 15,327,650.89 2,307,450.94 17,635,101.83
任意盈余公积
合计 30,663,021.39 4,614,901.88 35,277,923.27
注26、未分配利润
项 目 金 额
2000年年报所披露的年末未分配利润额 67,300,027.03
加：２００１年１－６月合并净利润 17,210,602.11
减：提取法定盈余公积金 2,307,450.94
减：提取法定公益金 2,307,450.94
减：转作股本的普通股股利 32,236,080.00
减：预分２００１年１－６月股利 4,566,778.00
２００１年６月３０日未分配利润余额 43,092,869.26
报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当期的税后利润10%、10%分别提取法定盈余公积和公益金后，根据公司二届董事会第六次会议决议，本期以2001年6月30日期末总股本182,671,120股为基数，向全体股东每10股送1股派0.25元（含税）。
注27、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 3,021,821.44 1,984,468.76
减:利息收入 457,190.40 309,855.11
汇兑损失 23,138.98 91,887.35
减:汇兑收益 636.34
其 他 55,059.92 61,974.43
合计 2,642,193.60 1,828,475.43
财务费用本期发生额较上年同期增加44.50％，原因系本期借款增加。
注28、投资收益
*合并会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益
债权投资收益 1,202,830.31 1,789,509.81
联营或合营公司分配来的
利润
期末调整的被投资公司所 3,609,317.02
有者权益净增减额（+-）
其他 -187,992.03
合计 4,812,147.33 1,601,517.78
*母公司会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益
债权投资收益 1,202,830.31 1,789,509.81
联营或合营公司分配来的
利润
期末调整的被投资公司所 10,373,996.62 2,028,698.49
有者权益净增减额（+-）
其他
合计 11,576,826.93 3,818,208.30
注29、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业费用 5,180,217.52
管理费用 2,896,120.33
合计 8,076,337.85
（五）、分行业资料 单位：元
行业 上年同期营业 本期营业收入 上年同期营业
收入 成本
母公司工业 91,785,435.81 93,020,673.80 78,427,545.92
子公司工业 2,377,601.91 5,678,986.91 2,127,075.54
子公司商业 89,946,179.59 112,179,311.48 78,886,114.22
公司内行业 60,813,577.83 58,268,923.07 60,817,412.93
间相互抵减
合计 123,295,639.48 152,610,049.12 98,623,322.75
行业 本期营业成本 上年同期营业毛 本期营业毛利
利
母公司工业 78,091,088.51 13,357,889.89 14,929,585.29
子公司工业 5,035,030.97 250,526.37 643,955.94
子公司商业 93,507,881.85 11,060,065.37 18,671,429.63
公司内行业 58,268,923.07 -3,835.10
间相互抵减
合计 118,365,078.26 24,672,316.73 34,244,970.86
（六）、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系 经济性质或
性质 类型
江西光学仪 江西上饶光 光学仪器的 母公司 国有企业
器总厂 学路１号 生产和销售
江西凤凰光 江西上饶光 经营和代理 同受母公司 有限责任公
学进出口有 学路１号 各类商品及 控制 司
限公司 技术的进出
口业务
上海凤凰光 上海市南苏 销售照相机 子公司 有限责任公
学有限公司 州路175号 和望远镜 司
419室
江西东和光 江西上饶光 望远镜的生 子公司 中外合资企
学有限公司 学路１号 产和销售 业
上海青浦凤 上海市青浦 销售照相机 子公司 有限责任公
凰光学有限 北青路５号 司
公司
南昌凤凰数 南昌市高新 生产和销售 子公司 中外合资企
码科技有限 区火炬大街 照相机 业
公司
南昌凤凰-潘 南昌市高新 销售专业照 子公司 中外合资企
福莱专业照 区火炬大街 相机 业
相机有限公
司
江西凤凰软 南昌高新开 电子软件生 子公司 有限责任公
件有限公司 发区火炬大 产、销售 司
街618号
西安凤凰光 西安端旅门 销售凤凰系 子公司 有限责任公
学有限责任 46号云龙大 列产品 司
公司 厦３号楼７
楼H１号
企业名称 法定代表人
江西光学仪 王朝松
器总厂
江西凤凰光 王朝松
学进出口有
限公司
上海凤凰光 王朝松
学有限公司
江西东和光 田村丰弘
学有限公司
上海青浦凤 王朝松
凰光学有限
公司
南昌凤凰数 任捷
码科技有限
公司
南昌凤凰-潘 顾鸣芳
福莱专业照
相机有限公
司
江西凤凰软 任捷
件有限公司
西安凤凰光 汪继元
学有限责任
公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
江西光学仪器 3,799.08 3,799.08
总厂
江西凤凰光学 100.00 100.00
进出口有限公
司
上海凤凰光学 200.00 200.00
有限公司
江西东和光学 120.00 120.00
有限公司
上海青浦凤凰 900.00 900.00
光学有限公司
南昌凤凰数码 3,000.00 3,000.00
科技有限公司
南昌凤凰-潘福 20.00 20.00
莱专业照相机
有限公司
江西凤凰软件 200.00 200.00
有限公司
西安凤凰光学 100.00 100.00
有限责任公司
合计 5,119.08 3,320.00 8,439.08
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百分 本期增加数 本期减少
比% 数
江西光学 58,833,600.00 54.75 41,183,520.00
仪器总厂
上海凤凰 7,600,000.00 76.00 12,000,000.00
光学有限
公司
江西东和 600,000.00 50.00
光学有限
公司
上海青浦 9,000,000.00 90.00
凤凰光学
有限公司
南昌凤凰 18,000,000.00 60.00
数码科技
有限公司
南昌凤凰- 846,000.00 51.00
潘福莱专
业照相机
有限公司
江西凤凰 1,600,000.00
软件有限
公司
西安凤凰 200,000.00
光学有限
责任公司
企业名称 期末金额 期末百分
比%
江西光学 100,017,120.00 54.75
仪器总厂
上海凤凰 19,600,000.00 76.00
光学有限
公司
江西东和 600,000.00 50.00
光学有限
公司
上海青浦 9,000,000.00 90.00
凤凰光学
有限公司
南昌凤凰 18,000,000.00 60.00
数码科技
有限公司
南昌凤凰- 846,000.00 51.00
潘福莱专
业照相机
有限公司
江西凤凰 1,600,000.00 80.00
软件有限
公司
西安凤凰 200,000.00 20.00
光学有限
责任公司
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
广东联合光学有限公司 合营企业
清华泰豪科技股份有限公司 合营企业
江西爱康医疗技术有限公司 联营企业
3、关联方交易情况
(1)向关联方采购货物明细资料 （单位：元）
关联方企业 本期金额 占本期购货 上年同期金 占上年同期
名称 百分比(%) 额 购货百分比
(%)
江西光学仪 10,327,284.68 17.45 17,894,368.18 30.70
器总厂
合计 10,327,284.68 17.45 17,894,368.18 30.70
关联方企业 关联交易未
名称 结算金额
江西光学仪
器总厂
合计
(2)向关联方销售货物明细 （单位：元）
关联方企业 本期金额 占本期销售 上年同期金 占上年同期
名称 百分比(%) 额 销售百分比
(%)
江西光学仪 16,854,356.03 11.04 28,617,755.13 23.21
器总厂
合计 16,854,356.03 11.04 28,617,755.13 23.21
关联方企业 关联交易未
名称 结算金额
江西光学仪
器总厂
合计
(3)关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
①应收账款
企业名称 本期期末金 占本期全部 上年末数 占上年全部
额 应收款项余 应收款项余
额的比重 额的比重
(%) (%)
江西光学仪 1,718,247.59 8.35 7,034,689.38 32.50
器总厂
江西凤凰光 7,681,090.91 37.32
学进出口有
限公司
合计 9,399,338.50 45.67 7,034,689.38 32.50
企业名称 关联交易未
结算金额
江西光学仪
器总厂
江西凤凰光
学进出口有
限公司
合计
②应付账款
企业名称 本期期末金 占本期全部 上年末数 占上年全部
额 应付款项余 应付款项余
额的比重 额的比重
(%) (%)
江西光学仪 10,673,183.27 32.34 10,599,505.51 38.73
器总厂
合计 10,673,183.27 32.34 10,599,505.51 38.73
企业名称 关联交易未
结算金额
江西光学仪
器总厂
合计
③其他
企业名称 项目 本期期末金 占本期余额 上年末数
额 的比重(%)
江西光学仪 预付账款 449,816.77 2.02 654,663.73
器总厂
江西凤凰光 预付账款 3,331,836.61 15.00
学进出口有
限公司
江西光学仪 预收帐款 506,150.37 4.39 414,352.26
器总厂
江西光学仪 其他应收款 293,456.77 3.57 1,111,628.82
器总厂
江西凤凰光 其他应收款 27,843.80 0.34
学进出口有
限公司
江西光学仪 其他应付款 39,546.11 0.78
器总厂
合计 4,648,650.43 26.10 2,180,644.81
企业名称 占上年余额
的比重(%)
江西光学仪 4.25
器总厂
江西凤凰光
学进出口有
限公司
江西光学仪 5.62
器总厂
江西光学仪 14.88
器总厂
江西凤凰光
学进出口有
限公司
江西光学仪 48.02
器总厂
合计 72.77
（七）、非货币性交易:
无
（八）、或有事项
本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
（九）、资产负债表日后事项:
（1）经2001年7月19日第二届董事会第五次会议决议通过，公司与深圳市在线通数据网络有限公司签署了"关于合资设立深圳凤凰在线数码科技有限公司的投资协议"，截至2001年7月30日止，公司累计已拨出前期投入资金人民币13,000,000.00元。
（2）根据公司二届董事会第六次会议决议，本期以2001年6月30日公司总股本182,671,120股为基数，向全体股东每10股送1股派0.25元（含税），用资本公积金每10股转增2股。
（十）、季节性、周期性收入：
无。
（十一）、企业合并、分立的说明:
无。
（十二）、其它重要事项：
公司2000年中期财务报告未经审计。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
5、公司章程。
文件存放地：公司证券部
董事长 任 捷
凤凰光学股份有限公司
2001-08-15
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