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济南轻骑摩托车股份有限公司2001年中期报告
2001-08-22 13:06
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：济南轻骑摩托车股份有限公司
公司中文缩写：济南轻骑
公司英文名称：JINAN QINGQI MOTORCYCLE CO．,LTD
公司英文缩写：JNQQ
2、公司注册地址：山东省济南市历下区和平路34号
公司办公地址：山东省济南市历下区和平路34号
邮编：250014
电子信箱:cnjnqq@jn-public.sd.cninfo.net
3、公司法定代表人：王 为
4、公司董事会秘书：韩金科
联系地址：山东省济南市历下区和平路34号
电话：0531-6953325-5574
传真：0531-6953325-4403
董事会证券事务代表：宋义才
电话：0531-6414419
传真：0531-6960676
电子信箱：songyicai@chinaren.com
5、公司选定的中国证监会指定披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、 香港《文汇报》（中、英文）
登载本公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：本公司证券投资部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：济南轻骑（A股） 轻骑B股（B股）
股票代码：600698 （A股） 900946 （B股）
二、主要财务数据和指标
1、公司主要财务数据和指标（合并报表）
(1) 项目 2001年1--6月 2000年1--6月
净利润（元）： -39,631,195.47 2,293,811.20
扣除非经常性损益后的—
净利润（元）： -22,878,077.30 2,647,315.16
每股收益（元/股）： -0.041 0.002
净资产收益率（%） -1.617 0.077
每股经营活动产生的—
现金流量净额 -0.106 -0.362
总资产（元） 4,016,960,696.06 4,002,336,154.12
资产负债率（%） 38.26 25.28
股东权益(元)---
(不含少数股东权益) 2,450,775,649.75 2,990,681,487.21
每股净资产（元） 2.522 3.077
调整后的每股净资产（元） 2.484 3.080
(1) 项目 2000年度
净利润（元）： -441,287,879.04
扣除非经常性损益后的—
净利润（元）： -264,590,446.08
每股收益（元/股）： -0.454
净资产收益率（%） -17.335
每股经营活动产生的—
现金流量净额 -0.332
总资产（元） 3,976,499,616.38
资产负债率（%） 35.25
股东权益(元)---
(不含少数股东权益) 2,545,637,204.00
每股净资产（元） 2.619
调整后的每股净资产（元） 2.618
(2)利润表附表
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.34 1.30 0.03 0.03
营业利润 -0.94 -0.91 -0.02 -0.02
净利润 -1.62 -1.57 -0.04 -0.04
扣除非经常损益—
后的净利润 -0.93 -0.91 -0.02 -0.02
注:今年上半年非经营性损益扣除项目及金额分别为营业外收入 488,575.90元,营业外支出17,241,694.07元。
2、主要财务指标计算公式：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理（流动、固定）资产净损失—开办费-长期待摊费用－住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）=报告期利润/（期初净资产+报告期利润/2+报告期发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期末的月份数/报告期月份数-报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份期至报告期末的月份数）×100%
加权平均每股收益（EPS）=报告期利润/（期初股份总数+报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数+报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期末的月份数/报告期月份数-报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期末的月份数/报告期月份数）
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
数量单位：股
本次变动增减（+,-）
本次
变动前 配股 送股 公积金 增发 其他
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 397488000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 37619400
3、转配股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 435107400
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 306710040
2、境内上市的外资股 230000000
３、境外上市的外资股
４、其他
已上市流通股份合计 536710040
三、股份总数 971817440
本次
小计 变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 397488000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 37619400
3、转配股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 435107400
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 306710040
2、境内上市的外资股 230000000
３、境外上市的外资股
４、其他
已上市流通股份合计 536710040
三、股份总数 971817440
注：报告期内公司股本未发生变动
2、主要股东持股情况：（截止2001年6月30日）
股东名称 期末持股数（万股）
1、济南市国有资产管理局（国家股） 39748.80
2、济南金骑（法人股） 1627.9176
3、冈本明雄（B股） 215.8739
4、T0Y0 SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT（B 股） 165.51
5、NAIT0 SECURITIES C0.LTD（B 股） 159.06
6、中江康子（B 股） 152.665
7、SUNG0LDEN LIMITED （B 股） 150
8、安徽省信托投资公司（B 股） 133.106
9、王信娣（B 股） 125.3
10、溢(日升)集团有限公司（B 股） 123.609
股东名称 占总股本比例（%）
1、济南市国有资产管理局（国家股） 40.902
2、济南金骑（法人股） 1.68
3、冈本明雄（B股） 0.22
4、T0Y0 SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT（B 0.17
5、NAIT0 SECURITIES C0.LTD（B 股） 0.16
6、中江康子（B 股） 0.16
7、SUNG0LDEN LIMITED （B 股） 0.15
8、安徽省信托投资公司（B 股） 0.14
9、王信娣（B 股） 0.13
10、溢(日升)集团有限公司（B 股） 0.13
注：(1)、持有本公司5%以上股份的股东为济南市国有资产管理局,该局将其持有的国有股份授权给中国轻骑集团有限公司管理。2000年 6 月 21 日,济南市国有资产管理局将其所持有的本公司 20000 万股国家股质押给华夏银行济南分行,质押期限为两年；
(2)、上述股东中第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
(一)、公司报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司的主营业务为：摩托车及零配件的设计、开发、生产、销售；摩托车技术咨询、服务、引进、转让；许可范围内的自营进出口业务。
本公司2001 年上半年实现主营业务收入29959 万元,比去年同期增加了35.82%,主要由于公司产销量增加所致；实现主营业务利润3296万元；利润总额为-3981万元；实现净利润-3963万元,比去年同期减少4192万元。
公司 2001 年上半年继续在摩托车行业展开运营。公司主要开展了以下工作：大力调整产品结构,提升产品质量；以产品结构调整的成果为契机,建立完善了济南轻骑互联网销售服务同盟；加快了参与国际市场竞争,公司出口走上稳步增长轨道；强化生产经营资金管理,多渠道增加现金流量；逐步将公司全部管理工作纳入以扭亏为中心的战略；稳步分流公司富余人员,压缩机构及各项费用支出,提升公司经营效率；积极推进资产置换,减少关联交易欠款。
2、公司没有对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
（二）、公司投资情况
1、募集资金的使用情况：报告期内公司未募集资金,也没有在报告期前募集资金延续到报告期内。
2、其他投资情况
上半年公司无其他投资情况。
（三）、宏观政策、法规变化对公司的影响
年内中国加入世界贸易组织（WTO）已成定局,对本公司生产经营产生影响：
1、从产品竞争力上分析,由于本公司较早引进国外先进技术,国产化率高,设备、人才等优势明显,借助国家在加入 WTO 后一定时期内的缓冲政策,本公司依然在摩托车行业具有竞争优势；
2、从国际市场上看,中小排量摩托车需求量上升,由于中国摩托车产业具有性能-价格比的比较优势,在国际市场上本公司正在争得越来越大的市场份额；
3、在给公司带来机遇的同时,加入WTO也会使公司技术升级、新产品开发的压力增大。为对抗国外摩托车企业高档和大排量摩托车品种的竞争,公司必将进一步加大技术投入,为赢得长期竞争力而付出一些应有的代价。
据悉国家经贸委将采取措施设置摩托车行业的“准入门槛”：下半年对摩托车行业进行产品型式和生产一致性认证（分设计开发能力、质量保证体系、制造能力、检测手段、服务等五个方面）,预计将改善公司市场竞争的综合环境。
（四）、公司下半年计划
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
继续调整产品结构,完善技术和产品创新机制；巩固提高产品质量,系统完善供、产、销等环节质量保证手段；稳步推进销售服务体系建设,提高对市场的掌控能力和对用户的服务水平；全面整合公司资源,确保生产能力和生产水准继续提高；积极探索国际化经营战略,稳步推进部分工业和贸易项目进入国际市场,扩大公司在世界摩托车市场上的份额；建设和储备与公司发展战略相适应的人才队伍。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
（1）改革经营机制,剥离生产经营辅助部门；将剩余资产和非生产性资产切块经营,培育利润中心,并在公司继续实施降低成本工程；
（2）强化激励机制,积极发挥人力资源潜能和能动性,继续减员增效；
（3）强化销售服务体系建设,提升网络服务形象和价值；
（4）确立全球化发展方向,稳步推进产品出口和有市场和政策优势的海外工厂建设；
（5）提升产品品质,在公司开展质量升级达标活动；以自主知识产权的产品开发为标志,塑造科技的济南轻骑形象,逐步建立自主开发的产品开发体系,提高研发能力和制造技术水平。
五、重要事项
（一）公司2001 年中期亏损,根据公司第三届九次董事会决议：2001年
中期公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
（二）公司2000年度未进行利润分配,也未进行公积金转赠股本。
（三）本公司报告期内的诉讼、仲裁事项：
1、江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市历下区人民法院起诉本公司。2001年6月6日在法院主持下双方达成调解意见,本公司应向其支付欠付货款104.9万元；
2、济南顺达汽缸公司向济南市历下区人民法院起诉本公司欠付 1750 万元货款案,目前已经立案,尚未审理；
3、由于本公司为山东电视机厂担保贷款,逾期未还,因此中国信达资产管理有限公司济南办事处向济南市历下区人民法院起诉,本公司对其中的2000余万元负连带还款责任,由于山东电视机厂已将其一处土地使用权质押给本公司,本次审理结果不会直接造成公司的经济损失；
4、济南蓄电池厂向济南市历城人民法院起诉本公司欠付 36 万元货款案,已判我公司偿付19余万元；
5、本公司为中国轻骑集团有限公司担保贷款 6200 万元逾期未还,中信实业银行向济南市市中区人民法院起诉本公司应负连带担保责任,支付逾期贷款,法院已经立案,尚未审理结束；
6、江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市仲裁委就本公司188万元工程款未付提起仲裁,目前仲裁结果未做出。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的情况：
根据公司 2000 年第一次临时股东大会决议,公司同意受让中国轻骑集团有限公司持有的海南新大洲摩托车股份有限公司部分股权,双方协议决定按照每股3.10元人民币的价格置换（每股净资产1.56元人民币）,交易总金额为11067万元,并以此冲减应收轻骑集团欠款。由于海南新大洲摩托车股份有限公司具有较好的发展前景和较佳的回报预期,董事会和监事会认为转让价格和净资产值之间的差价可以接受。
以上事项分别公告于2001年2月17日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》（中、英文）。报告期末尚未完成股权过户事宜。
（五）、报告期公司重大关联交易事项：
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：公司本期从关联单位采购货物2902万元,销售货物 2019 万元；分别占本公司采购货物和销售货物的 10.98%和6.74%；其中关联采购货物全部按照市场价格定价；关联销售货物按照与关联单位以市场价格为基础的协议价格进行结算；以上关联交易对公司利润无影响。采购货物的关联方是公司多年来的专业化合作伙伴；销售货物的关联交易是公司与外经贸部门及其他销售单位签署的协议进行结算,有利于公司减少人员配置,节约销售费用。
公司按照与中国轻骑集团有限公司之间签署的《商标许可合同》和《专利及技术许可合同》协议,本期公司预提了上述两项费用50万元,对公司利润无额外影响。
2、资产、股权转让发生的关联交易：参看本节第（四）项表述。
3、公司为关联单位在 1998---2000 等年份陆续提供了贷款担保,当时由于中国摩托车行业整体发展迅速,市场需求庞大,关联单位及本公司为满足用户需求、跟踪摩托车技术升级,都需要投入较多资金进行扩大再生产。在此背景下,公司和关联单位相继为对方提供了贷款担保。当时,互相担保为双方在摩托车行业的高速发展打下了坚实的基础。同时部分担保也给公司带来了风险,公司董事会已经于2001年8月3日公告了公司对外担保逾期情况,提请广大投资者注意风险。公司董事会和监事会正积极和关联单位协商,正在督促欠款方归还银行贷款或向本公司提供资产抵押,以降低公司担保风险。
4、公司其他重大关联交易：
中国轻骑集团有限公司及其关联公司截止2001年 6月 30日为本公司提供贷款担保47904万元。
（六）、 上市公司与关联单位在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
本公司控股股东为济南市国有资产管理局,与本公司彻底“三分开”。按照中国证监会济南证管办巡检要求,公司对与轻骑集团之间的“三分开”情况进行了内部检查。目前本公司与轻骑集团在人员方面基本分开,公司各级管理人员与轻骑集团之间不存在交叉任职问题；公司部分职工目前与轻骑集团存在聘用合同关系,公司正积极解决此项问题,将视公司发展需要和职工意愿尽快签署独立的用工合同；上市公司与轻骑集团在大部分资产方面已经分开,目前公司部分资产尚未从轻骑集团过户至本公司,这项工作目前正在进行中；上市公司与轻骑集团在财务方面基本分开,公司正在建立健全独立的财务制度和办理独立缴纳地方税的工作。
（七）、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（八）、公司报告期内继续聘任山东正源和信会计师事务所有限责任公司及安达信·华强会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构。
（九）、公司报告期内没有其他重大合同事项。
（十）、公司对外担保事项：
序号 被担保单位 币种 担保金额
（万元）
1 中国轻骑集团有限公司 人民币 37232
2 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 人民币 7394
3 济南轻骑铃木摩托车有限公司 人民币 3400
4 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 人民币 5173
5 济南轻骑发动机有限公司 人民币 310
6 海南新大洲股份有限公司 人民币 7800
7 济南轻骑第一装配有限公司 人民币 200
8 济南轻骑第二装配有限公司 人民币 200
9 济南轻骑贴花有限公司 人民币 30
10 中国轻骑集团生活服务公司 人民币 2300
11 济南二机床集团总公司 人民币 3000
12 合计 人民币:67039万元
序号 被担保单位 贷款截止日期
1 中国轻骑集团有限公司 2002.01.24
2 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 2001.06.30
3 济南轻骑铃木摩托车有限公司 2002.05.23
4 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 2002.09.30
5 济南轻骑发动机有限公司 2001.10.23
6 海南新大洲股份有限公司 2004.06.24
7 济南轻骑第一装配有限公司 2001.08.13
8 济南轻骑第二装配有限公司 2001.08
9 济南轻骑贴花有限公司 2002.03
10 中国轻骑集团生活服务公司 2003.09.01
11 济南二机床集团总公司 2001.12.25
12 合计
注：1、公司为关联单位中国轻骑集团有限公司提供213万美元担保逾期、为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供 500 万元人民币担保逾期、为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供87920154日元担保逾期、为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供96379789日元担保逾期、为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供 204199434 日元担保逾期、为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供83.8 万美元担保逾期、为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供800万元人民币担保逾期,以上事项公司已在2001年8月3日《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》（中、英文）中披露,请投资者注意风险；
2、本公司为济南轻骑贴花有限公司提供担保,后者将其应收本公司货款33万元向本公司进行抵押,因此不存在担保风险。
（十一）、公司报告期内没有更改名称或股票简称。
（十二）、报告期内公司及持有公司股份5%以上的股东无承诺事项。
（十三）、公司中期财务报告未经审计。
（十四）、公司报告期内其他重要事项：
1、2001年6月29日,公司2000年度股东大会选举王子海先生、李航先生为公司董事；此前董事会选举王为董事为公司董事长（法定代表人）。
以上事项公告于2001 年6 月30 日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》（中、英文）。
2、根据《财政部关于认真贯彻执行国家统一会计制度及相关规定的通知》,本公司本着谨慎性原则,对公司固定资产等计提了减值准备,追溯调整后,公司未分配利润为9531万元。
3、按照中国证监会济南证管办对本公司的整改要求,公司对下列问题进展情况进行说明：（1）公司2000年12 月29日在2000年度第二次临时股东大会上通过受让山东证券有限责任公司4140万股后,本公司财务部门对此进行了帐务处理。由于该项股权转让至今正在取得上级监管部门和山东证券股东大会批准,本期未作帐目调整,公司将对此事项进展在年报中作详细说明；（2）关于本公司1612 万元设备自1995 年起交由关联单位机械厂使用事宜,公司一直收取使用费用,目前已经和机械厂签署设备租赁协议；（3）公司闲置固定资产4 亿多元停提折旧问题,按照财政部有关规定,本期公司已经就计提全部固定资产减值问题进行了财务处理；（4）公司误将292.09万元应收经销商的三包维修配件款计为应收关联单位轻骑集团款项,2000 年度公司转作了坏帐,本期公司对此进行了调整；（5）公司将税务部门1999 年查补的税款361.26 万元计入2000年度管理费用而没有调整年初未分配利润事宜,本期公司进行了调整。
（十五）、董事会、监事会对 2000年被出具非标准无保留意见审计报告相关事项的说明：
2000 年本公司年度报告被境内外审计机构分别出具了保留意见的审计报告,主要针对公司应收关联单位款项计提的坏帐准备金比例存在异议。
董事会认为,关联单位作为在山东省及济南市乃至全国具有一定实力和影响的集团公司,目前拥有众多的资产和品牌,在国内外建有完备的销售服务体系；同时其董事会已经与本公司董事会基本达成在 2-3 年完成资产置换的意向,而且公司已经受让了价值2亿元以上的资产。因此公司董事会认为在2000年公司年报中公司计提的坏帐准备比例是合适的、审慎的。
监事会认为关联单位已经承诺归还对本公司的欠款,且在过去一年中已经归还了2亿元以上的欠款,公司董事会也在积极与各方协调加快推进资产置换事宜,公司应收款项目前不存在损失风险。监事会认为董事会对坏帐计提的比例是合适的,监事会将继续促使董事会与关联单位之间推进资产重组工作,切实改善公司财务结构,维护公司及股东利益。
六、财务会计报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
①公司简介
济南轻骑摩托车股份有限公司（以下简称“公司”） 由中国轻骑集团有限公司（“轻骑集团”）原属下的发动机厂、第一总装厂、第二总装厂于 1993 年 11月合并改组而成；公司于1997年5月以私募形式发行B股股票,并于同年6月在上海证券交易所上市。公司以摩托车及配件的生产和销售为主,目前公司摩托车年产销能力已达 150 余万辆,成为世界上产销量最大的摩托车生产厂家之一。公司的主营业务为：摩托车及零配件的设计、开发、生产、销售；摩托车技术咨询、服务、引进、转让；许可范围内的自营进出口业务。
②公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）、主要编制方法:
1、重要会计政策和会计估计说明：
(1)、会计制度：执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
(2)、会计年度：采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)、记帐本位币： 以人民币为记帐本位币。
(4)、记帐基础和计价原则
本公司记帐基础以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(5)、外币业务核算方法
外币业务发生时按月初的市场汇率折合为人民币记帐并同时登记外币金额,期末外币帐户余额按期末汇率折合为人民币,按照期末汇率折合的人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额作为汇兑损益,筹建期间的汇兑损益计入开办费,与购建固定资产有关的往来款项产生的汇兑损益,在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本,除上述情况外的汇兑损益均计入财务费用。
(6)、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》的有关规定,以合并报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权和债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上,对资产、负债和所有者权益等项目的数额编制合并会计报表,子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定。
(7)、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短（从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(8)、存货计价方法
存货采用"永续盘存制"。原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价格进行,领用、发出时按期结转其应负担的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本；在产品采用定额成本法；产成品按加权平均核算；低值易耗品采用一次摊销法。
当存货有过时、滞销及瑕疵等情况或售价低于成本时则提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
(9)、长期投资核算方法
①长期债权投资：按实际成本计价,投资收益按权责发生制计算确认。
②长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐,投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20%以下,或虽占 20%或20%以上,但不具有重大影响的按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20%或20%以上或虽投资不足 20%但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含）以上的,采用权益法核算并合并会计报表。
③计提长期投资减值准备的标准和方法： 期末对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低在预计未来期间内不可能恢复,则按照可收回金额低于投资帐面值的差额计提减值准备。
(10)、固定资产计价和折旧方法
①固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年以上的物品。
②固定资产折旧采用直线法,折旧率根据固定资产类别,估计经济使用年限计算并考虑了3%的残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
项 目 折旧年限 年折旧率
房屋 30年-40年 2%-3%
建筑物 20年-30年 3%-5%
机器设备 8年-18年 5%-12%
运输工具 5年-10年 10%-19%
③公司对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备：
A.长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的；
B.由于技术进步等原因,已不可使用的；
C.虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的；
D.已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的；
E.其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
(11)、在建工程核算方法
①在建工程根据实际发生的支出数入帐,按工程项目分类核算并在工程完工交付使用时,按工程的实际成本结转固定资产,用借款进行的工程发生的借款利息,在固定资产尚未交付使用前予以资本化,交付使用后,计入当期财务费用。
②公司对存在下列一项或若干项的在建工程,计提减值准备：
A.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B.所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(12)、无形资产计价和摊销方法
土地使用权按实际成本计价,并自受益月份次月起按土地出让年限平均摊销。
(13)、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际支出入帐,并自开始生产经营当月一次性记入当期损益。长期待摊费用按实际支出入帐,并按各项目受益期平均摊销。
(14)、收入确认原则
公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入。
(15)、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税核算。
(16)、主要税项
①增值税：税率为17%,公司按抵扣进项税后的净额计缴。
②消费税：按摩托车销售收入的10%计缴。
③城市维护建设税：按实缴消费税与增值税之和的7%计缴。
④教育费附加：按实缴消费税与增值税之和的3%计缴。
⑤企业所得税：根据济财税[1997]48 号文公司所得税税率为 33%,由当地财政部门返还18%,实际税负为15%。
2、会计政策变更及影响:
本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的通知》等文件的规定,公司从2001年1 月1 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定,改变以下会计政策：
（1）、开办费原按 5 年期限摊销,现改为自开始生产经营当月起一次性计入当期损益。
（2）、期末固定资产原按帐面净值计价,现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提固定资产减值准备。
（3）、期末在建工程原按帐面价值计价,现改为按在建工程价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提在建工程减值准备。
（4）、期末无形资产原按帐面价值计价,现改为按无形资产帐面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提无形资产减值准备。
上述会计政策变更的累积影响数为170,317,504.69元,其中：因固定资产核算方法变更的累积影响数为159,840,422.25元；因在建工程核算方法变更的累积影响数为 10,477,082.44 元。对于上述会计政策变更已采用追溯调整法,在本期对期初留存收益及相关项目进行调整,并对2000年度的利润表进行追溯调整予以披露。因开办费数额较小,未采用追溯调整法核算,将其余额直接计入当期损益,对本期利润影响数为80,020.98元。
3、会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准
因债务人破产和死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
(2)坏帐准备采用备抵法,按应收帐款和其他应收款余额的 3%计提,并计入当期损益。
（二）、合并报表范围:
1、合并报表范围发生变化的内容、理由：
对子公司＜济南轻骑包装有限公司＞的投资,上期未合并,本期纳入合并范围．
因子公司＜天津宝坻轻骑摩托车销售有限公司＞经营状况不佳,公司欲处理该项投资,故未将其报表纳入合并范围．
（三）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 44,879.42 81,789.77
银行存款
人民币 129,399,495.49 63,471,545.21
美元 USD1,195,328.91 USD1,216,926.80
（按1：8.2781折算） （按1：8.277折算）
折合人民币 9,895,052.25 10,072,503.12
合计 139,339,427.16 73,625,838.10
本期货币资金减少47%,主要系支付生产支出。
注2、应收帐款
*合并会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备
1年以内 251,782,044.08 19.50 7,787,073.53
1-2年 970,962,126.45 75.18 30,029,756.49
2-3年 68,710,289.85 5.32 2,125,060.51
3年以上
合计 1,291,454,460.38 100.00 39,941,890.53
帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备
1年以内 194,754,508.77 15.35 6,023,335.31
1-2年 633,424,575.13 49.94 19,590,450.78
2-3年 405,411,577.97 31.96 12,538,502.41
3年以上 34,898,314.09 2.75 1,079,329.31
合计 1,268,488,975.96 100.00 39,231,617.81
金额前五名列示如下：
欠款单位 金额 款项性质
中国轻骑集团有限公司 629,652,780.00 销货款
中国轻骑集团销售总公司 540,728,261.50 销货款
中国轻骑集团轻型车厂 49,230,007.28 销货款
中国轻骑摩托车集团乳山公司 26,936,476.12 销货款
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 25,333,368.94 销货款
其中：应收关联方-中国轻骑集团有限公司欠款 629,652,780.00
*母公司会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备
1年以内 237,621,958.70 18.81 7,349,132.74
1-2年 967,120,321.70 76.55 29,910,937.78
2-3年 58,612,165.12 4.64 1,812,747.38
3年以上
合计 1,263,354,445.52 100.00 39,072,817.90
帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备
1年以内 181,008,123.49 14.43 5,598,189.39
1-2年 633,424,575.13 50.48 19,590,450.78
2-3年 405,411,577.97 32.31 12,538,502.41
3年以上 34,898,314.10 2.78 1,079,329.30
合计 1,254,742,590.69 100.00 38,806,471.88
金额前五名列示如下：
欠款单位 金额 款项性质
中国轻骑集团有限公司 629,652,780.00 销货款
中国轻骑集团销售总公司 540,728,261.50 销货款
中国轻骑集团轻型车厂 49,230,007.28 销货款
中国轻骑摩托车集团乳山公司 26,936,476.12 销货款
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 25,333,368.94 销货款
其中：应收关联方-中国轻骑集团有限公司欠款 629,652,780.00
注3、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备(元)
1年以内 674,989,303.76 55.32 20,875,957.85
1-2年 542,871,270.10 44.49 16,789,833.10
2-3年 1,483,099.75 0.12 45,869.06
3年以上 903,370.06 0.07 27,939.28
合计 1,220,247,043.67 100.00 37,739,599.29
帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备(元)
1年以内 793,276,952.92 66.66 24,534,338.75
1-2年 391,496,714.87 32.90 12,108,145.82
2-3年 4,308,119.43 0.36 133,240.81
3年以上 1,036,670.36 0.08 32,061.97
合计 1,190,118,457.58 100.00 36,807,787.35
金额前五名列示如下：
欠款单位 金额 款项性质
中国轻骑集团有限公司 945,519,922.09 往来款
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 155,321,740.56 往来款
中国轻骑集团实业公司 9,265,475.85 往来款
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 8,681,732.63 往来款
中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95 往来款
其中：应收关联方-中国轻骑集团有限公司欠款 945,519,922.09
注4、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额
原材料 139,024,500.07 76,711,118.00 134,237,581.88
包装物 945,279.80 733,752.72
低值易耗品 266,169.67 18,577.62
委托加工材料 519,295.74 529,295.74
自制半成品 10,854,604.23 9,759,529.83
在产品 41,780,115.92 86,927,509.25
库存商品 51,232,685.40 7,639,509.97 40,238,214.51
合计 244,622,650.83 84,350,627.97 272,444,461.55
项 目 期末跌价准备
原材料 76,711,118.00
包装物
低值易耗品
委托加工材料
自制半成品
在产品
库存商品 7,639,509.97
合计 84,350,627.97
注5、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具费 207,692.28 12,698.41 194,993.87
劳务费 80,000.00 16,800.00 63,200.00
周转架 96,314.52 45,548.92 50,765.60
其他 8,695.21 24,740.68 29,497.69 3,938.20
合计 8,695.21 408,747.48 104,545.02 312,897.67
注6、长期股权投资
*合并会计报表附注
其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额(元) 持股 本期权益
比例% 增减额(元)
德州天鹏轻骑摩托 长期 1,000,000.00 15.65
车有限公司
海南新大洲摩托车 长期 110,670,000.00 4.85
股份有限公司
山东证券有限 长期 99,360,000.00 5.89
责任公司
山东银座商城 长期 45,000,000.00 7.50
股份有限公司
天津市宝坻轻骑 长期 490,000.00 98.00 10,928.82
摩托车销售有限公司
合计 256,520,000.00 10,928.82
被投资公司名称 累计权益 减值准备(元) 备注
增减额(元)
德州天鹏轻骑摩托
车有限公司
海南新大洲摩托车
股份有限公司
山东证券有限
责任公司
山东银座商城
股份有限公司
天津市宝坻轻骑 -428,070.96
摩托车销售有限公司
合计 -428,070.96
*母公司会计报表附注
其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额(元) 持股比例%
天津市宝坻轻骑摩托车销售 长期 490,000.00 98.00
有限公司
济南轻骑销售有限公司 长期 450,000.00 90.00
济南轻骑锁业有限公司 长期 490,000.00 70.00
济南轻骑包装有限公司 长期 400,000.00 66.67
陵县轻骑摩托车配件有限公司 长期 321,000.00 64.20
济南轻骑第一装配有限公司 长期 66,370,000.00 91.77
济南轻骑第二装配有限公司 长期 94,200,000.00 94.20
济南轻骑发动机有限公司 长期 282,900,000.00 94.30
山东证券有限责任公司 长期 99,360,000.00 5.89
山东银座商城股份有限公司 长期 45,000,000.00 7.50
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 1,000,000.00 15.65
海南新大洲摩托车股份有限公司 长期 110,670,000.00 4.85
合计 701,651,000.00
被投资公司名称 本期权益增减额(元) 累计权益增减额(元)
天津市宝坻轻骑摩托车销售 10,928.82 -428,070.96
有限公司
济南轻骑销售有限公司 -462,707.43 -450,000.00
济南轻骑锁业有限公司 -49,962.02 -48,632.51
济南轻骑包装有限公司 -5,674.32 -8,148.51
陵县轻骑摩托车配件有限公司 -75,021.71 -71,014.55
济南轻骑第一装配有限公司 -1,507,138.78 -1,507,138.78
济南轻骑第二装配有限公司 82,822.92 82,822.92
济南轻骑发动机有限公司 52,235.92 52,235.92
山东证券有限责任公司
山东银座商城股份有限公司
德州天鹏轻骑摩托车有限公司
海南新大洲摩托车股份有限公司
合计 -1,954,516.60 -2,377,946.47
注7、长期投资
*合并会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 144,757,525.81 111,731,929.04 397,525.81
其中：对子公司投资 397,525.81 61,929.04 397,525.81
对合营企业投资 144,360,000.00 111,670,000.00
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 144,757,525.81 111,731,929.04 397,525.81
项目 期末余额(元)
一、长期股权投资 256,091,929.04
其中：对子公司投资 61,929.04
对合营企业投资 256,030,000.00
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 256,091,929.04
*母公司会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 589,557,570.13 111,815,987.66 2,100,504.26
其中：对子公司投资 445,197,570.13 145,987.66 2,100,504.26
对合营企业投资 144,360,000.00 111,670,000.00
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 589,557,570.13 111,815,987.66 2,100,504.26
项目 期末余额(元)
一、长期股权投资 699,273,053.53
其中：对子公司投资 443,243,053.53
对合营企业投资 256,030,000.00
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 699,273,053.53
合并报表：
本期投资增加数包括：根据临时董事会决议和2001年第一次临时股东大会决议,分别以100万元和11067万元受让中国轻骑集团有限公司持有的德州天鹏轻骑摩托车有限公司15.65%的股权、海南新大洲摩托车股份有限公司4.85%的股权；因对子公司天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司的股权待处理,未合并抵销。
本期投资减少数系对子公司济南轻骑包装有限公司的投资在上年末未纳入合并报表,本期纳入合并报表范围后抵销所致。
母公司：
本期投资增加数包括：根据临时董事会决议和2001年第一次临时股东大会决议,分别以100万元和11067万元受让中国轻骑集团有限公司持有的德州天鹏轻骑摩托车有限公司15.65%的股权、海南新大洲摩托车股份有限公司4.85%的股权。
对子公司投资的增减主要是本期损益调整数。
注8、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定
资产
压铸厂迁建工程 60,879,997.87
技术培训中心 46,546,500.00 450,000.00
二总装/设备空压站 1,063,623.41
低压铸造机 4,969,084.02 4,969,084.02
日本静电喷涂机 3,692,471.17
意大利清理机 1,946,480.89
涂装线 4,130,141.82
QM100油箱线 601,935.91 18,000.00
污水处理系统 710,739.01
冷却塔 1,097,400.00 1,097,400.00
6T锅炉（土建） 1,439,460.53
新区电缆工程 876,926.60
其他 24,246,573.25 3,562,715.08 269,822.55
合计 152,201,334.48 4,030,715.08 6,336,306.57
工程名称 其他减 本期计提减值 期末数 资金 项目
少数 来源 进度
压铸厂迁建工程 1,068,144.95 59,811,852.92 其他 70%
技术培训中心 824,500.00 46,172,000.00 其他 70%
二总装/设备空压站 1,063,623.41 募股 96%
低压铸造机 0.00 募股
日本静电喷涂机 3,692,471.17 募股 90%
意大利清理机 1,946,480.89 募股 90%
涂装线 4,130,141.82 募股 90%
QM100油箱线 619,935.91 募股 95%
污水处理系统 56,416.67 654,322.34 其他 90%
冷却塔 0.00 其他
6T锅炉（土建） 1,439,460.53 其他 80%
新区电缆工程 47,401.43 829,525.17 其他 70%
其他 4,428.00 353,292.24 27,181,745.54 其他
合计 4,428.00 2,349,755.29 147,541,559.70
本期对在建工程计提减值准备2,349,755.29元,追溯调整期初减值准备10,477,082.44元。
注9、长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具费 907,045.82 32,584.53 280,514.68 659,115.67
合计 907,045.82 32,584.53 280,514.68 659,115.67
注10、预提费用
类 别 期初数 期末数
借款利息 3,202,354.70 6,293,374.99
技术提成费 4,636,368.97 4,636,368.97
预提折旧费 273,511.00
模具加工费 7,521,102.22
商标、技术使用费 500,000.00
其他 19,468.84 989,784.31
合计 8,131,703.51 19,940,630.49
本期预提费用增加主要系预提借款利息、模具加工费和商标技术使用费所致。
注11、主营业务收入
*母公司会计报表附注:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
摩托车 -1,673,884.62 131,959,557.79
助力车 6,049,726.50 17,602,080.33
自制半成品 28,094,298.04 63,871,199.52
合计 32,470,139.92 213,432,837.64
母公司收入减少主要是因为公司实施结构改革,原核心生产厂改制成为独立法人单位,成为本公司的控股子公司,其收入纳入公司合并报表。
注12、主营业务成本
*母公司会计报表附注:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
摩托车 -1,694,963.44 139,641,962.76
助力车 7,651,956.62 20,540,837.77
自制半成品 36,878,616.27 18,641,162.54
合计 42,835,609.45 178,823,963.07
注13、其他业务利润
类 别 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
材料销售利润 78,044.91 769,392.98
技术使用费收入 757,890.00 3,565,000.00
加工费 213,447.92
其他 436,816.08 100920.72
合计 1,486,198.91 4,435,313.70
注14、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 4,950,174.14 8,595,276.89
减:利息收入 515,546.19 30,504,680.87
汇兑损失 1,338.61 67,663.44
减:汇兑收益
其 他 100,780.83 162,608.48
合计 4,536,747.39 -21,679,132.06
财务费用增加 1.2 倍,系本期收取中国轻骑集团有限公司占用本公司资金的使用费减少所致。
注15、投资收益
*母公司会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益 -1,954,516.60 -36,584.53
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有
者权益净增减额（+-）
其他
合计 -1,954,516.60 -36,584.53
注16、营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
罚款 487,535.90 29,120.00
其他 1,040.00
合计 488,575.90 29,120.00
注17、营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
处理固定资产净损失 126,424.56
捐赠 31,968.00 500.00
赔偿、违约金 875,744.53 382,123.96
计提固定资产减值准备 13,836,452.29
计提在建工程减值准备 2,349,755.29
其他 21,349.40
合计 17,241,694.07 382,623.96
（四）、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务
中国轻骑集团
有限公司 济南市和平路34号 摩托车开发、销售
天津市宝坻轻骑
摩托车销售有限公司 津围路摩托车城 摩托车及零部件、
汽车配件批发兼零售
济南轻骑销售
有限公司 济南工业南路57号 摩托车及零部件销售
济南轻骑锁业
有限公司 济南市华能路1号 摩托车、汽车、民用
锁具生产和销售
陵县轻骑摩托车
配件有限公司 陵城镇陵州路30号 摩托车配件开发生产和销售
济南轻骑第一装
配有限公司 济南市铁骑路8号 摩托车、助力车生产和销售
济南轻骑第二装
配有限公司 济南市和平路34号 摩托车、助力车生产和销售
济南轻骑发动机
有限公司 济南市崇华路3号 摩托车发动机生产和销售
济南轻骑包装
有限公司 济南工业南路57号 包装箱生产和销售
企业名称 关联方关系性质 经济性质或类型 法定代表人
中国轻骑集团
有限公司 母公司 国有企业 张家岭
天津市宝坻轻骑
摩托车销售有限公司 子公司 有限责任 惠仲明
济南轻骑销售
有限公司 子公司 有限责任 王为
济南轻骑锁业
有限公司 子公司 有限责任 刘旭东
陵县轻骑摩托车
配件有限公司 子公司 有限责任 陈月华
济南轻骑第一装
配有限公司 子公司 有限责任 王为
济南轻骑第二装
配有限公司 子公司 有限责任 王为
济南轻骑发动机
有限公司 子公司 有限责任 杨仁发
济南轻骑包装
有限公司 子公司 有限责任 时振泉
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数
中国轻骑集团有限公司 500,000,000.00
天津市宝坻轻骑摩托车
销售有限公司 500,000.00
济南轻骑销售有限公司 500,000.00
济南轻骑锁业有限公司 700,000.00
陵县轻骑摩托车配件有限公司 500,000.00
济南轻骑第一装配有限公司 72,320,000.00
济南轻骑第二装配有限公司 100,000,000.00
济南轻骑发动机有限公司 300,000,000.00
济南轻骑包装有限公司 600,000.00
合计 975,120,000.00
企业名称 期末数
中国轻骑集团有限公司 500,000,000.00
天津市宝坻轻骑摩托车
销售有限公司 500,000.00
济南轻骑销售有限公司 500,000.00
济南轻骑锁业有限公司 700,000.00
陵县轻骑摩托车配件有限公司 500,000.00
济南轻骑第一装配有限公司 72,320,000.00
济南轻骑第二装配有限公司 100,000,000.00
济南轻骑发动机有限公司 300,000,000.00
济南轻骑包装有限公司 600,000.00
合计 975,120,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百分比% 本期增加数
中国轻骑集团有限公司 397,488,000.00 40.90
天津市宝坻摩托车销售
有限公司 490,000.00 98.00
济南轻骑销售有限公司 450,000.00 90.00
济南轻骑锁业有限公司 490,000.00 70.00
陵县轻骑摩托车配件有限公司 321,000.00 64.20
济南轻骑第一装配有限公司 66,370,000.00 91.77
济南轻骑第二装配有限公司 94,200,000.00 94.20
济南轻骑发动机有限公司 282,900,000.00 94.30
济南轻骑包装有限公司 400,000.00 66.67
合计 843,109,000.00
企业名称 本期减少数 期末金额 期末百分比%
中国轻骑集团有限公司 397,488,000.00 40.90
天津市宝坻摩托车销售
有限公司 490,000.00 98.00
济南轻骑销售有限公司 450,000.00 90.00
济南轻骑锁业有限公司 490,000.00 70.00
陵县轻骑摩托车配件有限公司 321,000.00 64.20
济南轻骑第一装配有限公司 66,370,000.00 91.77
济南轻骑第二装配有限公司 94,200,000.00 94.20
济南轻骑发动机有限公司 282,900,000.00 94.30
济南轻骑包装有限公司 400,000.00 66.67
合计 843,109,000.00
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 同属母公司
青岛轻骑摩托车有限公司 同属母公司
中国轻骑集团轻型车厂 同属母公司
中国轻骑摩托车集团乳山公司 同属母公司
中国轻骑集团日照摩托车公司 同属母公司
汕尾轻骑摩托车联营厂 同属母公司
天津轻骑摩托车有限公司 同属母公司
琼海轻骑摩托车有限公司 同属母公司
石家庄轻骑摩托车有限公司 同属母公司
中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 同属母公司
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 同属母公司
济南轻骑贴花有限公司 同属母公司
中国轻骑摩托车集团总公司第一配件厂 同属母公司
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 同属母公司
济南轻骑电器工程有限公司 同属母公司
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 同属母公司
中国轻骑集团实业公司 同属母公司
中国轻骑集团亨通公司 同属母公司
中国轻骑集团新飞公司 同属母公司
济南轻骑三国机械电子有限公司 同属母公司
诸城轻骑摩托车配件有限公司 同属母公司
济南轻骑铃木摩托车有限公司 同属母公司
中国轻骑集团大通综合加工厂 同属母公司
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 同属母公司
杭州轻骑摩托车销售有限公司 同属母公司
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 同属母公司
中国轻骑集团销售总公司 同属母公司
中国轻骑集团无锡分公司 同属母公司
中国轻骑集团新龙公司 同属母公司
中国轻骑集团新达公司 同属母公司
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 同属母公司
吉林轻骑摩托车有限公司 同属母公司
中国轻骑集团湖北摩托车公司 同属母公司
重庆轻骑实业有限公司 同属母公司
中国轻骑集团曲阜活塞厂 同属母公司
中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 同属母公司
中国轻骑集团青岛鸿达厂 同属母公司
商河县宏运轻型车有限公司 同属母公司
天水轻骑摩托车有限公司 同属母公司
青岛轻骑三叶电机有限公司 同属母公司
济南龙庆电器有限公司 同属母公司
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 同属母公司
3、关联方交易情况
(1)向关联方采购货物明细资料 （单位：元）
关联方企业名称 本期金额 上年同期金额
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 7,460,324.90 13,507,163.64
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 4,920,207.98 18,491,907.43
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 3,522,515.72 570,393.68
济南轻骑电器工程有限公司 2,587,648.00 1,479,881.62
济南轻骑机械制造有限公司 1,936,299.71
中国轻骑集团青岛鸿达厂 1,691,313.00 3,122,713.36
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 1,265,275.54 877,424.75
济南轻骑天海线束有限公司 972,868.45
中国轻骑集团曲阜活塞厂 777,795.10 729,155.20
中国轻骑摩托车集团总公司第一配件厂 677,510.00 1,214,000.00
中国轻骑集团日照摩托车公司 589,932.00 506,000.00
济南轻骑三国机械电子有限公司 551,470.00
中国轻骑摩托车集团总公司机械厂 529,198.64 2,252,277.99
济南轻骑贴花有限公司 137,523.00 453,300.00
重庆轻骑实业有限公司 102,000.00 2,117,326.50
中国轻骑集团有限公司 169,539,976.88
其他 1,294,693.72 1,175,899.07
合计 29,016,575.76 216,037,420.12
(2)向关联方销售货物明细 （单位：元）
关联方企业名称 本期金额 上年同期金额
商河县宏运轻型车有限公司 7,004,811.96
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 5,518,530.34 31,367,254.10
中国轻骑集团销售总公司 3,967,212.83 145,658,318.00
石家庄轻骑摩托车有限公司 1,418,803.41 2,265,051.61
赣榆县轻骑摩托车配件厂 761,940.17
诸城轻骑摩托车配件有限公司 602,995.54
中国轻骑集团贵阳摩托车公司 251,282.05 385,470.09
青岛轻骑摩托车有限公司 234,013.68 935,641.02
吉林轻骑摩托车有限公司 4,489,246.48
中国轻骑集团轻型车厂 1,122,882.05
琼海轻骑摩托车有限公司 854,399.95
中国轻骑集团商河摩托车有限公司 343,418.81
天津轻骑摩托车有限公司 324,786.32
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 266,961.54
其他 429,535.77 1,601,750.45
合计 20,189,125.75 189,615,180.42
(3)对关联方长期投资明细 （单位：元）
单位名称 投资性质 投资金额
德州天鹏轻骑摩托车有限公司 股权投资 1,000,000.00
海南新大洲摩托车股份有限公司 股权投资 110,670,000.00
合计 111,670,000.00
(4)关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
①应收账款
企业名称 本期期末金额 上期期末数
中国轻骑集团有限公司 629,652,780.00 627,550,200.00
中国轻骑集团销售总公司 540,728,261.50 548,280,914.66
中国轻骑集团轻型车厂 49,230,007.28 49,230,007.28
中国轻骑摩托车集团总公司乳山公司 26,936,476.12 25,936,476.12
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 25,333,368.94 34,708,939.42
中国轻骑集团日照摩托车公司 15,291,068.55 15,291,068.55
吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00 1,406,244.00
中国轻骑集团贵阳摩托车公司 1,376,877.89 1,376,877.89
中国轻骑摩托车总公司模具厂 3,043,270.00
其他 3,499,815.76 4,242,814.40
合计 1,293,454,900.04 1,311,066,812.32
②应收票据
企业名称 本期期末金额 上期期末数
商河县宏运轻型车有限公司 500,000.00 500,000.00
温州轻骑摩托车销售有限公司 3,600,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 100,000.00
合计 500,000.00 4,200,000.00
③应付账款
企业名称 本期期末金额 上期期末数
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 11,413,847.13 8,156,433.64
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 8,332,000.00 8,332,000.00
济南轻骑三国机械电子有限公司 4,156,804.37 4,036,734.37
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 2,676,052.04 2,695,719.29
青岛轻骑三叶电机有限公司 2,357,965.40 2,357,965.40
济南龙庆电器有限公司 2,281,706.03 2,281,706.03
中国轻骑集团青岛鸿达厂 2,198,453.42 1,999,140.42
济南轻骑电器工程有限公司 1,053,209.00
诸城轻骑摩托车配件有限公司 1,620,806.84
其他 9,263,007.79 10,150,976.01
合计 43,733,045.18 41,631,482.00
④应付票据
企业名称 本期期末金额 上期期末数
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 84,000,000.00 400,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 50,000.00
济南轻骑电器工程有限公司 550,000.00
中国轻骑集团实业公司 3,000,000.00
济南轻骑三国机械电子有限公司 55,100,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 600,000.00
其他 4,550,000.00
合计 84,000,000.00 64,250,000.00
⑤预付帐款
企业名称 本期期末金额 上期期末数
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 125,825,002.92 138,576,676.00
中国轻骑集团新达公司 2,039,389.67 2,039,389.67
其他 2,197,770.46 2,349,298.89
合计 130,062,163.05 142,965,364.56
⑥其他应收款
企业名称 本期期末金额
中国轻骑集团有限公司 945,519,922.09
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 155,321,740.56
中国轻骑集团实业公司 9,265,475.85
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 8,681,732.63
中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 2,582,611.43
济南轻骑机械制造有限公司 2,015,815.74
中国轻骑集团湖北摩托车公司 1,854,156.44
中国轻骑集团亨通公司 1,243,410.81
吉林轻骑摩托车有限公司 379,249.00
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 294,989.49
青岛高新经济技术开发区轻骑销售中心
其他 5,666,538.95
合计 1,136,041,950.94
企业名称 上期期末数
中国轻骑集团有限公司 1,217,089,564.71
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂
中国轻骑集团实业公司 9,165,475.85
中国轻骑集团有限公司压铸分公司 5,722,896.60
中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 1,424,886.80
济南轻骑机械制造有限公司 1,848,448.97
中国轻骑集团湖北摩托车公司 1,454,156.44
中国轻骑集团亨通公司 1,243,410.81
吉林轻骑摩托车有限公司 1,029,304.00
中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 3,711,913.10
青岛高新经济技术开发区轻骑销售中心 1,200,000.00
其他 5,737,564.92
合计 1,252,843,930.15
⑦预收帐款
企业名称 本期期末金额 上期期末数
中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 198,469.00
天水轻骑摩托车有限公司 195,000.00
中国轻骑集团销售总公司 632,722.59
其他 68,388.40 259,753.21
合计 461,857.40 892,475.80
⑧其他应付款
企业名称 本期期末金额 上期期末数
济南轻骑铃木摩托车有限公司 17,994,767.66
商河县宏运轻型车有限公司 3,400,000.00 3,000,000.00
济南轻骑电器工程有限公司 2,300,000.00 1,000,000.00
中国轻骑集团青岛鸿达厂 1,830,000.00 1,830,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 1,000,000.00 1,000,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 1,000,000.00 1,000,000.00
中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 855,543.50 1,070,160.00
中国轻骑集团无锡分公司 6,567,305.92
中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 5,173,430.00
杭州轻骑摩托车销售有限公司 2,995,600.00
其他 3,028,593.96 4,356,897.73
合计 31,408,905.12 27,993,393.65
（五）、或有事项
本公司报告期需要说明的或有事项：公司本期的涉及诉讼及对外担保情况请参看本报告第五项第（三）及第（十）项表述。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师,需为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）如经审计,载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程；
（六）在其他证券市场公布的中期报告文本。
文件存放地：本公司证券投资部。
济南轻骑摩托车股份有限公司董事会
2001-08-16
资产负债表(1)
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年6月30日
金额单位：人民币元
资 产 行次 合并
年初数 期末数
流动资产：
货币资金 1 139,339,427.16 73,625,838.10
短期投资 2
应收票据 3 10,330,292.00 8,428,125.00
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 1,291,454,460.38 1,268,488,975.96
其他应收款 7 1,220,247,043.67 1,190,118,457.58
预付帐款 8 177,859,304.83 208,956,348.70
应收补贴款 9
存货 10 244,622,650.83 272,444,461.55
待摊费用 11 8,695.21 312,897.67
一年内到期的长期债券投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 3,083,861,874.08 3,022,375,104.56
长期投资：
长期股权投资 32 144,757,525.81 256,091,929.04
长期债权投资 34
长期投资合计 38 144,757,525.81 256,091,929.04
合并差价 39
固定资产：
固定资产原价 40 935,489,791.78 952,728,517.97
减：累计折旧 41 228,785,877.90 237,767,189.34
固定资产净值 42 706,703,913.88 714,961,328.63
减：固定资产减值准备 43 159,840,422.25 173,676,874.54
固定资产净额 44 546,863,491.63 541,284,454.09
工程物资 45
在建工程 46 152,201,334.48 147,541,559.70
固定资产清理 47 846,818.71
固定资产合计 50 699,064,826.11 689,672,832.50
无形资产及其他资产：
无形资产 51 47,814,187.68 47,905,600.88
长期待摊费用 52 907,045.82 659,115.67
其他长期资产 53 94,156.88
无形资产及其他资产合计 60 48,815,390.38 48,564,716.55
递延税项：
递延税款借项 61
资产总计 67 3,976,499,616.38 4,016,704,582.65
流动负债：
短期借款 68 510,350,000.00 574,640,000.00
应付票据 69 169,450,000.00 139,128,500.00
应付帐款 70 535,574,778.56 547,645,808.09
预收帐款 71 18,622,822.86 23,131,727.19
应付工资 72 27,156,604.80 17,928,884.50
应付福利费 73 11,586,616.42 11,174,999.26
应付股利 74 1,440.00 1,440.00
应交税金 75 -1,038,517.38 2,520,230.54
其他应交款 80 96,124.60 66,623.36
其他应付款 81 121,636,581.94 200,511,169.86
预提费用 82 8,131,703.51 19,940,630.49
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100 1,401,568,155.31 1,536,690,013.29
长期负债：
长期借款 101
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110
递延税项：
递延税款贷项 111
负债合计 113 1,401,568,155.31 1,536,690,013.29
少数股东权益 114 29,294,257.07 29,238,919.61
股东权益：
股本 115 971,817,440.00 971,817,440.00
减：已归还投资 116
股本净额 117 971,817,440.00 971,817,440.00
资本公积 118 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
盈余公积 119 363,347,984.26 308,117,625.48
其中：法定公益金 120 117,857,605.77 62,627,246.48
未分配利润 121 134,946,183.26 95,314,987.79
股东权益合计 122 2,545,637,204.00 2,450,775,649.75
负债和股东权益合计 135 3,976,499,616.38 4,016,704,582.65
资 产 母公司
年初数 期末数
流动资产：
货币资金 128,410,038.04 40,800,668.47
短期投资
应收票据 1,959,000.00 250,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 1,263,354,445.52 1,254,742,590.69
其他应收款 1,437,357,784.15 1,134,274,518.74
预付帐款 167,937,446.64 143,946,881.89
应收补贴款
存货 238,278,641.78 131,897,966.83
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 3,237,297,356.13 2,705,912,626.62
长期投资：
长期股权投资 589,557,570.13 699,273,053.53
长期债权投资
长期投资合计 589,557,570.13 699,273,053.53
合并差价
固定资产：
固定资产原价 78,460,563.86 181,619,810.58
减：累计折旧 29,331,195.28 64,281,306.39
固定资产净值 49,129,368.58 117,338,504.19
减：固定资产减值准备 23,751,938.54 44,008,051.61
固定资产净额 25,377,430.04 73,330,452.58
工程物资
在建工程 112,890,979.92 106,071,518.00
固定资产清理
固定资产合计 138,268,409.96 179,401,970.58
无形资产及其他资产：
无形资产 4,017,959.21 4,017,959.21
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,017,959.21 4,017,959.21
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,969,141,295.43 3,588,605,609.94
流动负债：
短期借款 497,350,000.00 563,840,000.00
应付票据 177,300,000.00 111,550,000.00
应付帐款 527,178,325.79 76,140,912.29
预收帐款 3,122,906.59 6,338,699.66
应付工资 20,883,017.03
应付福利费 10,953,553.73 10,948,489.90
应付股利 1,440.00 1,440.00
应交税金 -1,066,475.78 -138,435.78
其他应交款 94,877.79
其他应付款 46,466,691.71 199,171,051.12
预提费用 7,838,723.67 11,429,743.96
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,290,123,060.53 979,281,901.15
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,290,123,060.53 979,281,901.15
少数股东权益
股东权益：
股本 971,817,440.00 971,817,440.00
减：已归还投资
股本净额 971,817,440.00 971,817,440.00
资本公积 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
盈余公积 363,347,984.26 308,117,625.48
其中：法定公益金 117,857,605.77 62,627,246.99
未分配利润 268,327,214.16 253,863,046.83
股东权益合计 2,679,018,234.90 2,609,323,708.79
负债和股东权益合计 3,969,141,295.43 3,588,605,609.94
资产负债表附表1
资产减值准备明细表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年1-6月 单位：元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 77,681,489.82 0.00
其中：应收账款 39,941,890.53
其他应收款 37,739,599.29
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 84,350,627.97
其中：库存商品 7,639,509.97
原材料 76,711,118.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 159,840,422.25 13,836,452.29
其中：房屋、建筑物 28,722,683.33 509,112.19
机器设备 124,396,889.27 13,296,179.84
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 10,477,082.44 2,349,755.29
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 期末余额
一、坏账准备合计 1,642,084.66 76,039,405.16
其中：应收账款 710,272.72 39,231,617.81
其他应收款 931,811.94 36,807,787.35
二、短期投资跌价准备合计 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
三、存货跌价准备合计 84,350,627.97
其中：库存商品 7,639,509.97
原材料 76,711,118.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 173,676,874.54
其中：房屋、建筑物 29,231,795.52
机器设备 137,693,069.11
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 12,826,837.73
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2:
股东权益增减变动表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年1-6月 单位：元
项 目 本期数 上期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 971,817,440.00 971,817,440.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 971,817,440.00 971,817,440.00
二、资本公积：
期初余额 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
本期增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 245,490,378.49 245,490,378.49
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 245,490,378.49 245,490,378.49
其中：法定盈余公积 126,099,014.78 126,099,014.78
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 117,857,605.77 117,857,605.77
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数 55,230,358.78
其中：集体福利支出 55,230,358.78
期末余额 62,627,246.99 117,857,605.77
五、未分配利润：
期初未分配利润 134,946,183.26 576,234,062.30
本期净利润 -39,631,195.47 -441,287,879.04
本期利润分配
期末未分配利润 95,314,987.79 134,946,183.26
利润及利润分配表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年1-6月 单位：元
项目 行次 合并
上年同期
一、主营业务收入 1 220,580,462.78
减：主营业务成本 4 185,713,630.93
主营业务税金及附加 5 14,515,624.31
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 10 20,351,207.54
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 4,435,313.70
减：存货跌价损失
减：营业费用 14 3,036,036.67
管理费用 15 39,653,260.48
财务费用 16 -21,679,132.06
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18 3,776,356.15
加：投资收益（损失以“-”号填列） 19
补贴收入 22
营业外收入 23 29,120.00
减：营业外支出 25 382,623.96
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27 3,422,852.19
减：所得税 28 1,129,787.61
少数股东损益 29 -746.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 2,293,811.20
加：年初未分配利润 31 577,696,655.27
其他转入 32
六、可供分配的利润 33 579,990,466.47
减：提取法定盈余公积 34
提取法定公益金 35
提取职工奖励及福利基金 36
提取储备基金 37
提取企业发展基金 38
利润归还投资 39
七、可供股东分配的利润 40 579,990,466.47
减：应付优先股股利 41
提取任意盈余公积 42
应付普通股股利 43
转作股本的普通股股利 44
八、未分配利润 45 579,990,466.47
项目
本期
一、主营业务收入 299,590,649.63
减：主营业务成本 264,240,940.17
主营业务税金及附加 2,394,393.58
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 32,955,315.88
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,486,198.91
减：存货跌价损失
减：营业费用 16,156,487.02
管理费用 36,804,890.94
财务费用 4,536,747.39
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -23,056,610.56
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 488,575.90
减：营业外支出 17,241,694.07
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -39,809,728.73
减：所得税 65,643.57
少数股东损益 -244,176.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -39,631,195.47
加：年初未分配利润 134,946,183.26
其他转入
六、可供分配的利润 95,314,987.79
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 95,314,987.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 95,314,987.79
项目
上年累计
一、主营业务收入 534,116,193.41
减：主营业务成本 578,683,449.39
主营业务税金及附加 23,636,305.88
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -68,203,561.86
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 7,457,450.83
减：存货跌价损失 82,450,627.97
减：营业费用 11,934,289.74
管理费用 95,318,040.49
财务费用 14,136,274.36
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -264,585,343.59
加：投资收益（损失以“-”号填列） -2,474.19
补贴收入
营业外收入 80,944.03
减：营业外支出 176,778,376.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -441,285,250.74
减：所得税 7,371.23
少数股东损益 -4,742.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -441,287,879.04
加：年初未分配利润 576,234,062.30
其他转入
六、可供分配的利润 134,946,183.26
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 134,946,183.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 134,946,183.26
项目 母公司
上年同期 本期
一、主营业务收入 213,432,837.64 32,470,139.92
减：主营业务成本 178,823,963.07 42,835,609.45
主营业务税金及附加 14,515,551.54 -175,054.75
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 20,093,323.03 -10,190,414.78
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,435,313.70 1,041,924.70
减：存货跌价损失
减：营业费用 2,837,446.79
管理费用 39,597,834.70 -2,663,528.08
财务费用 -21,720,332.06 4,132,843.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,813,687.30 -10,617,805.78
加：投资收益（损失以“-”号填列） -36,584.53 -1,954,516.60
补贴收入
营业外收入 29,120.00 1,000.00
减：营业外支出 382,623.96 1,892,844.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,423,598.81 -14,464,167.33
减：所得税 1,129,787.61
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,293,811.20 -14,464,167.33
加：年初未分配利润 577,696,655.27 268,327,214.16
其他转入
六、可供分配的利润 579,990,466.47 253,863,046.83
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 579,990,466.47 253,863,046.83
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 579,990,466.47 253,863,046.83
项目
上年累计
一、主营业务收入 457,688,344.00
减：主营业务成本 512,950,076.42
主营业务税金及附加 23,599,379.00
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -78,861,111.42
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 7,431,354.66
减：存货跌价损失 82,450,627.97
减：营业费用 4,141,086.53
管理费用 99,909,846.08
财务费用 13,742,357.38
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -271,673,674.72
加：投资收益（损失以“-”号填列） -423,429.87
补贴收入
营业外收入 80,412.03
减：营业外支出 35,890,155.58
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -307,906,848.14
减：所得税
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -307,906,848.14
加：年初未分配利润 576,234,062.30
其他转入
六、可供分配的利润 268,327,214.16
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 268,327,214.16
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 268,327,214.16
利润及利润分配表附表
济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年1-6月 单位:元
报告期利润 全面摊薄净资产 加权平均净资产
收益率(%) 收益率(%)
主营业务利润 1.34 1.30
营业利润 -0.94 -0.91
净利润 -1.62 -1.57
扣除非经常性损益后的净利润 -0.93 -0.91
报告期利润 全面摊薄每股 加权平均每股
收益(元/股) 收益(元/股)
主营业务利润 0.03 0.03
营业利润 -0.02 -0.02
净利润 -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后的净利润 -0.02 -0.02
现金流量表
编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001年1-6月 单位：元
项 目 行次 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 51,896,869.93
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 1,087,392.82
现金流入小计 9 52,984,262.75
购买商品、接受劳务支付的现金 10 120,451,327.97
支付给职工以及为职工支付的现金 12 1,967,274.39
支付的各项税费 13 1,820,857.90
支付的其他与经营活动有关的现金 18 53,956,245.67
现金流出小计 20 178,195,705.93
经营活动产生的现金流量净额 21 -125,211,443.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 25 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 28 0.00
现金流入小计 29 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 30 3,744.00
投资所支付的现金 31 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 0.00
现金流出小计 36 3,744.00
投资活动产生的现金流量净额 37 -3,744.00
三、筹资活动产生的现金
吸收投资所收到的现金 38 0.00
借款所收到的现金 40 44,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 0.00
现金流入小计 44 44,800,000.00
偿还债务所支付的现金 45 3,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 4,132,843.78
现金流出小计 53 7,192,843.78
筹资活动产生的现金流量净额 54 37,607,156.22
四、汇率变动对现金的影响 55 -1,338.61
五、现金及现金等价物净增加额 56 -87,609,369.57
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57 -14,464,167.33
加：计提的资产减值准备 58 -7,747,410.31
固定资产折旧 59 1,856,223.87
无形资产摊销 60 0.00
长期待摊费用摊销 61 0.00
摊销费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65 3,591,020.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 4,132,843.78
投资损失（减：收益） 69 1,954,516.60
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减；增加） 71 106,380,674.95
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 321,643,011.90
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -521,501,863.37
其他 74 -21,056,293.56
经营活动产生的现金流量净额 75 -125,211,443.18
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 40,800,668.47
减：现金的期初余额 80 128,410,038.04
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -87,609,369.57
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 369,490,688.89
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,775,106.91
现金流入小计 373,265,795.80
购买商品、接受劳务支付的现金 381,908,085.91
支付给职工以及为职工支付的现金 27,831,474.39
支付的各项税费 3,979,589.42
支付的其他与经营活动有关的现金 62,983,405.14
现金流出小计 476,702,554.86
经营活动产生的现金流量净额 -103,436,759.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 278,744.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 278,744.00
投资活动产生的现金流量净额 -278,744.00
三、筹资活动产生的现金
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 45,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 45,600,000.00
偿还债务所支付的现金 3,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,536,747.39
现金流出小计 7,596,747.39
筹资活动产生的现金流量净额 38,003,252.61
四、汇率变动对现金的影响 -1,338.61
五、现金及现金等价物净增加额 -65,713,589.06
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -39,631,195.47
加：计提的资产减值准备 14,544,122.92
固定资产折旧 8,981,311.44
无形资产摊销 594,156.88
长期待摊费用摊销 247,930.15
摊销费用减少（减：增加） -304,202.46
预提费用增加（减：减少） 11,808,926.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 4,536,747.39
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减；增加） -27,821,810.72
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,779,387.22
经营性应付项目的增加（减：减少） -27,889,807.93
其他 -56,282,325.46
经营活动产生的现金流量净额 -103,436,759.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 73,625,838.10
减：现金的期初余额 139,339,427.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,713,589.06
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