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贵州力源液压股份有限公司2001年年度报告摘要
2002-03-14 20:42
贵州力源液压股份有限公司二ＯＯ一年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况介绍
五、公司管理层和员工情况
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司简介
1.公司中文名称:贵州力源液压股份有限公司
公司英文名称:GUIZHOU LIYUAN HYDRAULIC COMPONENTS CO.,LTD.
公司英文名称缩写:LYHC
2.公司法定代表人:李利
3.公司董事会秘书:舒代游
联系地址:贵阳市九十九号信箱公司办公室
联系电话:(0851)6132002
传真:(0851)6132590
4.公司注册地址:贵州省贵阳国家高新技术产业开发区
公司办公地址:贵州省贵阳市乌当区新场乡
邮政编码:550202
公司电子信箱:lkccx＠public.gzzt.net.cn
5.公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》
登载公司年度报告国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点: 公司董事会秘书处
6.公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:力源液压
股票代码:600765
7.其他有关资料
公司首次注册登记时间:1996年11月14日
公司变更注册登记时间:1997年8月27日
公司变更注册登记时间:1999年4月13日
登记地点:贵州省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号:21445317
税务登记号码:520112214434146
公司聘请的会计师事务所名称:天一会计师事务所有限责任公司
办公地址:贵阳市瑞金南路134 号
三、会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度主要会计数据：
单位：人民币元
项目 金额
利润总额 1,146,046.41
净利润 1,146,046.41
扣除非经常性损益后的净利润 2,070,752.56
主营业务利润 18,960,910.85
其它业务利润 365,383.54
营业利润 2,030,647.43
投资收益 40,105.13
补贴收入 15,442.00
营业外收支净额 -940,148.15
经营活动产生的现金流量净额 13,858,001.03
现金及现金等价物净增加额 11,755,937.29
注：扣除的非经常性损益项目和金额：924,706.15 元，其中，补贴收入15,442 元；营业外收入33,950.47 元；营业外支出974,098.62 元。
2.公司前三年主要会计数据和财务指标：
单位：人民币元
指标项目 2001年 2000年
调整前 调整后
主营业务收入 51,641,296.33 43,948,159.87 43,948,159.87
净利润 1,146,046.41 408,530.85 312,115.05
总资产 213,168,761.71 237,991,731.93 206,298,967.70
股东权益 152,863,693.89 182,504,563.33 150,796,103.72
每股收益 0.010 0.004 0.003
每股净资产 1.377 1.644 1.358
调整后的每股净资产 1.360 1.629 1.343
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.125 0.066 0.066
净资产收益率(％) 0.750 0.224 0.207
指标项目 1999年
调整前 调整后
主营业务收入 36,850,455.80 36,850,455.80
净利润 -7,457,881.70 -7,533,777.67
总资产 241,457,889.37 209,845,845.16
股东权益 181,836,412.53 150,224,368.32
每股收益 -0.067 -0.068
每股净资产 1.638 1.353
调整后的每股净资产 1.619 1.33
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.128 0.128
净资产收益率(％) -4.101 -5.015
说明:(1)2000 年主要财务指标是根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》和财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定,公司从2001 年1 月1 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，改变会计政策，计提了固定资产减值准备和在建工程减值准备。
上述会计政策变更的累计影响数为31,612,043.81 元，其中：计提固定资产减值准备的累积影响数28,011,185.81 元；计提在建工程减值准备的累积影响数为3,600,858.00 元。对以前年度损益影响数为-31,612,043.81 元，直接减少98 年未分配利润和盈余公积金31,536,147.84 元，其中减少盈余公积金和公益金4,179,232.29 元，减少未分配利润27,356,915.55 元；减少了99 年度的净利润为75,895.97 元。
(2)2000 年度净利润原为408,530.85 元，后调整为312,115.05 元，减少2000 年利润96,415.80 元。原因是中国证监会拉萨特派办来公司巡检，根据巡检中提出的问题，进行了整改，调整了2000 年成本，增加库存产品，导致产品销售成本增加382,554.62 元；其他业务利润增加286,138.82 元，从而减少了2000 年利润96,415.80 元。
3.利润表附表列示如下：
单位：人民币元
报告期利润 2001年12月31日 2000年12月31日(调整前)
净资产收益率(%) 每股收益 净资产收益率(%) 每股收益
全面 加权 全面摊薄 全面 加权 全面摊薄
摊薄 平均 (加权平 摊薄 平均 (加权平
均) 均)
主营业务利润 12.404 12.526 0.171 7.613 7.632 0.125
营业利润 1.328 1.342 0.018 0.312 0.312 0.005
净利润 0.750 0.757 0.010 0.224 0.224 0.004
扣除非经营性
损益后的净利润 1.355 1.368 0.019 0.329 0.329 0.005
报告期利润 2000年12月31日(调整后)
净资产收益率(%) 每股收益
全面 加权 全面摊薄
摊薄 平均 (加权平均)
主营业务利润 8.960 8.985 0.122
营业利润 0.313 0.314 0.004
净利润 0.207 0.208 0.003
扣除非经营性
损益后的净利润 0.334 0.335 0.005
4.报告期内年度内股东权益变动情况及其原因
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 111032000 75950745.61 2786154.86 1393077.43
期初损益调整 -2786154.86 -1393077.43
本期增加 921543.76
本期减少
期末数 111032000 76872289.37 0.00 0.00
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 -36,090,226.09 150796103.72
期初损益调整 -96415.80 -96415.80
本期增加 1146046.41 2164005.97
本期减少
期末数 -35040595.48 152863693.89
变动原因：
1.资本公积金增加是，由于脱险搬迁项目的增值税返还及关联方租赁设备、借用资金计入的资本公积金和其他转入所致；
2.盈余公积、法定公积金为零，是由于计提固定资产减值准备，采用追溯调整法，将原有的盈余公积、法定公积金全部冲销完毕；
3.未分配利润减少累计亏损，是由于巡检调整2000 年度利润和本年度实现利润所
四、股本变动及股东情况介绍
(一)股份变动情况表
数量单位:股
本次变动增减（+，-） 本次变动后
股份类别 本次变动前
配 送 公积金 增 其 小计
股 股 转增 发 他
一、未上市流通股份
1.发起人股份 76532000 76532000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 76532000 76532000
境外法人持有股份
其他
2.法人股募集
3.内部职工股
其中:高管人员持股 17940 17940
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 76549940 76549940
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 34482060 34482060
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计 34482060 34482060
三、股份总数 111032000 111032000
(二)股票发行与上市情况
公司于1996 年10 月22 日以上网定价发行方式，利用上交所交易系统，向社会公开发行1350 万A 股，同时公司向内部职工发行150 万内部职工股，合计社会流通股为1500 万股，每股发行价为5.80 元，1996 年11 月6 日正式在上交所挂牌交易，获准交易的数量为1350万股，其余150 万内部职工股（高管人员11800 股暂时冻结）于1997 年5 月7 日获准上市交易。
公司于1997 年5 月14 日实施1996 年度利润分配及资本公积金转増股本方案，即每10股送2 股转增8 股，使公司总股本增至10220 万股。
公司于1998 年11月5日以公司1997 年末总股本10220 万股为基数，向全体股东每10股配售1.5 股。其中国有法人股东认购433.2 万股，社会公众股东认购450 万股，每股配股价格为4.50 元。社会公众股东认购的450 万股（高管人员持股暂时冻结）已于1998年12月11 日上市流通。
(三)股东情况介绍
1.截止2001 年12 月31 日，本公司共有股东17812 户。
2.前十名股东持股情况如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（％） 股份性质
贵阳航空液压件厂 76532000 68.93 国有法人股
李香艳 497453 0.45 社会公众股
韩志正 188800 0.17 社会公众股
赵欣1 84332 0.17 社会公众股
秦丽君 177749 0.16 社会公众股
李明政 140545 0.13 社会公众股
徐晖 133650 0.12 社会公众股
沈佳 121700 0.11 社会公众股
张萍 115620 0.10 社会公众股
唐大勇 115200 0.10 社会公众股
前10 名股东之间不存在任何关联关系
3.持股5%以上的法人股东情况
国有法人股股东贵阳航空液压件厂的法定代表人：李利；成立日期：1965 年3 月19 日；经营范围：主营航空、航天和农业机械配套用液压泵、液压马达，兼营军用液压系统开发及第三产业；注册资本：6445 万元；股权结构：中国贵州航空工业（集团）有限责任公司100%。
贵州力源液压股份有限公司的独家发起人，贵阳航空液压件厂按照国家、中国航空第一集团公司以及贵航集团公司有关建立现代企业制度的要求，已正式将贵阳航空液压件厂改制为有限责任公司，并根据贵航计[2000]213 号文办理了营业执照变更手续，公司注册名称为贵州金江航空液压有限责任公司，但在报告期内尚未办理国有法人股东的过户手续，公司法人股年内未发生冻结和质押情况。
公司控股股东的实际控制人为中国贵州航空工业（集团）有限责任公司。法定代表人：周万成；成立日期：1964 年11 月25 日；经营范围：主营航空飞行器、航空发动机、航空机载设备及其零备件，机场设备、汽车和发动机及零部件，烟草包装机械及备件，机电产品，金属材料、建材、五金交电、工业自动化系统及设备，化工产品，橡胶制品，塑料制品，工程液压件，医疗、交通运输设备及部件的研制及零件的研制、生产、销售；技术项目的承包；物资供销与仓储；经济、科技与信息技术咨询服务等。注册资本：150760 万元；股权结构：中国航空工业第一集团公司100%。
五、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)公司董事、监事及高级管理人员情况
1.基本情况
单位：股
姓名 性别 年龄 职务 年初持股数 年末持股数 任期起止日期
李利 男 54 董事长 3450 3450 2000-2003
易书亮 男 54 党委书记兼副董事长 2300 2300 2000-2003
廖佳 男 39 董事、总经理 0 0 2000-2003
朱顺兴 男 57 董事.常务副总经理 2300 2300 2000-2003
朱凤岐 男 57 董事 2300 2300 2000-2003
王兆新 男 56 董事 0 0 2000-2003
王瑞江 男 50 董事 2300 2300 2000-2003
姬苏春 男 40 监事会主席、工会主席 0 0 2000-2003
戴斌 男 55 监事 0 0 2000-2003
冯德臻 男 57 监事 1150 1150 2000-2003
宋登文 男 46 副总经理 2300 2300 2000-2003
杨强 男 40 副总经理 0 0 2000-2003
王桂香 女 50 总会计师 0 0 2000-2003
舒代游 男 37 董事会秘书 1840 1840 2000-2003
姓名 年度报酬（元）
李利 未在本公司领薪
易书亮 19100
廖佳 16700
朱顺兴 18500
朱凤岐 18600
王兆新 未在本公司领薪
王瑞江 未在本公司领薪
姬苏春 14800
戴斌 未在本公司领薪
冯德臻 15900
宋登文 15800
杨强 15900
王桂香 16200
舒代游 14000
在控股单位的任职情况：李利任董事长兼总经理；易书亮任党委书记兼副董事长；廖佳任职工董事；朱凤岐、王兆新任董事；王瑞江任董事兼常务副总经理；姬苏春任监事会主席；戴斌、冯徳臻任监事。
2.报酬情况：在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员10 人的报酬总额为16.55万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为5.62 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为4.77 万元。
3.报告期内，本公司无董事、监事、高级管理人员的离任情况。
(二)公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况
截止2001 年12 月31 日，公司在职员工总数为1042 人。其中专业构成：生产人员582人；销售人员27 人；技术人员142 人；财务人员26 人；行政人员122 人；其它人员23 人；退养人员120 人。文化素质：本科生90 人；大专123 人；中专50 人；高中及以下649 人。技术职称：初级163 人；中级102 人；高级26 人；研究员级3 人。公司有退休职工97 人。
六、公司治理结构
(一)公司治理状况
本着对股东负责和保护投资者利益为原则，本公司参照《上市公司治理准则》，并结合自身的特点与实际，进一步完善了公司的治理结构。表现在：
1.平等对待公司股东，保护股东合法权益
(1)保护股东合法权益：公司对法律、行政法规和公司章程所规定的重大事项均在指定的信息披露报刊和网站进行了及时、准确、完整的披露，以保证广大股东的知情权和参与权。同时公司还专设了董秘的对外联系电话，保证了公司与股东电话沟通的渠道。
(2)公司平等对待股东，特别是中小股东，尽量为其提供咨询服务，并一贯禁止公司股东和内幕人员进行内幕交易及损害公司和股东的关联交易。
(3)公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》以及有关法律、法规和规范文件，拟定了《股东大会议事规则（草案）》，依法召集、召开股东大会，会议通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签名和公告等均符合相关规定。
(4)公司与控股股东间的关联交易均遵循平等、自愿、等价、有偿的原则分别签定了关联交易的书面协议，上市公司的资产均归属本公司所有，但存在控股股东租赁本公司部分设备和借用资金的情况，控股股东按照协议向公司缴纳了租赁费和资金占用费。
(5)不断规范控股股东与公司间的关系：本公司控股股东严格按照法律、法规行使出资人的权利，无利用其特殊地位谋取额外利益的情况发生；本公司重大决策均由股东大会依法做出；本公司董事、监事的选举以及高级管理人员的聘任、解聘均严格遵循法律、行政法规、公司章程规定的程序；本公司与控股股东之间实行“三分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。
2.董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任
(1)本公司董事会自始至终贯彻向股东大会负责的方针，按照法律、行政法规和公司章程的规定行使职权，平等对待所有股东。
(2)本公司董事会已经通过了《董事会议事规则(2001 年修订)》，明确了董事会是公司经营决策机构，决定公司的经营投资及内部管理，董事会会议定期召开，并根据需要及时召开临时会议，以确保工作效率与科学决策。
(3)本公司董事会秘书认真记录和整理董事会会议所议事项，实行出席会议的董事和记录人在会议记录上签名的制度，并妥善地保存了会议记录。
(4)本公司董事会遵循有关法律、法规、规则及公司章程的规定，严格履行对股东作出的承诺。
3.充分发挥监事会的监督作用
(1)本公司监事会向全体股东负责，在具体工作中以财务监督为核心，同时对公司董事、经理及其他高级管理人员的尽职情况进行了监督，保护了公司资产安全，降低了公司财务和经营风险，维护了公司和股东的合法权益。
(2)本公司监事会已通过了《监事会议事规则(2001 年修订)》，明确了监事会对公司董事会的决策进行监督，定期召开监事会会议，并根据需要及时召开临时会议，监事会的工作严格按照规则和程序进行。
(3)本公司监事会成员具有法律、财务、会计等方面的知识，具有与股东、职工和其他相关利益者进行广泛交流的能力，保证了其监督工作的开展。
4.公司严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整地披露了可能对广大投资者的利益产生实质性影响的信息。
公司的治理现状与《上市公司治理准则》(以下简称《准则》)的相关规定相比，还有一定的差距，如：《准则》中规定要实施独立董事制度，但公司由于主客观原因还未实施；董事会专门委员会尚不健全和完善；绩效评价机制尚未建立；激励约束机制正在探索；由于客观条件的限制，广大中小股东不能出席公司股东大会的情况仍然存在等等。
公司将站在与国际上市公司治理相接轨的高度上，不断完善公司的治理结构，提高公司的治理水平，尽快建立独立董事制度，建立健全相关组织和激励约束机制，公司将尽最大努力为广大中小股东参加公司股东大会做好准备，给广大投资者更大回报。
公司将按照有关规定，尽快落实独立董事，修订完善《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，及时履行上网披露，严格按照《上市公司治理准则》规范运作。
(二)独立董事履行职责情况
报告期内公司尚未聘请独立董事。董事会将根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，积极修订相关规则，公司将在近期聘任独立董事。
(三)公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况公司与具有实际控制权的大股东在业务、人员、资产、机构、财务上基本分开，公司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有独立完整的生产经营能力。
1.本公司与具有实际控制权的大股东业务分开
本公司与大股东业务分开，本公司主营工程机械配套高压柱塞泵/马达和轿车球笼式等速万向节，而控股股东主营军机配套高压柱塞泵/马达和农机配套HST，本公司拥有独立的采购和销售系统，所有原材料和产品的采购和销售均由本公司的采购销售部门负责，两公司销售市场不同，产品不同，生产供销各个环节各自分开，本公司已成为直接面向市场独立经营的实体。
2.本公司资产完整
本公司与大股东产权关系明确。本公司除厂房对应的土地采取有偿租赁使用外，其余资产拥有完整的所有权，独立运营。
3.本公司人员、机构独立
(1)本公司在劳动、人事及工资管理上完全独立。本公司与大股东的办公机构及生产经营场所分开，不存在“两块牌子，一套人马”、混合经营、合署办公的情况；
(2)本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，并在本公司领取薪酬，未在大股东单位担任任何行政职务；
(3)控制人贵州金江航空液压有限责任公司向本公司推荐董事、监事、经理人选均通过合法程序进行，董事会和股东大会作出人事任免决定均能有效执行，不存在干预本公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。
4.本公司财务独立
(1)本公司设立了独立的财务会计部门，建立了一套独立的会计核算体系和财务管理制度；
(2)本公司开设了独立的银行帐户，不存在与控制人共用银行帐号的情况，不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情况；
(3)本公司自成立之日起依法独立纳税；(4)本公司能独立做出公司的财务决策，不存在控制人干预公司资金运用的情况。
(四)对高级管理人员的考评及激励机制情况
本公司制定了《总经理办公会议事规则》及各项具体工作制度，对高级管理人员的工作进行约束。同时，本公司现已建立了岗效工资制，改变了报告期内的岗技工资发放方式，在年底考评的基础上，根据各自指标完成情况，确定高级管理人员的年终奖励，以此调动其工作积极性，以上人员均由公司董事会进行考评，监事会对此进行监督。
七、股东大会情况简介
报告期内公司召开了一次股东大会。
2001年3月26日公司二届董事会第三次会议审议通过，决定于4 月17 日召开2000 年度股东大会，公告于2001 年3 月28 日刊登在《上海证券报》上；因变更公司募集资金项目审批程序未完等原因，公司二届董事会第四次会议于4 月15 日审议通过，决定延期至2001年5 月17 日召开2000 年度股东大会，公告于4 月16 日刊登在《上海证券报》上。
2001年5月17日公司在本部召开2000 年度股东大会，出席股东及股东代理人17 名，代表股份7655430 股，占本公司股份总额的68.93%，公司以记名投票方式审议通过了如下决议：
1.审议通过了《公司2000 年度董事会工作报告》。
2.审议通过了《公司2000 年度监事会工作报告》。
3.审议通过了《公司2000 年度财务决算报告》。
4.审议通过了《公司2000 年度利润分配方案和弥补亏损方案》。
以上决议公告刊登在2001 年5 月18 日的《上海证券报》上。
报告期内无选举、更换公司董事、监事情况。
八、董事会报告
(一)报告期内公司经营情况
1.主营业务的范围及其经营状况
(1)本公司属机械制造行业，主营工程机械配套液压件和轿车球笼式等速万向节产品。其主营业务收入、主营业务利润分布如下：
工程机械配套液压件
单位：万元
国内地区 主营业务收入 主营业务利润
东北地区 166 61
东南地区 370 140
华北地区 410 155
东中地区 697 265
华东地区 1280 487
西北地区 77 30
西南地区 1595 607
合计 4595 1747
国外地区 主营业务收入 主营业务利润
加拿大 64 24
韩国 154 56
台湾 21 8
香港 8 3
印度 16 6
合计 263 97
总计 4858 1844
汽车零备件
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务利润
东北地区 59 10
华中地区 60 10
华东地区 51 9
东南地区 58 10
西部地区 78 13
合计 306 52
(2)报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动为：
主营业务项目 液压泵/马达及其零备件
销售收入 45,524,572.56元
销售成本 27,160,828.55元
毛利润 18,363,744.01元
毛利率 40.34%
2.公司目前的主要控股公司和参股公司
公司目前无主要控股公司和参股公司
3.主要供应商、客户情况：
公司向前五名供应商合计的采购额占本年采购总额的比例：49.53%；
公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例：23.16%。
4.在经营中出现的主要困难及解决方案
(1)球笼产品竞争加剧，生产销售更为艰难。随着中国加入WTO，进口关税进一步降低，汽车行业受国外进口整车和零备件的冲击加大，由于我公司球笼生产规模小、成本高，在市场竞争中处于劣势。为此，公司一方面强化内部管理，推进技术创新，努力降低制造成本；另一方面对球笼生产线进行剥离改造，调整部分设备和人员从事附加值较高的液压件生产，以减轻球笼生产成本。
(2)工程机械液压件市场竞争激烈，特别是来自国外的竞争加剧。老产品市场销售额减少，新品开发不能满足市场需求。针对公司当前产品难以形成规模生产的状况，着重狠抓了产品结构调整，一手抓市场，一手抓开发。2001 年外贸出口进一步增长，主机配套稳中有升，新开发的K3V、A10VO、PVH 等系列产品已小批量供货，为今后销售的增长奠定了一定基础。
(3)新厂建设资金需求量较大，财务费用成本增加。为尽快盘活存量资产，推进新厂建设步伐，2001 年公司通过银行贷款投入新厂配套设施建设资金750 万元，致使财务费用较上年有所增长。
(4)公司应收帐款和库存较大,资金周转较慢。公司积极采取措施，加大货款回收力度，降低了部分老欠款，同时公司采用月度滚动生产计划，促销压库取得良好效果。
(5)针对国企改制长期遗留的机制、体制问题，进一步加快公司内部改制。一是在充分酝酿的基础上积极稳妥地推进了公司内部改制，建立了模拟核算的“利润中心”和“成本中心”，使公司内部各单位市场意识、成本意识增强，职工积极性得以调动，盈利能力不断提高，改制工作取得明显成效。二是狠抓了人事分配制度改革，努力建立新型的人事分配机制，充分调动广大员工的积极性。三是狠抓了公司规范运作。根据中国证监会关于对上市公司进行巡检的通知要求，配合拉萨特派办完成了对我公司的巡回检查，并抓紧了有关问题的整改，为进一步规范公司运作提供了条件。
(二)报告期内公司投资情况
1.公司两次募集资金投资情况
(1)募集资金投资明细:
单位：人民币万元
承诺投资项目 计划投资额 项目计划进度 实际投资项目 实际投资额
投资高压柱塞 4215.00 1999-05-30 投资高压柱塞 4215.00
泵/马达的“双 泵/马达的“双
加”技改 加”技改
投资球笼式等 4085.00 1999-01-30 投资球笼式等 2943.00
速万向节技改 速万向节技改
投资液压挖掘 2044.00 2000-12-30 投资液压挖掘 137.00
机配套泵/马 机配套泵/马
达开发技改 达开发技改
承诺投资项目 实际投资日期
投资高压柱塞 1999-05-30
泵/马达的“双 竣工验收
加”技改
投资球笼式等 完成计划的72%
速万向节技改
投资液压挖掘 完成计划的6.7%
机配套泵/马
达开发技改
(2)本公司实际投资项目没有变更，但项目进度和收益未达到计划目标，具体说明如下:
———国家高压柱塞泵/马达的“双加”技改项目，该项目虽已竣工验收，但因高压柱塞泵/马达受市场竞争的影响，产品较大幅度降价，致使生产能力达到技改要求，效益确未能实现计划目标。
———球笼式等速万向节技改项目,我公司承诺投入募集资金4085 万元,实际投入2943万元。由于公司的球笼式等速万向节产品尚未形成与主机配套，同时汽配件大幅度降价。为减少投资风险，公司决定减缓投入球笼技改资金的速度，待市场和成本通过进一步论证后，再采取滚动投入方式，确保形成球笼技改达产纲领，获得投资收益。
———PC300-5C 和PC400-5C 液压挖掘机配套泵/马达的技术开发项目, 我公司承诺投入资金2900 万元,其中配股募集资金2044 万元,公司实际投入137 万元。截止年底，该配套泵/马达已完成研制技术准备，部分零组件已投产，但针对主机厂目前采用进口件配套且国内销售量不大这一现状，为减少投资风险，公司决定当前只作试验设备和少量机械加工及技术开发费用的投入，待市场达到一定份额后，公司再采取滚动投入方式，力争将该项目产品全套开发，满足主机需要，形成新增效益。
公司1996 年发行股票募集资金8300 万元，按照招股说明书对股东的承诺，计划投入高压柱塞泵/马达“双加”技改项目4215 万元已全部完成；计划投入球笼式等速万向节技改项目4085 万元，实际投入2943 万元，尚余1142 万元。公司1998 年配股融资2044 万元，其中社会公众配股资金1875 万元，国有法人股东出资169 万元，计划全部投入液压挖掘机配套泵/马达的技术开发项目，实际使用137 万元，尚余1907 万元待投入。两次募集资金共计10344 万元，实际使用合计7295 万元，余额3049 万元，其中2200 万元暂借母公司贵州金江航空液压有限责任公司作为流动资金，其余849 万元暂存银行。
2.非募集资金投资情况
(1)1999 年初，公司向中国贵航集团财务有限责任公司投资113 万元，占该公司股份的1%，收回2000 年度利润分配40155.13 元。
(2)报告期内，根据董事会决议，为加快新厂建设速度，力争2003 年整体搬迁至贵阳国家高新技术产业开发区，公司利用银行贷款投入配套设施建设750 万元。
(三)公司财务状况分析
单位:万元
名称 2000年 2000年 2001年 增减量
(调整前) (调整后)
总资产 23,799.17 20,629.90 21,316.88 686.98
长期负债 3,800.00 3,800.00 2,594.4 -1,204.60
股东权益 18,250.46 15,079.16 15,286.37 207.21
主营业务利润 1,389.38 1,351.12 1,896.09 544.97
净利润 40.85 31.21 114.60 83.39
名称 同比+/- 变动原因
总资产 3.33% 短期贷款增加所致
长期负债 -31.70% 归还双加贷款
股东权益 13.74% 增值税返还和其它资本
公积金转入及本年利润
主营业务利润 40.33% 销售收入增加
净利润 267.19% 销售增加和折旧减少
(四)经营环境的变化及其影响
2001 年12 月11 日，中国正式加入世界贸易组织，这意味着中国的企业从此以后将在一个同样的环境和市场下与国外跨国企业展开公平的竞争，对于大多数企业来说，这意味着挑战，本公司也不例外。
2001 年是公司产品结构的调整年。加入WTO 后，国家将逐步放开对一些产品市场的保护和限制。随着关税的降低，轿车及微型车均出现较大幅度的降价，相应的汽配件价格也在大幅下降，这对本公司球笼式等速万向节的生产、销售冲击很大，为了降低成本，控制风险，本公司已暂停设备投入，并对原有设备和人员进行剥离，分流部分人员直接从事液压件的生产制造。
在工程机械液压件方面，加入WTO，既有机遇，又有挑战，由于液压泵/马达技术含量较高，国际、国内市场需求较大，公司将进一步加大对产品的科研开发力度，坚持技术创新战略，着力降低内部成本，保持优势，通过技术改造，大力提高产品的技术含量和附加值，千方百计筹集资金，力争2 年内在贵阳国家高新技术产业开发区形成一条完整的具有国际先进水平的工程机械液压泵/马达生产线，大大提高产品技术含量，提高产品档次和生产能力，增强产品的市场竞争力。
(五)新年度的业务发展计划
2002 年公司经营工作的总体目标是：抓住国家继续加大西部开发和加入世贸组织的机遇，坚持以市场为导向，围绕产品结构调整，打好技术创新和新品新市场开发两大战役，抓好内部管理，加快内部改革，落实技术改造和新厂建设等重点工作，为推动公司持续稳定健康发展而努力。力争本年实现销售收入5500 万元，货款回收6400 万元，采取措施扩大市场份额，以消化工资和财务费用成本的增加，确保公司盈利，回报股东。
1.以市场为导向，狠抓技术创新，努力拓展市场配套。
目前，工程机械行业整体发展速度加快，竞争激烈，市场处在重新“洗牌”的前夜，技术进步的浪潮不可阻挡，国际、国内工程机械技术水平都有明显提高。围绕全年经营目标拟采取如下措施：
(1)加快科技进步和技术创新，不断提高产品的市场竞争力。要集中人才、设备、技术优势，加速新品开发，逐步开发和形成一批面向市场并具有自主知识产权，高附加值、高技术含量的力源品牌产品和专利技术，真正形成高、中、低档次排量，规格齐全的系列产品，进一步抢占技术制高点，提高产品的市场竞争力和占有率；要加快新材料、新工艺及设计新思路的创新与应用，大力支持科技人员在课题研究实施方面的工作，保证科研资金投入。
(2)加快培育新的市场增长点，不断增加收入，促进公司发展。要在稳定和巩固工程机械液压件老产品配套市场的同时加快新品新市场的开发，紧密跟踪主机发展变化，积极开拓新机配套领域，力争K3V、A10V 和PVH 系列新品成为新的增长点。在外贸出口方面要充分利用入世的有利条件，实施多元化战略，千方百计扩大出口。
2.围绕成本、质量、营销三个主要环节，全面改进和加强内部管理。
(1)要在成本管理上狠下功夫，健全完善成本费用管理制度，做好成本核算与成本管理的各项基础工作，进一步推行物资比价采购。
(2)加强质量管理和质量控制，确保产品质量上台阶。要坚持“用户至上，质量第一，追求卓越，不断改进”的质量方针，认真开展全面质量管理，切实抓好2000 版ISO9000 标准过渡，尽快修订和重新编制ISO9000 2000 版质量体系文件。要强化生产过程的质量管理，搞好产品开发过程的质量控制。要树立最大限度满足用户需要的质量观念，把公司质量文化建设真正落到实处。
(3)加强营销管理，树立品牌意识，为抢占市场增加销售提供保障。要彻底改变过去重项目轻市场，重投入轻产出，重生产轻销售的经营思想，要把市场作为销售工作的出发点和落脚点，把用户满意程度作为企业质量管理的核心，大力加强市场开发和产品开发。积极瞄准国际国内两大市场，制定切实可行的营销策略和营销计划，不断改进产品质量，增加产品品种，树立品牌意识，采取有效的促销手段，扩大市场占有率。要加强资信管理，树立诚信观念，努力降低市场风险。
3.以深化企业内部分配制度改革为重点，加快劳动人事分配制度改革，建立新型的运行机制，为公司长远发展提供保障。与此同时要全面推进公司二级机构模拟“成本中心”、“利润中心”的改制，进一步转变员工思想观念，控制成本费用开支，调动员工积极性。
4.加快募集资金技改项目的组织落实，尽快发挥募集资金的使用效益，同时要加快新厂建设步伐，尽快实现搬迁目标。
(六)董事会日常工作报告
1.报告期内董事会的会议情况及决议内容
2001 年3 月26 日，二届董事会第三次会议，通过决议摘要如下：
《公司2000 年度总经理工作报告》、《公司2000 年度董事会工作报告》、《公司2000年年度报告正文和摘要》、《公司2000 年度财务决算报告》、《公司2000 年度利润分配方案和弥补亏损方案》、《关于变更配股募集资金1800 万元投向的议案》、《关于召开公司2000 年度股东大会的议案》。
以上董事会决议公告刊登于2001 年3 月28 日的《上海证券报》。
2001 年4 月15 日，二届董事会第四次会议，通过决议摘要如下：
会议决定取消《关于变更配股募集资金1800 万元投向的议案》，并一致同意延期召开2000 年度股东大会，会议时间由“2001 年4 月27 日”变更为“2001 年5 月17 日”。
以上董事会决议公告刊登于2001 年4 月16 日的《上海证券报》。
2001 年8 月5 日，二届董事会第五次会议，通过决议摘要如下：
《关于计提固定资产、在建工程减值准备的内部控制制度》、《关于计提固定资产、在建工程减值准备并进行追溯调整的议案》、《公司2001 年中期报告及其摘要》。
以上董事会决议公告刊登于2001 年8 月7 日的《上海证券报》。
2001 年10 月25 日，二届董事会第六次会议，通过决议摘要如下：
中国证监会拉萨特派员办事处于2001 年8 月27 日至31 日对本公司进行了巡回检查，并于2001 年9 月19 日下达了《限期整改通知书》。针对《限期整改通知书》中提出的问题，公司董事会就“三分开”、“公司三会运作情况”、“信息披露方面”、“募集资金使用及相关信息披露方面”、“财务制度及相关内部控制制度执行方面”存在的21 个问题分别研究制定了整改措施，《公司关于中国证监会拉萨特派员办事处巡回检查发现问题的整改报告》于2001 年10 月25 日刊登在《上海证券报》上。
2.董事会对股东大会决议的执行情况
根据公司2000 年度股东大会的决议，本年度公司既无增发，也无配股，同时利润分配用于弥补以前年度亏损。股东大会没有授权董事会办理其它重大事项，报告期内，公司董事会没有超越权限办理其它重大事项的相关工作。
(七)本年度利润分配或资本公积金转增股本预案
公司本年度实现的利润1,146,046.41 元全部用于弥补公司以前年度亏损。公司董事会决定，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(八)预计公司下年度利润分配或资本公积金转增股本预案由于公司未分配利润仍为赤字，故预计公司2002 年度实现的利润首先用于弥补亏损，若有利润节余结转下一年度分配。
(九)其他事项
公司无其他需要披露的事项。
九、监事会报告
报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，本着认真负责的精神，较好履行有关法律、法规所赋予的职责，通过参加股东会和列席董事会，了解和掌握公司经营状况与财务状况，听取并审核了2000 年年报、年报摘要及2001 年中报、中报摘要，进行了定期或不定期的专项检查或内部审计活动，实施监督，进一步促进了公司规范运作。
1.监事会会议情况
报告期内公司共召开监事会三次。二届第三次监事会于2001 年3 月26 日召开，会议审议通过了《公司2000 年度监事会工作报告》、《公司2000 年年度报告正文及年报摘要》、《公司2000 年度财务决算报告》。
以上决议公告刊登于2001 年3 月28 日的《上海证券报》。
二届第四次监事会于2001 年8 月5 日召开，会议审议通过了《公司2001 年中期报告及摘要》、《公司资产减值准备和损失处理的内部控制制度》。
以上决议公告刊登于2001 年8 月7 日的《上海证券报》。
二届第五次监事会于2001 年10 月25 日召开，会议审议通过了《公司监事会议事规则（2001 修订）》，讨论通过了拉萨特派办巡回检查发现问题《整改报告》中有关监事会整改的相关条款。
2.监事会独立意见
(1)公司监事会依据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司治理准则的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了监督，认为本届董事会的工作是认真负责的，公司的经营决策是科学合理的，公司运作较为规范，公司的产品开发及其结构调整初见成效，为公司的持续发展打下了良好的基础。报告期内，公司董事、总经理及其它高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(2)公司监事会对公司2001 年度财务决算进行了检查，审查了天一会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，认为该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
(3)公司1996 年发行股票募集资金8300 万元，实际投入项目与承诺投入项目一致。其中“球笼技改项目”因市场和产品价格大幅下调等多种因数影响，为了降低投资风险，公司决定暂缓投入，监事会认为这是正确的选择，如果忽视投入与产出的比例关系，最终必将导致恶性循环。公司1998 年配股募集资金2044 万元,目前该项目处在技术开发阶段，募集资金使用不多，公司监事会将进一步督促公司加快投资进度，尽快获得投资收益，确保股东回报。
(4)报告期内公司无收购、出售资产。
(5)报告期内没有发现内幕交易，也无损害股东的权益或造成公司资产流失；关联交易严格按协议和市场行为进行，没有损害上市公司和股东利益。
十、重要事项
(一)报告期内重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购、兼并或资产重组事项。
报告期内公司无收购、兼并或资产重组事项。
(三)重大关联交易事项：
关联交易方 交易内容 价格
贵州金江航空液 接受工装制造、锻铸、热处理及加工劳务 内部成本价+10%利润
压有限责任公司 提供水电风汽动力生产综合服务 内部成本价+10%利润
提供注册商标使用权 按协议价
出让土地 按租赁价
提供技术服务 按协议价
关联交易方 交易内容 金额(万元)
贵州金江航空液 接受工装制造、锻铸、热处理及加工劳务 314.60
压有限责任公司 提供水电风汽动力生产综合服务 425.92
提供注册商标使用权 20.00
出让土地 10.00
提供技术服务 30.00
(四)重大合同及其履行情况
1.重大托管、承包、租赁事项
(1)控股股东贵州金江航空液压有限责任公司租赁本公司机械加工设备6 台，设备原值6,524,327.31 元，净值4,342,179.93 元，根据双方签订的设备租赁协议，本公司以计提折旧费的的金额计算并收取租赁费30.18 万元,扣除应交营业税和城建税后,款项余额为286,138.82 元。根据财政部关于印发《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的有关会计处理办法，计入资本公积金为124,661.72 元，计入其它业务收入161,477.10 元，占本公司年度利润的14.09%。
(2)控股股东贵州金江航空液压有限责任公司暂借本公司的资金2200 万元,按协议规定，控股股东应支付本公司资金占用费为89.10 万元。根据财政部关于印发《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的有关会计处理办法，计入资本公积金为39.60 元，允许直接冲减当期财务费用的金额为49.50 万元。
2.重大担保
(1)公司长期借款1800 万元，是以公司固定资产原值2060.07 万元保险后向银行抵押贷款；
(2)公司短期借款2000 万元，是以公司固定资产原值4347.56 万元保险向银行抵押贷款；
(3)公司短期借款350 万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保贷款；
(4)本公司为控股股东贵州金江航空液压有限责任公司提借信用担保流动资金借款1000万元，此贷款是1998 年度向银行贷款，属于展期向银行续贷的款项。由于控股股东为盈利企业，合同未到期，应该说担保无风险。
3.委托理财
公司无委托理财事项
(五)承诺事项
公司无承诺事项
(六)聘任会计师事物所事项
报告期内，公司续聘天一会计师事务所有限公司担任本公司审计机构。
公司最近两年支付给会计师事务所的报酬如下：
单位：万元
项目 2001年度 2000年度 备注
金额 6.00 6.00 公司承担差旅费
公司以上支付均为财务审计费用，差旅费为审计期间审计人员的食宿费和公司车辆接送审计人员的费用，除此以外无其他费用。
(七)其他重要事项
1.报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员未发生受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
2001 年8 月27 日至31 日中国证监会拉萨特派员办事处对公司进行了巡回检查，根据拉萨特派办检查的情况和提出的整改意见，公司董事会、监事会高度重视，认真组织学习法律、法规，并立即召开了董事会议研究、讨论，通过对照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规和《公司章程》的相关规定，及时制定了《整改报告》，《整改报告》于2001 年10 月25 日披露在《上海证券报》上。整改情况简述如下：
(1)公司的社保资金、失业保险金、住房公积金、福利费已于2001 年7 月起由公司自行管理。
(2)公司热表分厂、锻铸分厂、检测处等于2001 年12 月收回公司管理，相应的中层干部的管理同时收回公司自行管理。
(3)公司已于2001 年11 月，按照有关规定对生产和技术质量重新建立了内部控制制度，自行管理，独立运行。
(4)股东大会、董事会、监事会等会议的通知、召集、召开、审议、表决、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等已按有关规定形成了规范，原有会议记录未签字的已完成补签，无会议决议的补发了会议决议。
(5)针对1996 年会计报表的“其他应收款”和“其他应付款”比总帐余额各少计4,950,414.11 元的帐、表余额已进行了调整，保证了帐、表财务数据的正确性。
(6)2000 年公司年报披露的用于银行贷款抵押固定资产原值5600 万元，现已修订为58,317,153.99 元。
(7)控股股东向本公司借款81 万元并入往来帐核算，公司已于2001 年年底前将81 万元的借款凭证重新进行了帐务处理。
(8)关于控股股东有偿使用本公司设备6 台，2000 年应向公司交租赁费286,138.82 元，控股股东已于2001 年11 月补交了该费用，公司同时调整年初相应指标。
(9)公司已于2001 年年底前查阅了相关凭证，针对“个别帐帐不符和个别记帐凭证未附原始凭证和帐务调整时未附任何参见原始凭证”问题进行了整改，补齐了相关手续。
(10)针对“2000 年少转成本548,876.10 元”的问题，公司已于2001 年11 月重新进行了调整，直接减少2000 年度利润382,554.62 元，由于收取设备租赁费及少转成本减少利润两项因素影响，导致2000 年度利润由408,530.85 元调整为312,115.05 元，对公司没有产生其它影响。
(11)针对“2001 年1 至6 月多转完工产品成本779,087.11 元”的问题，公司已于2001年按实际发生制重新进行了调整。
(12)针对“湖北机械股份有限公司以其轮式装载机1 台抵偿公司应收帐款的会计处理不正确”问题，公司已于2001 年10 月25 日前重新进行了帐务调整和会计处理。
2.中国加入WTO 对公司未来经营活动的影响
对照外经贸部公布的中国加入世界贸易组织法律文件的有关内容，我公司球笼式等速节的生产销售会有一定影响，但对公司整体经营活动影响不大。
(八)其他重大事件
报告期内，公司未发生《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条和《信息细则》第十七条所列的重大事件以及公司董事会判断为重大事件的事项。
十一、财务报告
审计报告
天一审字（2002）第4—084 号
贵州力源液压股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表及2001 年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
天一会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:张静
中国注册会计师:朱政芳
地址：贵阳市瑞金南路134 号宏资大厦13 楼2002 年3 月12 日
附送：1.贵州力源液压股份有限公司2001 年12 月31 日资产负债表；
2.贵州力源液压股份有限公司2001年度利润及利润分配表；
3.贵州力源液压股份有限公司2001年度现金流量表；
4.贵州力源液压股份有限公司2001年度会计报表附注。
资产负债表
编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2001年12月31日 单位：元
项目 行次 注释
流动资产：
货币资金 1 4.01
短期投资 2
应收票据 3 4.02
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 4.03
其他应收款 7 4.04
预付帐款 8 4.05
应收补贴款 9 4.06
存货 10 4.07
待摊费用 11 4.08
一年内到期长期债券投资 12
其他流动资产 13
流动资产合计 14
长期投资：
长期股权投资 15 4.09
长期债权投资 16
长期投资合计 17
固定资产：
固定资产原价 18 4.10
减：累计折旧 19 4.11
固定资产净值 20
减：固定资产减值准备 21 4.12
固定资产净额 22
工程物资 23
在建工程 24 4.13
固定资产清理 25
固定资产合计 26 4.14
无形资产及其他资产：
无形资产 27
长期待摊费用 28
其他长期资产 29
无形资产及其他资产合计 30
递延税项：
递延税款借项 31
资产总计 32
项目 2001.12.31 2000.12.31
流动资产：
货币资金 35,480,630.68 23,724,693.39
短期投资
应收票据 1,766,000.00 400,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 25,065,670.37 28,927,472.28
其他应收款 24,835,656.58 23,864,241.66
预付帐款 580,997.19 2,541,066.10
应收补贴款 500,886.42
存货 23,743,859.80 29,240,158.75
待摊费用 10,289.76
一年内到期长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 111,983,990.80 108,697,632.18
长期投资：
长期股权投资 1,430,000.00 1,430,000.00
长期债权投资
长期投资合计 1,430,000.00 1,430,000.00
固定资产：
固定资产原价 147,234,492.94 148,009,118.24
减：累计折旧 60,402,879.61 55,256,969.92
固定资产净值 86,831,613.33 92,752,148.32
减：固定资产减值准备 27,135,485.83 28,011,185.81
固定资产净额 59,696,127.50 64,740,962.51
工程物资
在建工程 40,058,643.41 31,430,373.01
固定资产清理
固定资产合计 99,754,770.91 96,171,335.52
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 213,168,761.71 206,298,967.70
资产负债表（续）
编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2001年12月31日 单位：元
项目 行次 注释
流动负债：
短期借款 33 4.15
应付票据 34 4.16
应付帐款 35 4.17
预收帐款 36 4.18
应付工资 37
应付福利费 38 4.19
应付股利 39
应交税金 40 4.20
其他应交款 41 4.21
其他应付款 42 4.22
预提费用 43
预计负债 44
一年内到期的长期负债 45
其他流动负债 46
流动负债合计 47
长期负债：
长期借款 48 4.23
应付债券 49
长期应付款 50
专项应付款 51
其他长期负债 52
长期负债合计 53
递延税项：
递延税款贷项 54
负债合计 55
少数股东权益 56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 57 4.24
减：已归还投资 58
实收资本（股本）净额 59
资本公积 60 4.25
盈余公积 61 4.26
其中：法定公益金 62
未分配利润 63 4.27
所有者权益（或股东权益）合计 64
负债和所有者权益（或股东权益）合计 65
项目 2001.12.31 2000.12.31
流动负债：
短期借款 23,500,000.00
应付票据 435,000.00 110,898.42
应付帐款 5,385,804.30 14,198,287.75
预收帐款 1,231,466.00 559,513.80
应付工资
应付福利费 1,560,116.97 1,204,798.15
应付股利
应交税金 34,394.18 79,355.91
其他应交款 303,241.88 283,304.80
其他应付款 1,911,044.49 1,065,758.93
预提费用 946.22
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 34,361,067.82 17,502,863.98
长期负债：
长期借款 25,944,000.00 38,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 25,944,000.00 38,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 60,305,067.82 55,502,863.98
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 111,032,000.00 111,032,000.00
减：已归还投资
实收资本（股本）净额 111,032,000.00 111,032,000.00
资本公积 76,872,289.37 75,950,745.61
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 -35,040,595.48 -36,186,641.89
所有者权益（或股东权益）合计 152,863,693.89 150,796,103.72
负债和所有者权益（或股东权益）合计 213,168,761.71 206,298,967.70
利润表及利润分配表
编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2001年12月 单位：元
项目 行次 注释
一、主营业务收入 1 4.28
减:主营业务成本 2 4.29
主营业务税金及附加 3 4.30
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 4
加:其他业务利润（亏损以"-"号填列） 5 4.31
减:营业费用 6 4.32
管理费用 7 4.33
财务费用 8 4.34
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 9
加:投资收益（亏损以"-"号填列） 10 4.35
补贴收入 11 4.36
营业外收入 12 4.37
减:营业外支出 13 4.38
四、利润总额（亏损以"-"号填列） 14
减:所得税 15
少数股东权益 16
五、净利润（亏损以"-"号填列） 17
加:年初未分配利润 18
其他转入 19
六、可供分配的利润 20
减:提取法定盈余公积 21
提取法定公益金 22
七、可供股东分配的利润 23
减:应付优先股股利 24
提取任意盈余公积 25
应付普通股股利 26
八、未分配利润 27
项目 2001年12月 2000年12月
一、主营业务收入 51,641,296.33 43,948,159.87
减:主营业务成本 32,463,395.33 30,270,202.27
主营业务税金及附加 216,990.15 166,719.99
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 18,960,910.85 13,511,237.61
加:其他业务利润（亏损以"-"号填列） 365,383.54 398,871.34
减:营业费用 2,269,799.04 1,777,864.64
管理费用 13,120,111.71 10,458,094.05
财务费用 1,905,736.21 1,201,739.49
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 2,030,647.43 472,410.77
加:投资收益（亏损以"-"号填列） 40,105.13 30,772.89
补贴收入 15,442.00 48,050.92
营业外收入 33,950.47 285,565.00
减:营业外支出 974,098.62 524,684.53
四、利润总额（亏损以"-"号填列） 1,146,046.41 312,115.05
减:所得税
少数股东权益
五、净利润（亏损以"-"号填列） 1,146,046.41 312,115.05
加:年初未分配利润 -36,186,641.89 -9,065,945.42
其他转入 -27,432,811.52
六、可供分配的利润 -35,040,595.48 -36,186,641.89
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -35,040,595.48 -36,186,641.89
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
八、未分配利润 -35,040,595.48 -36,186,641.89
现金流量表
编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2001年12月 单位：元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 54,093,425.68
收到的税费返还 3 584,379.67
收到的其他与经营活动有关的现金 4 8,142,089.96
现金流入小计 5 62,819,895.31
购买商品、接受劳务支付的现金 6 17,359,376.71
支付给职工以及为职工支付的现金 7 11,277,464.09
支付的各种税费 8 6,289,010.83
支付的其他与经营活动有关的现金 9 14,036,042.65
现金流出小计 10 48,961,894.28
经营活动产生的现金流量净额 11 13,858,001.03
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14 40,105.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额 15 20,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17 60,105.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 18 2,192,964.66
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21 2,192,964.66
投资活动产生的现金流量净额 22 -2,132,859.53
三、筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24
借款所收到的现金 25 23,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 26 316,099.79
现金流入小计 27 23,816,099.79
偿还债务所支付的现金 28 21,158,500.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 2,626,804.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
现金流出小计 31 23,785,304.00
筹资活动产生的现金流量净额 32 30,795.79
四、汇率变动对现金的影响 33
五、现金及现金等价物净增加额 34 11,755,937.29
现金流量表附注:
项目 行次 金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 35
净利润 36 1,146,046.11
加：计提的资产减值准备 37 522,707.84
固定资产折旧 38 5,756,513.40
无形资产摊销 39
长期待摊费用摊销 40
待摊费用减少（减：增加） 41 -10,289.76
预提费用增加（减：减少） 42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益） 43 4,263.92
固定资产报废损失 44
财务费用 45 1,905,736.21
投资损失（减：收益） 46 -40,105.13
递延税款贷项（减：借项） 47
存货的减少（减：增加） 48 5,496,298.95
经营性应收项目的减少（减：增加） 49 1,762,465.88
经营性应付项目的增加（减：减少） 50 -3,352,736.23
其他 51 667,099.84
经营活动产生的现金流量净额 52 13,858,001.03
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 53
债务转为资本 54
一年内到期的可转换公司债券 55
融资租入固定资产 56
3、现金及现金等价物净增加情况： 57
现金的期末余额 58 35,480,630.68
减：现金的期初余额 59 23,724,693.39
加：现金等价物的期末余额 60
减：现金等价物的期初余额 61
现金及现金等价物净增加额 62 11,755,937.29
资产减值准备明细表
编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2001年12月 单位：元
项目 期初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 6,926,501.04 659,158.83
其中：应收帐款 5,686,374.33 555,685.18
其他应收款 1,240,126.71 103,473.65
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,687,200.00
其中：库存商品 2,218,300.00
原材料 1,468,900.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 28,011,185.81
其中：房屋、建筑物 3,421,151.13
机器设备 24,590,034.68
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 3,600,858.00
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 394,498.78 7,191,161.09
其中：应收帐款 358,038.24 5,884,021.27
其他应收款 36,460.54 1,307,139.82
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 137,200.00 3,550,000.00
其中：库存商品 113,800.00 2,104,500.00
原材料 23,400.00 1,445,500.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 875,699.98 27,135,485.83
其中：房屋、建筑物 3,421,151.13
机器设备 875,699.98 23,714,334.70
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 3,600,858.00
八、委托贷款减值准备
所有者权益（或股东权益）增减变动表
编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2001年12月 单位：元
项目 行次 本年数 上年数
一、实收资本（或股本）：
年初余额 1 111,032,000.00 111,032,000.00
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增资本（股本） 6
本年减少数 10
年末余额 11 111,032,000.00 111,032,000.00
二、资本公积：
年初余额 12 75,950,745.61 75,950,745.61
本年增加数 13 921,543.76
其中：资本（或股本）溢价 14
接受捐赠非现金资产准备 15
接受现金捐赠 16
股权投资准备 17
拨款转入 18
外币资本折算差额 19
其他资本公积 20 921,543.76
本年减少数 21
其中：转增资本（或股本） 22
年末余额 23 76,872,289.37 75,950,745.61
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 24
本年增加数 25
其中：从净利润中提取数 26
其中：法定盈余公积 27
任意盈余公积 28
储备基金 29
企业发展基金 30
法定公益金转入数 31
本年减少数 32
其中：弥补亏损 33
转增资本（或股本） 34
分派现金股利或利润 35
分派股票股利 36
年末余额 37
其中：法定盈余公积 38
储备基金 39
企业发展基金 40
四、法定公益金
年初余额 41
本年增加数 42
其中：从净利润中提取数 43
本年减少数 44
其中：集体福利支出 45
年末余额 46
五、未分配利润：
年初未分配利润 48 -36,186,641.89 -36,498,756.94
本年净利润（净亏损以"-"号填列） 49 1,146,046.41 312,115.05
本年利润分配 50
年末未分配利润（净亏损以"-"号填列）51 -35,040,595.48 -36,186,641.89
会计报表附注
1.公司简介
贵州力源液压股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府黔府函[1996]第211号文件和中国证券监督管理委员会证监发字[1996]269 号文件批准,由中国贵航集团贵阳航空液压件厂（2000 年改制为贵州金江航空液压有限责任公司）独家发起募集设立。公司于1996 年11 月14 日在贵州省工商行政管理局登记注册，营业执照注册号21445317。公司A股股票于1996 年11 月6 日在上海证券交易所挂牌交易，公司现有总股本11,103.2 万元。
公司是经国家主管部门认定的高新技术企业，属国家液压及液压基础件特定振兴行业，主要从事研制、开发、生产和销售高压柱塞液压泵、液压马达及轿车配套件球笼式等速万向节等系列产品。
2.公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1)会计制度:
本公司原执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定，二00 一年一月一日起执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2)会计年度:
采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
3)记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。
4)记帐原则和记价基础:
会计核算以权责发生制为记帐原则,各项资产以历史成本为记帐基础。
5)现金等价物的确定标准:
持有期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6)坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准：对因债务人撤消、破产，依照清偿程序后确实无法收回的应收帐款；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收帐款；因债务人逾期未履行清偿义务超过三年，确实无法收回的款项。由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准，批准后作为坏帐。
(2)坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。
(3)坏帐准备的计提方法和计提比例。应收帐款依据年末余额，按帐龄分析法计提坏帐准备，计入当期损益，同时在资产负债表中作为应收款项的减项单独反映，具体提取比例如下：
帐龄不满一年的应收帐款，按5%计提坏帐准备；
帐龄超过一年不满二年的应收帐款，按10%计提坏帐准备；
帐龄超过二年不满三年的应收帐款，按30%计提坏帐准备；
帐龄超过三年不满四年的应收帐款，按50%计提坏帐准备；
帐龄超过四年不满五年的应收帐款，按80%计提坏帐准备；
帐龄超过五年以上的应收帐款，按100%计提坏帐准备。
其他应收款依据年末余额的5%计提坏帐准备。
7)存货核算方法
(1)存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品、在途材料、委托加工材料；
(2)存货的取得和发出的计价方法：
原材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本差异设“材料成本差异”帐户。对发出原材料的计划成本按材料成本差异率调整为实际成本；
产成品发出按加权平均法核算；
其他存货按实际成本核算；
低值易耗品，包装物采用一次摊销法。
(3)存货跌价准备的确认标准、计提方法：
年末，对存货进行全面清查后，依据物资主管部门编制的跌价库存物资可变现净值明细表所列成本与可变现净值孰低的差额，计提存货跌价准备。
对出售或消耗已提取跌价准备的存货,不调整已计提的跌价准备。
如果以后存货价值又得以恢复,在已计提跌价准备的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差异计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值差异分别计提。
8)长期投资核算方法
长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。
9)固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准：是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产核算和管理。
(2)固定资产分类：房屋、建筑物、通用设备、专用设备、运输设备，其他设备。
(3)固定资产计价：按取得时的实际成本计价。
(4)固定资产折旧方法：采用平均年限法。折旧年限按工业企业固定资产分类折旧年限表的规定执行。预计净残值率5%。
(5)固定资产的分类、折旧年限及折旧率：
项目 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率(%)
房屋、建筑物 30-45年 5 3.2-2.1
通用设备 10-28年 5 9.5-3.4
专用设备 8-12年 5 11.9-7.9
运输设备 6-12年 5 15.8-7.9
(6)固定资产减值准备的计提：年末或期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况，技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备：
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值；
②由于技术进步等原因,已不能使用；
③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品；
④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
10)在建工程的核算方法
⑴在建工程按取得或购建时的成本、运输费、保险费、关税、安装费、建设期利息等计价。已交付使用的在建工程，先按估计价值转入固定资产，待其竣工决算批准后再作调整。
⑵在建工程完工交付使用时确认为固定资产。
⑶在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备,计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；
②新建项目无论在性能上,还是技术上已经落后,并且给企业带来经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
计提标准则对可收回金额低于在建工程帐面价值的部分计提在建工程减值准备,提取时按单个在建工程的项目成本高于可变现净值的差额确定。
11)借款费用核算方法
⑴因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合以下条件时予以资本化：
A.属于购建期间所发生的专门借款利息；
B.为使资产达到预定可使用状态所必需的中断期间发生的借款利息；
C.连续非正常中断期在三个月内的利息支出；
⑵借款利息资本化金额的确定：以月数作为加权平均的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。
⑶当所购建的固定资产已经达到预定仍可使用时，停止其借款费用的资本化。
⑷其余借款利息计入当期损益。
12)收入的确认原则
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关收入和成本能可靠的计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收取价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。
(3)他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能可靠的计量时确认为收入。
13)所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
14)会计政策变更
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》，财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001 年1 月1 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，改变以下会计政策：
⑴期末固定资产原按帐面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备；
⑵期末在建工程原按帐面价值计价，现改为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。
对于上述会计政策变更已采用追溯调整法，在本年度对留存收益及相关项目进行调整，并对2000 年度的利润分配表进行追溯调整并予以披露。
上述会计政策变更的累积影响数为31,612,043.81 元。
其中：①计提固定资产减值准备的累积影响数28,011,185.81 元；
②计提在建工程减值准备的累积影响数3,600,858.00 元。
对以前年度损益影响数31,612,043.81 元,直接减少以前年度未分配利润和盈余公积金,其中:减少盈余公积金和公益金4,179,232.29 元,减少未分配利润7,432,811.52 万元,利润分配由-8,657,414.57 万元调为-36,090,226.09 万元。
⑶关联交易会计政策的变更
根据财政部2001 年12 月21 日发布的《关于印发<关联方之间出售资产等有关会计政策处理问题暂行规定>的通知》，本公司决定从2001 年12 月21 日起，对本公司与各关联单位之间发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占用等关联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的方法进行会计处理。
本公司对于关联交易会计处理方法的变更影响当年损益：52.07 万元
①资产租赁费转入资本公积金12.47 万元。
②资金占用费转入资本公积金39.60 万元。
3.税项
1)增值税:销项税率为17%，销项税额扣减进项税额后为应交增值税额；
2)城建税：按应交流转税额的1%计缴；
3)房产税、车船使用税、印花税按规定比例计缴；
4)营业税:按营业收入的5%比例计缴；
5)所得税：根据贵州省国家税务局1996 年6 月26 日黔国税发[1996]第139 号文批复，公司所在地属国家级高新技术开发区，享受15%的所得税率。
4.会计报表项目注释
1)货币资金 2001.12.31 2000.12.31
现金 40,801.04 40,282.48
银行存款 35,439,829.64 23,684,410.91
合计 35,480,630.68 23,724,693.39
货币资金期末比期初增加1176 万元，主要原因：银行贷款增加643 万元，今年产品实收货款比上年同期增长640 万元。
2)应收票据
项目 2001.12.31 2000.12.31
银行承兑汇票 1,766,000.00 400,000.00
上述银行承兑汇票无贴现、抵押情况。
3)应收帐款
①帐龄分析 2001.12.31
帐龄 金额 比例% 坏帐准备
一年以内 21,158,677.27 68.36 1,057,933.86
一至二年 2,552,008.96 8.25 255,200.90
二至三年 1,157,968.33 3.74 347,390.50
三至四年 3,069,647.45 9.92 1,534,823.73
四至五年 1,613,586.76 5.21 1,290,869.41
五年以上 1,397,802.87 4.52 1,397,802.87
合计 30,949,691.64 100.00 5,884,021.27
2000.12.31
帐龄 金额 比例% 坏帐准备
一年以内 20,076,327.09 58.00 1,003,816.35
一至二年 5,182,138.79 14.97 518,213.88
二至三年 5,012,062.65 14.48 1,503,618.80
三至四年 2,797,700.62 8.08 1,398,850.31
四至五年 1,418,712.34 4.10 1,134,969.87
五年以上 126,905.12 0.37 126,905.12
合计 34,613,846.61 100.00 5,686,374.33
②应收帐款比上年减少了:366.42 万元, 主要原因：1 年以内的实收货款增加；1-2 年、2-3 年的实收货款比上年同期减少，3 年以上实收货款逐年增加。5 年以上应收账款金额是139.78 万元,提取比例是100%,计提坏账准备139.78 万元,其中:抚顺挖掘机厂应收帐款39万元(即将破产),重庆长江工程机械厂应收帐款68 万元(已破产),成都正来公司应收帐款11万元(即将破产)。
③期末应收款30,949,691.64 元，其中欠款金额前五名的明细情况如下：
欠款单位 金额 时间 原因
徐州齿轮厂 2,845,449.86 1998-2001年 购产品款
抚顺挖掘机厂 2,724,617.51 1998-2001年 购产品款
北京起重机厂 1,770,842.60 1998-2001年 购产品款
贵州鑫辉贸易公司 1,311,680.00 2000-2001年 购产品款
湖南浦沅工程厂 1,241,332.82 1999-2001年 购产品款
合计 9,893,922.79元,占应收帐款总额的比重32%。
④应收货款，不存在5%（含5%）以上股东及关联企业欠款。
4)其他应收款
①帐龄分析 2001.12.31
帐龄 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 4,142,796.40 15.85 207,139.82
1-2年的
2-3年的 22,000,000.00 84.15 1,100,000.00
合计 26,142,796.40 100.00 1,307,139.82
①帐龄分析 2000.12.31
帐龄 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 3,067,907.83 12.22 138,303.68
1-2年的 22,000,000.00 87.63 1,100,000.00
2-3年的 36,460.54 0.15 1,823.03
合计 25,104,368.37 100.00 1,240,126.71
②其他应收款中，持有本公司5%以上股份的贵州金江航空液压有限责任公司的欠款为2200万元，该企业暂借的流动资金，公司已按双方签定的协议向其收取资金占用费。
③年初其他应收款余额为2480.25 万元,后改为2510.44 万元,原因:根据中国证监会拉萨特派办来上市公司巡检,提出整改意见,应收取金江公司的设备租赁费,增加了其他应收款30.18 万元。
④其他应收款期末余额比2000 年增加134.03 万元,是因为公司内部的往来款项增加。
⑤其他应收款中，欠款金额前五名的累计欠款为2578.80 万元,占其他应收款总额的比重99%。
5)预付帐款
①帐龄分析 2001．12．31 2000.12.31
帐龄 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 405,361.74 69.77 2,286,296.99 90.00
1~2 年 147,573.29 25.40 204,005.56 8.00
2~3年 28,062.16 4.83 50,763.55 2.00
合计 580,997.19 100.00 2,541,066.10 100.00
②期末预付款为580,997.19 元，其中欠款金额前五名的明细情况如下：
陈是生 110,399.74 石广清 90,970.95
杨选秦 84,802.50 兰海浪 69,086.05
潘上品 53,241.66
③预付款项均为预付购货款，不存在5%（含5%）以上股东及关联企业款项。
④帐龄超过一年的预付帐款是因为款已付，货已到，发票未到厂结算。
6)应收补贴款 2001.12.31
应收出口退税 500,886.42 元
根据中华人民共和国对外贸易经济合作部[1997]外经贸政审函字第3341 号文批复，原中国贵航集团贵阳航空液压件厂改为贵州力源液压股份有限公司，生产企业有进出口业务的经营许可权。
应收补贴款500886.42 元是2001 年度应收回的出口产品退税款。
7)存货及存货跌价准备
2001.12.31 2000.12.31
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途材料 399,082.47 3,458,616.84
原材料 6,476,526.55 1,228,200.00 7,900,798.04 1,427,300.00
低值易耗品 601,062.96 62,100.00 475,080.46 41,600.00
包装物 42,728.59 18,000.00 66,785.27
委托加工材料 1,339.34 262,112.39
在产品及自制 4,961,836.84 5,758,557.59
半成品产成品 14,811,283.05 2,241,700.00 15,005,408.16 2,218,300.00
合计 27,293,859.80 3,550,000.00 32,927,358.75 3,687,200.00
①存货跌价准备:根据各物资主管部门提供的2001 年12 月31 日存货帐面价值高于可变现净值的差额计提。
②存货余额:比上年同期减少了582.91 万元,主要原因是公司生产经营动用了上年库存材料。
③根据中国证监会巡检提出的问题,在"在产品和自制半成品"中,调整上年成本,增加了库存商品16.63 万元,产品销售成本增加了54.89 万元,减少了自制半成品38.26 万元。
8)待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
办公用品费 -942.66 125,529.54 114,293.53 10,289.76
9)长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 300,000.00 300,000.00
(合肥万方矿山机
器股份有限公司)
长期股权投资 1,130,000.00 1,130,000.00
(中国贵航集团财
务有限责任公司)
合计 1,430,000.00 1,430,000.00
10)固定资产及累计折旧
固定资产原值
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋、建筑物 24,056,760.68 24,056,760.68
通用设备 112,501,064.48 1,909,802.20 3,072,155.50 111,338,711.18
专用设备 2,986,590.65 2,986,590.65
运输设备 2,263,076.22 14,800.00 2,248,276.22
其他 6,201,626.21 407,678.00 5,150.00 6,604,154.21
合计 148,009,118.24 2,317,480.20 3,092,105.50 147,234,492.94
11)累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 10,371,457.76 478,231.32 10,849,689.08
通用设备 39,876,187.30 4,198,449.04 611,085.85 43,463,550.49
专用设备 1,717,240.89 101,330.70 1,818,571.59
运输设备 645,590.46 164,408.34 10,728.31 799,270.49
其他 2,646,493.51 829,912.74 4,608,29 3,471,797.96
合计 55,256,969.92 5,772,332.14 626,422.45 60,402,879.61
12)固定资产减值准备
类别 原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 24,056,760.68 10,849,689.08 13,207,071.60
通用设备 111,338,711.18 43,463,550.49 67,875,160.69
专用设备 2,986,590.65 1,818,571.59 1,168,019.06
运输设备 2,248,276.22 799,270.49 1,449,005.73
其他 6,604,154.21 3,471,797.96 3,132,356.25
合计 147,234,492.94 60,402,879.61 86,831,613.33
类别 减值准备 净额
房屋建筑物 3,421,151.13 9,785,920.47
通用设备 21,557,918.47 46,317,242.22
专用设备 960,958.03 207,061.03
运输设备 125,542.53 1,323,463.20
其他 1,069,915.67 2,062,440.58
合计 27,135,485.83 59,696,127.50
①固定资产置换、抵押、担保情况说明:
⑴公司将一台德国产SASL3/2CNC 型成型无心磨床与宁波祥嘉精密轴业有限公司的两台美国产T42 车削中心进行置换,换出资产的帐面原值3,009,160.50 元,已提减值准备875,699.98 元,换进资产的入帐价值为1,572,617.42 元。
⑵流动资金贷款2000 万元是用价值4,347.56 万元的设备作抵押贷款。
⑶长期借款1800 万元是用价值2,064.07 万元的设备作抵押贷款。
②固定资产中房屋计提了减值准备,计提依据：主要是公司根据三线脱险搬迁政策即准备于2003 年前搬迁新厂区,老厂区的房屋位于新场乡下大坝，房屋交易市场未形成，所属房屋市价无法取得，可收回金额无法测算，因此公司将改制时房屋的评估增值额部分作为房屋计提的减值准备。
13)在建工程
工程 期初 本期 本期转入 其它
名称 金额 增加 固定资产 减少
⑴八五技改
①待安装进口设备 418,417.82 606,863.86 606,863.86
②土建工程 17,944,796.56
A.装试厂房 6,818,293.46
B.民品机加厂房 11,126,503.10
小计 18,363,214.38 606,863.86 606,863.86
⑵双加技改
①设备 -391,302.22 594,505.60
②厂房 16,741,279.11
小计 16,349,976.89 594,505.60
(3)球笼技改 -181,960.26 397,949.68 -11,960.26 226,349.68
(4)黄河技改 500,000.00 1,059,125.13 670,873.10 38,047.49
⑸公共配套设施 7,500,000.00
合计 35,031,231.01 10,158,444.27 1,265,776.70 264,397.17
工程 期末 资金
名称 金额 来源
⑴八五技改 贷款1660万元
①待安装进口设备 418,417.82
②土建工程 17,944,796.56
A.装试厂房 6,818,293.46
B.民品机加厂房 11,126,503.10
小计 18,363,214.38
⑵双加技改 贷款2840万元
①设备 203,203.38 募资4215万元
②厂房 16,741,279.11
小计 16,944,482.49
(3)球笼技改 1,600.00 募资4085万元
(4)黄河技改 850,204.54 募集1875万元
⑸公共配套设施 7,500,000.00
合计 43,659,501.41
在建工程减值准备
项目 期初金额 期末金额
在建工程 35,031,231.01 43,659,501.41
在建工程减值准备 3,600,858.00 3,600,858.00
在建工程净额 31,430,373.01 40,058,643.41
①在建工程期末余额4365.95 万元，本期增加了862.83 万元，原因:由于公共配套设施增加了750 万元,是根据董事会决议,为加快新厂区建设速度,对配套设施的投入,此项投入的资金来源于银行贷款。
②在建工程减值准备是根据财字[2001]17 号文规定，对长期停建以及无论在性能上,还是技术上已经落后,其它足以证明在建工程已经发生减值的情形计提了在建工程减值准备360.09 万元，主要是民品机加厂房已停建三年以上且房屋框架、网架锈蚀严重，需要建筑设计院重新质检鉴定后才可施工。对上述计提的在建工程减值准备已追溯调整以前年度损益。
③扣除减值准备因素，在建工程净额为40,058,643.41 元。
14)固定资产合计
期初固定资产合计中，已扣除了追溯调整计提的固定资产减值准备2801.12 万元,在建工程减值准备360.09 万元。
15)短期借款
借款类别 金额 借款期限 年利率
抵押借款 20,000,000.00 2001.6.28-2002.6.27 6.1425%
担保借款 3,500,000.00 2001.11.6-2002.11.5 6.78%
合计 23,500,000.00
①抵押贷款2000 万元,是用价值4347.56 万元的设备作抵押,在贵阳市乌当工行贷款.
②担保贷款350 万元,是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵州省修文县建设银行贷款。
16)应付票据
票据种类 2001.12.31 2000.12.31
银行承兑汇票 435,000.00 110,898.42
单位 出票日期----到期日 金额
贵州公路机械汽车配件厂 2001.11.15----2002.3.8 135,000.00
四川江油武都工业公司 2001.11.15----2001.3.8 300,000.00
合计 435,000.00
17)应付帐款
帐龄分析 金额 比例
一年以内 2,274,586.31 42.23%
一至二年 1,834,785.00 34.07%
二至三年 1,276,432.99 23.70%
三年以上
合计 5,385,804.30 100.00%
⑴应付帐款期初余额14,198,287.75 元,期末余额5,385,804.30 元,其中5 家最大的单位是:
①上海东风机械总公司 710,000.00
②虹山轴承总厂 318,009.26
③成都华能科技实业公司 246,976.38
④上海中埔轴承有限公司 187,507.59
⑤四川省江油市武都工业公司 170,208.52
⑵应付帐款中不存在5%（含5%）以上股东及关联企业欠款。
18)预收帐款
帐龄分析 金额 比例
一年以内 1,021,438.88 82.95%
一至二年 140,938.80 11.44%
二至三年 69,088.32 5.61%
三年以上
合计 1,231,466.00 100.00%
⑴超过一年以上的预收帐款是来款厂名与供货单位不符,有待于核实。有部分来款是订货押金。
⑵预收帐款期初余额559,513.80 元,期末余额1,231,466.00 元,其中5 家最大单位是:
①北京仁和力达机电设备有限公司 107,700.00
②天津泽津工程机械有限公司 158,676.73
③上海建筑机械厂 188726.80
④合肥万方挖掘机厂 89,832.60
⑤武汉三楚机电有限公司 60,000.00
⑶预收帐款中不存在5%（含5%）以上股东及关联企业款项。
19)应付福利费
期末余额为1,560,116.97 元，期初余额为1,204,798.15 元。
20)应交税金
税项 2001.12.31 2000.12.31 执行税率
增值税 -20,666.73 43,005.96 销项税率17%
城建税 24,877.49 21,258.24 流转税的1%
营业税 30,183.42 15,091.71 应税收入5%
合计 34,394.18 79,355.91
应交税金期初数原是64,113.28 元,现改为79,355.91 元,增加15,242.63 元.原因:根据中国证监会拉萨特派办来公司巡检,提出的整改通知精神,控股公司交给我公司的固定资产租赁费,应交营业税15,091.71 元,应交城建税150.92 元。
21)其他应交款
项目 2001.12.31 2000.12.31 计缴标准
教育费附加 56,004.17 45,146.42 按应交流转税的3%
社会统筹金 150,010.02 177,071.83 按社保部门核定数
失业保险金 97,227.69 61,086.55 按社保部门核定数
合计 303,241.88 283,304.80
22)其他应付款
①其他应付款期初余额为1,065,758.93 元，期末余额1,911,044.49 元，增长79.31%。主要是支付内部承包核算单位的承包款项以及年终结算的款项73 万元，这部分款项已于2002年2 月份支付。
②其他应付款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
③其他应付款中无超过3 年的款项。
23)长期借款
借款类别 金额 借款期限 年利率
“双加”工程借款(抵押) 1,800.00 万元 2000.12.21-2002.06.20 6.21%
担保借款(信用) 794.40 万元 2000.12.31-2005.12.31 5.58%
合计 2594.40 万元
长期借款2,594.40 万元,其中:1,800 万元贷款是用价值2,064.07 万元的机器设备作抵押;794.40 万元是用职工存量补贴作担保抵押贷款993 万元。(已归还198.6 万元)
24)股本
项目 2001.12.31 2000.12.31
股本 111,032,000.00 111,032,000.00
股本期初与期末未发生变化。
25)资本公积
项目 2001.12.31 2000.12.31
股本溢价 58,116,222.35 58,116,222.35
资产评估增值准备 17,829,738.26 17,829,738.26
其他资本公积转入 400,882.04 4,785.00
关联交易差价 520,661.72
合计 76,872,289.37 75,950,745.61
①其他资本公积本期增加40.09 万元,是三线脱险搬迁企业享受增值税先征后返的部分343,738.62 元(占返还数额40%),其余60%已转给金江公司用于脱险搬迁;此外其他资本公积57,143.42 元是以前年度无法支付的预付款及应付帐款。
②关联交易差价增加资本公积52.07 万元,是根据财政部关于印发《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通知精神:
A.受托金江公司经营的固定资产收取的租赁费28.61 万元，其中按受托资产帐面价值×1 年期银行存款利率×110%，收入部分计入其他业务收入，超过部分计入资本公积124,661.72 元。
B.上市公司的关联方以支付资金使用费的形式占用上市公司的资金，上市公司在取得资金使用费时，按银行同期存款利率计算的部分，冲减财务费用，超过部分计入资本公积（关联方交易差价）396,000.00 元。
26)盈余公积
项目 期初余额 期初损益调整 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,786,154.86 -2,786,154.86 0
公益金 1,393,077.43 -1,393,077.43 0
任意盈余公积
合计 4,179,232.29 -4,179,232.29 0
盈余公积金期末为0,是由于计提固定资产减值准备,采用追溯调整法,已将原有的盈余公积全部冲销完毕。
27)未分配利润
项目 原期初余额 整改损益调整 本期增加 本期减少
未分配利润 -8,657,414.57 -8,753,830.37
期初损益调整 -27,432,811.52 -27,432,811.52
本期净利润 1,146,046.41
合计 -36,090,226.09 -36,186,641.89 1,146,046.41
项目 期末余额
未分配利润 -8,753,830.37
期初损益调 -27,432,811.52
本期净利润 1,146,046.41
合计 -35,040,595.48
① 期初未分配利润原为-3609.02 万元,后改为-3618.66 万元,增加亏损9.64 万元,是根据中国证监会来公司巡检,整改要求对上年利润进行调整所致。
②本期增加1,146,046.41 元，是当期实现的净利润,用于弥补以前年度亏损。期末余额为-35,040,595.48 元。
28)主营业务收入
项目 2001年度 2000年度
液压泵、马达 45,524,572.56 36,014,092.59
球笼等速万向节 3,061,871.35 4,062,156.33
其他 3,054,852.42 3,871,910.95
合计 51,641,296.33 43,948,159.87
公司向前五名销售商销售总额为1,196.00 万元,占公司全部销售收入的23.16%。
29)主营业务成本
项目 2001年度 2000年度
液压泵、马达 27,160,828.55 23,264,681.03
球笼等速万向节 2,547,894.58 3,447,539.35
其他 2,754,672.20 3,557,981.89
合计 32,463,395.33 30,270,202.27
30)主营业务税金及附加
项目 2001年度 计缴标准
城市维护建设税 54,247.54 流转税的1%
教育费附加 162,742.61 流转税的3%
合计 216,990.15
31)其他业务利润
其他业务利润为365,383.54 元。其中:其他业务收入2,722,677.60 元,其他业务支出2,357,294.06 元。
① 其他业务收入
项目 2001年度 2000年度
材料收入 1,178,950.37 102,863.71
废料收入 202,762.95 95,994.86
销售主机收入 1,179,487.18 3,359,999.99
设备租赁费 161,477.10 286,138.82
合计 2,722,677.60 3,844,997.38
②其他业务支出
项目 2001年度 2000年度
材料支出 1,083,855.96 98,170.68
废料支出 61,897.92
销售主机支出 1,211,540.18 3,347,955.36
合计 2,357,294.06 3,446,126.04
32)营业费用增减变动原因
2001 年营业费用发生数226.98 万元,2000 年度发生177.79 万元,本期营业费用较上年同期增加49.19 万元,增长28%,主要因素:
①产品销售收入较上年同期增加770 万元,物料消耗费、运输费用特别是出口产品的运输费等相应增加27 万元。
②销售服务费、广告费、其他较上年同期增加21 万元。
33)管理费用增减变动原因
2001 年管理费用实际发生数1312.01 万元，2000 年度发生1045.81 万元，本年增加266.20 万元，增长幅度为25%，主要原因是：
①工资增加124.68 万元，相应提取的福利费、工会经费、教育费附加20.57 万元。2000年度的工资中，动用了以前年度工资结余109 万元，提取福利费、工会经费、教育经费已相应减少18 万元。
②劳动保险费和待业保险费比上年同期增加84 万元，增长幅度为36.80%，是提前退养人员的工资行业补贴、活动经费等增加45 万元，以及退休人员的医药费报销40.48 万元。
③计提的坏帐准备金较去年同期增长98 万元，去年同期按帐龄分析法提取坏帐准备金-46 万元，而今年提取的坏帐准备金52.30 万元。
34)财务费用
类别 2001年度 2000年度
利息支出 2,776,489.70 2,749,680.00
减：利息收入 812,910.15 1,561,400.36
其他支出 42,156.66 13,459.85
合计 1,905,736.21 1,201,739.49
财务费用增减变动原因：
2001 年度财务费用发生数190.57 万元，2000 年度发生120.17 万元，较上年同期增加70.40 万元，增长59%。主要原因是:
①2001 年度银行贷款增加1343 万元，贷款利息增加30 万元。
②关联方交易收取的资金占用费减少40 万元，金江公司借款2200 万元，按双方签定的协议共收取资金占用费89.10 万元。其中按《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的会计处理，超过银行1 年期存款的利息已转入资本公积金---关联交易差价39.60万元。
35)投资收益
项目 2001年度 2000年度
股权投资收益 40,105.13 30,772.89
是向中国贵航集团财务有限责任公司投资分回的收益。
36)补贴收入
补贴收入15,442.00 元，是机电产品出口贴息。来源:贵州省财政厅。
依据：根据贵州省贸易合作厅、贵州省财政厅黔贸合发[2001]176 号文件“关于印发《2001年贵州省机电产品出口贴息暂行办法》的通知”。
37)营业外收入
项目 2001年度 2000年度
处理固定资产净收益 8,920.47
其他 23,950.00 61,500.00
罚款收入 1,080.00 196,065.00
债务重组 28,000.00
合计 33,950.47 285,565.00
38)营业外支出
项目 2001年度 2000 年度
处理固定资产净损失 13,184.39 54,786.73
债务重组 824,848.81 453,642.20
子弟学校经费 106,633.24
其他 29,432.18 16,255.60
合计 974,098.62 524,684.53
①债务重组情况:为了使货款回收尽量快一些,公司采取了通过中间商销售主机让利的办法,通过抹帐形式清理三角债,形成了债务重组损失,让利幅度在20%左右。
②子弟学校经费：主要是公司的家属子弟在金江学校读书，原金江学校费用全由金江公司开支，今年力源公司三分开后，相应的开支了部分学校用品等费用。
5.关联方关系及其交易的披露
1)关联方关系
①存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 法定代表人 注册地址 主营业务 与公司关系
金江航空 国有独资 李利 贵阳市乌当 研制生产销售军用 控股68.93%
液压有限 区新场乡 液压泵、液压马达
责任公司
②存在控股关系的关联方的实收资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
金江航空液压有限责任公司 6445万元 6445万元
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 比例 本期增加 本期减少 年末数 比例
金江航空
液压有限
责任公司 12,391.40万元 52.01% 2,007.22万元 10,384.18万元 62.07%
由于本公司根据新的企业会计制度要求,计提了固定资产减值准备和在建工程减值准备,并进行了追溯调整,导致金江公司所有者权益发生变化,由期初的12,391.40 万元降至10,384.18 万元,比例由期初的52.01%升至62.07%。
2)关联方交易
①本公司向母公司金江航空液压有限责任公司提供工装制造、锻铸、热处理加工及设备修理等其他加工劳务，2001 年向其收取314.60 万元，占本公司销售收入的6.09%。2000 年收取387.19 万元。
②关联方应收应付款项
项目 2001年末余额 2000年末余额
其他应收款 24,068,928.71 22,605,640.27
③其他披露的事项⑴母公司贵州金江航空液压有限责任公司向本公司提供水、电、风、气等动力生产综合服务，金江公司按现行内部结算价格加10%利润计算收取费用。2001 年度支付费用425.92万元，2000 年支付费用413.83 万元。
⑵根据本公司与母公司签订的协议，由本公司每年支付母公司贵州金江航空液压有限责任公司注册商标使用费用20 万元，土地租赁费用10 万元，技术服务费30 万元。
6.期后事项、承诺事项、或有事项、其他有必要披露的内容①公司长期借款1800 万元，是以公司固定资产原值2,060.07 万元保险后向银行抵押贷款。
②公司短期借款2000 万元，是以公司固定资产原值4347.56 万元保险后向银行抵押贷款。
③公司短期借款350 万元,是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵州省修文县建设银行贷款。
④本公司为母公司贵州金江航空液压有限责任公司提供信用担保流动资金借款1000 万元，此贷款是1999 年度向银行贷款，属于展期向银行续贷的款项。
⑤非货币交易：公司将一台德国产成型无心磨床与宁波祥嘉精密轴业有限公司的两台美国产的T42 车削中心进行非货币交易， 换出资产的帐面原值3,009,160.50 元,已提减值准备875,699.98 元,换进资产的入帐价值为1,572,617.42 元。
本公司无承诺事项、或有事项和其他有必要披露的内容。
十二、备查文件目录
1.载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2.载有天一会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3.报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
贵州力源液压股份有限公司
董事长（签名）：李利
总经理（签名）：廖佳
二ＯＯ二年三月十五日
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