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ST东北电2001年年度报告摘要
2002-04-18 20:45
东北输变电机械制造股份有限公司2001年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司除张殿军、李丕学、管维立以外的所有董事均出席了审议此报告的董事会，并对上述保证无异议。
本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
香港摩斯伦会计师事务所及岳华会计师事务所为本公司出具了拒绝表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1．法定名称:东北输变电机械制造股份有限公司
简称：东北电
英文名称:Northeast Electrical Transmission ＆ Transformation
Machinery Manufacturing Company Limited
缩写：NEMM
2．法定代表人:时延平先生
3．董事会秘书：罗宏先生
联系地址：中国辽宁省沈阳市和平区太原南街189号（邮编110001）
电话:(86)24－23527080
传真:(86)24－23527081
电子信箱：nemm585@sina.com
4．注册地址：中国辽宁省沈阳市铁西区北二中路18号
办公地址:中国辽宁省沈阳市和平区太原南街189号（邮编110001）
电话:(86)24－23527080
传真:(86)24－23527081
网站:www.china－dbd.com
电子邮箱：nemm585@sina.com
5．年度报告备置地点: 董事会办公室
6. 国内披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》
7．香港披露报刊名称： 《经济日报》、《HongKong I－mail》
8．登载年度报告的中国证监会指定网址：www.cninfo.com.cn
9．股票上市地及代码： H股： A股：
——香港联合交易所有限公司 ——深圳证券交易所
——股票简称: 东北输变电 ——股票简称: ST东北电
——股票代码：0042 ——股票代码：000585
10.公司注册日期和地点
公司于一九九三年二月十六日在中国沈阳注册成立为股份有限公司。
重新注册
本公司于一九九八年五月十三日，依据中国法律要求，重新注册。
公司工商登记号码 税务登记号码
111001448 21010624343739－7
二、会计数据和业务数据摘要
1、 按中国会计准则及制度编制的本年度财务数据摘要（单位：人民币千元）
利润总额 811,041
净利润 －803,807
扣除非经常性损益后的净利润 －436,672
其中：主营业务利润 176,709
其他业务利润 16,452
营业利润 －655,107
投资收益 333
补贴收入 3,370
营业外收支净额 －159,998
现金及现金等价物净增加额 －84,538
其中：经营活动产生的现金流量净额 173,602
按国际会计准则计算的2001年度净利润： －780,140
按国内会计准则计算的2001年度净利润： －803,807
注：扣除非经常性损益项目及涉及金额(单位:人民币千元)：
增值税返还 3,730
营业外收支净额 －159,998
其他 －210,867
合计: －367,135
2、 按中国会计准则及制度编制的公司近三年主要会计数据和财务指标
指标项目 2001年 2000年 1999年
(1) 主营业务收入 (人民币千元) 1,281,942 1,320,048 1,406,926
(2) 净利润/(亏损)(人民币千元) －803,807 －363,597 －166,837
(3) 总资产 (人民币千元) 3,884,190 4,454,892 4,223,589
(4) 股东权益(不含少数股东权益)(人民币千元) 333,138 1,125,563 1,550,659
(5) 每股收益/(亏损)(人民币元) －0.92 －0.416 －0.191
(6) 扣除非经常性损益后的每股收益/(亏损)(人民币元) －0.74 －0.4166 －0.196
(7) 每股净资产 (人民币元) 0.38 1.29 1.775
(8) 调整后的每股净资产(人民币元) 0.34 1.25 1.767
(9) 每股经营活动产生的现金流入/(流出)净额(人民币元) 0.21 －0.047 －0.086
(10) 净资产收益率(％) －241.28 －32.3 －10.76
(11) 加权平均净资产收益率(％) －111.08 －27.17 －10.21
3、利润表附表
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 53.04 24.42 0.202 0.202
营业利润 －196.65 －90.53 －0.75 －0.75
净利润 －241.28 －111.08 －0.92 －0.92
扣除非经常性损益
后的净利润 －131.08 －60.34 －0.5 －0.5
4 按香港普遍采纳之会计准则编制的财务数据摘要
指标项目 2001年 2000年 1999年 1998年
1) 营业额(人民币千元) 1,278,776 1,311,922 1,398,050 1,541,205
2) 除税后(亏损)/盈利 (785,568) (366,773) (168,443) 6,773
3) 总资产(人民币千元) 3,901,722 4,454,892 4,263,628 4,156,726
4) 股东权益(不含少数股东权益)(人民币千元) (345,423) 1,125,563 1,547,659 1,715,995
5) 每股收益/(亏损)(人民币元) (0.893) (0.418) (0.193) 0.007
6) 每股净资产 (人民币元) 0.40 1.29 1.772 1.965
7) 调整后的每股净资产(人民币元) 0.3 1.25 1.733 1.910
8) 净资产收益率(％) (227.4) (32.59) (10.88) 0.39
9) 加权平均净资产收益率(％) (107.2) (26.88) (10.32) 0.40
三、股本结构及股东情况
1、 股本结构情况及本期股份变动情况表(数量单位：股)
期初数 增减变动（＋/—） 期末数
1、尚未流通股份
国家拥有股份 450,520,000 －70,000,000 380,520,000
社会法人股 21,300,000 ＋70,000,000 91,300,000
2、已流通股份
境内上市的A股 143,600,000 － 143,600,000
境外上市的H股 257,950,000 － 257,950,000
3、股份总数 873,370,000 － 873,370,000
注:本报告期内本公司股本总数未发生变化。
2、 股东
（1）报告期末的股东数量
于2001年12月31日，本公司股东人数63,810人，其中H股股东122人。
（2）本公司前十名股东名单
序号 股东名称 类别 期初持股数 期末持股数 比例％
1 东北输变电设备集团公司 国有法人股 450,520,000股 380,520,000股 43.57％
2 香港中央结算（代理人）有限公司 香港上市H股 257,950,000股 257,950,000股 29.54％
3 上海荣福室内装潢有限公司 社会法人股 0股 10,980,000股 1.26％
4 上海昆凌工贸有限公司 社会法人股 0股 8,020,000股 0.92％
5 工行沈阳市信托投资公司 社会法人股 7,100,000股 7,100,000股 0.81％
6 上海致真投资咨询有限公司 社会法人股 0股 5,530,000股 0.63％
7 深圳蛇口工业区 社会法人股 4,970,000股 4,970,000股 0.57％
8 上海康荣科技发展有限公司 社会法人股 0股 4,000,000股 0.46％
9 深圳中达软件开发公司 社会法人股 3,550,000股 3,550,000股 0.40％
10 上海环化工程设备有限公司 社会法人股 0股 3,200,000股 0.37％
注：前十名股东之间不存在关联关系。
(3）持有10％以上股份的法人股股东情况：
本公司之控股公司：东北输变电设备集团公司持有43.57％股份，法定代表人:张殿军；其经营范围是输变电设备及其辅件的制造与销售以及输变电设备技术开发、转让、咨询，一般性国内贸易 (专项、专控除外)。
(4) 持股5％以上的法人股股东所持股份抵押、冻结及拍卖情况：
本公司控股公司—东北输变电设备集团公司原持有国有法人股45,052万股，因债权方四川东方电气集团财务公司提出财产保全，先后被四川省成都市中院冻结9,000万股，其中3,000万股和4,000万股分别于2001年3月20日和2001年6月19日被拍卖偿债；因辽宁省建行提出财产保全，被沈阳市中院冻结2,000万股；因鞍山合成集团股份有限公司提出财产保全，被鞍山市中院冻结4,400万股；因国家开发银行沈阳分行提出财产保全，被沈阳市中院冻结26,652万股；因招商银行沈阳分行提出财产保全，被沈阳市中院冻结3,000万股。至此，大股东所持股份减为38,052万股，并已被全部冻结。
四、董事、监事及高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事及高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期 持股数 年度报酬(人民币元)
项永春 男 58 董事长 2001/03/12－2004/03/09 2,130 24,096
周宝义 男 40 执行董事 同上 － 20,533
刘永顺 男 56 执行董事 2001/03/12－2004/03/09 2,130 23,448
厉 斌 男 36 执行董事、副总兼董秘 同上 － 15,000
李锦彪 男 36 执行董事 同上 － 20,533
卢明林 男 59 执行董事 同上 2,130 23,460
刘 杰 男 38 执行董事 同上 － 20,533
高金柱 男 36 执行董事 同上 － 19,224
高兴耀 男 63 执行董事 1998/03/12－2001/03/11 5,396 32,052
常淑云 女 61 执行董事 同上 2,130 22,000
周任劳 男 54 执行董事 同上 2,130 26,199
管维立 男 58 独立董事 2001/03/12－2004/03/09 － 不在本公司领取
邢玉久 男 62 独立董事 同上 － 不在本公司领取
高 闯 男 48 独立董事 同上 － 不在本公司领取
康锦江 男 56 独立董事 同上 － 不在本公司领取
陆燕荪 男 67 独立董事 1998/03/12－2001/03/11 － 不在本公司领取
翟 锋 男 55 独立董事 同上 1,420 不在本公司领取
吴庆炜 男 45 监事会主席 2001/03/12－2004/03/09 2,130 8,147
柳 重 女 49 监事 同上 1,775 12,648
梁 杰 女 49 独立监事 同上 － 不在本公司领取
罗贵良 男 45 监事 同上 － 20,533
张鸿良 男 58 监事 同上 － 19,224
潘海林 男 58 监事 2000/06/13－2001/03/11 2,130 19,224
李新春 女 38 监事 同上 1,420 10,080
张 平 男 38 监事 同上 － 10,080
罗 宏 男 38 董事会秘书 2001/03/12－2004/03/09 －
注：本报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员共计持A股31,311股，持股情况并无变动。
现任董事、监事和高级管理人员2001 年度报酬总额为36.2万元。
（二）离任人员情况
1、本报告期内，高兴耀、常淑云、周任劳、陆燕荪、翟锋五位董事和潘海林、李新春、张平三位监事均于2001年3月11日届满离任。
2、根据工作变动需要和本人申请，2002年1月28日董事会会议同意项永春先生、周宝义先生、黄平先生辞去董事职务，同意卢明林先生由于年龄原因辞去董事职务；2002年2月25日董事会会议同意厉斌先生因工作变动辞去董事、副总经理和董事会秘书职务。
3、2002年3月15日临时股东大会选举时延平先生、张殿军先生、瞿林先生、唐小江先生、李丕学先生为增补的董事。任期均为2002/03/15－2004/03/09。
（三）员工情况
截止2001年12月31日，公司在岗职工9487人，其中管理人员1561人，技术人员2381人，财务、销售人员833人，生产及其他人员4712人。 员工中大学本科以上学历1123人，大专学历1750人，中专及高中学历2820人。现有退休职工5108人。
五、公司治理结构
（一）公司治理
本公司严格按照境内外监管机构对上市公司治理的有关法规，不断完善公司治理结构，并按公司章程要求规范运作。公司较早地建立了独立董事制度，在1998年进行的董事会换届选举中独立董事占董事会成员总数的三分之一。监事会于2001年进行的换届选举中引入独立监事，公司董事会已深深地认识到良好的公司治理对保护股东权益及提高公司决策及管理水平的重要意义，为此，将做出不懈的努力。公司拟根据《上市公司治理准则》相关要求不断修改和完善治理结构。
目前尚存在的问题：公司信息披露机构还没有单独设置，而是与公司职能管理部门设在一块；各项议事规则有待完善。
对于对照规范性文件，公司治理结构存在需要改进的方面，公司承诺将在下一步认真进行总结，尽快予以改进。
（二）独立董事履行职责情况
公司董事会已设立了审计委员会、薪酬委员会和提名委员会，在这些专门委员会中，独立董事均占多数并担任委员会主席。独立董事参加了公司董事会的各次会议并召集及主持了董事会各专门委员会的各次会议，提出了许多建设性的意见和建议，独立董事能够按照有关法律、法规的要求履行自己的职责，对公司重大事项发表独立意见，维护公司及广大中小投资者的利益，认真履行了其担负的职责。
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全分开。公司在业务、人员、资产、机构、财务等各个方面均与控股股东完全独立设置和运作，符合有关法律、法规的要求。
（四）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况
公司对高级管理人员实行岗薪和风险年薪的分配形式，岗薪同公司总体经营成果挂钩，风险年薪与个人政绩表现和承担的经营指标挂钩。
六、股东大会简介
本期内共召开两次股东会议：
1．本公司于2001年1月18日发布通知，并于2001年3月9日上午九时在辽宁省沈阳市铁西区北二中路18号沈变外宾室召开临时股东大会，出席会议的股东和股东代理12人，持有和代表的股数450,546,901股，占本公司总股本87,337万股的51.59％。大会选举项永春先生、周宝义先生、黄平先生、厉斌先生、刘永顺先生、李锦彪先生、卢明林先生、刘杰先生、高金柱先生、管维立先生、邢玉久先生、高闯先生、康锦江先生等13人组成第三届董事会，项永春先生任董事长。同时由临时股东大会选举吴庆炜先生、柳重女士、梁杰女士，以及职工代表罗贵良先生、张鸿良先生等5人组成第三届监事会，吴庆炜先生任监事会主席。任期均为三年。该决议刊登在2001年3月12日指定披露报章上。
2．本公司于2001年4月23日发布通知，并于2001年6月6日上午九时在辽宁省沈阳市和平区太原南街189号金都饭店十四楼公司会议室召开2000年度股东周年大会，出席会议的股东和股东代理13人，持有和代表的股数436,904,495股，占本公司总股本87,337万股的50.03％。大会审议并通过经审核帐目及核数师报告、董事会报告、监事会报告、净利润分配方案；续聘香港摩斯伦会计师事务所及华伦会计师事务所为本公司的境内外核数师。该决议刊登在2001年6月7日指定披露报章上。
七、董事长报告书
（一） 公司经营情况
1. 本公司的行业类属为：C76 电器机械及器材制造业
2．公司主营业务及所属行业和地位: 本公司及附属公司是中国输变电设备科研、制造、出口的主要基地，三峡工程及城乡电网改造用输变电设备的国内主要供应商之一。主营业务为变压器、全封闭组合电器、高压开关、电力电容器及封闭母线等系统保护及传输设备的制造和营销。
3．本年度经营情况：
（1）全年实现销售收入1,281,942千元，比上年减少2.89％；本年度亏损803,807千元，比上年度增长121％。
（2）主要产品的市场销售额：
产品类别 占销售总额的百分比％
2001年 2000年 1999年
变压器、互感器 43.4％ 56％ 55.5％
全封闭组合电器 19.9％ 14.9％ 14.6％
高压开关、断路器 16.2％ 16.5％ 21.3％
电力电容器 4.2％ 10.2％ 6.3％
封闭母线 1.3％ 1.7％ 1.6％
其他 15％ 0.7％ 0.7％
合计 100％ 100％ 100％
4．经营中出现的问题、困难及解决方案
本公司在企业全面管理、市场拓展和研发创新等方面未能及时适应激烈竞争的市场形势，现有组织结构模式未发挥资源整体优势、管理体制和手段不完善、运行及考核监管机制未能真正落实，导致资金利用水平低下、内部核算不准、考核监管不利、财务状况恶化。加之公司连续两年发生经营性亏损，以及受“退市”和“银团诉讼案”影响，外部环境不利于公司经营发展。同时竞争对手的迅速发展，特别是国外著名同行业公司在国内组建合资企业，使得市场竞争压力日益严重。造成公司核心竞争力逐年下降，市场占有份额和经济效益均呈现较大程度的降低，继续出现重大亏损。为此，管理层采取了一系列措施：
（1）深化“人事、用工、分配”制度改革，精简冗余，减少经营负担，调动和激发在岗员工的潜能，增强企业活力，实现人力资源的合理配置和有效利用。分配政策上重点向技术研发和生产的骨干人员倾斜，留住人才，用好人才，为企业进一步发展奠定基础。
（2）以中标“三峡”工程重大电力设备项目为契机，推动实施引进——消化——吸收——提高的技术发展战略，在引进吸收西门子、ABB公司变压器和GIS制造技术的同时，促进企业技术管理和开发水平的提高，不断增强企业的技术开发和结构调整能力，为企业的技术发展拓展空间。
（3）强化管理，提高产品制造质量和技术含量，相对减少消耗，降低成本。通过采取招标采购、改进设计和制造工艺、加强核算降低物料消耗等措施，消化减利因素。
（4）加强与国际知名公司的合资工作，实施合资合作发展战略，提高核心竞争力。
5．出现重大亏损的原因：
（1）由于市场竞争激烈，压价竞标，产品销售价格连年持续下降，本年在上年下降的基础上又降低8％，相对成本升高，导致亏损增加。尽管采取降耗措施消化了4.6个百分点，但销售利润率仍然下降3.4个百分点，影响利润44500千元。
（2）费用持续增加。本年度营业费用、管理费用、财务费用分别比上年增加了30,875千元、247,012千元和22,288千元，净增300,175千元。
营业费用比上年增加的主要原因是：1为了应对市场激烈竞争的局面，企业在占领和开拓市场方面不断加大投入，增加费用15,000千元；2为争取订单，原来由用户承担的运输费用现改由制造商承担，全年增支运费18,000千元。
管理费用比上年增加，主要因为企业为降低经营负担，实施裁员计划，因支付裁员补偿金，增支12000千元，以及提取坏帐准备金260,843千元。
财务费用增长主要是收取关联方资金占用费减少，以及在建工程利息资本化。
(3) 本年度营业外支出增加，根据企业会计制度规定计提固定资产减值准备154，435千元。
(二) 公司财务情况：
1、 主要财务数据比较：
单位:人民币千元 2001年度 2000年度 增减比例 原因
资产总额： 3,884,190 4,454,892 －12.81％ 计提各项资产减值准备
长期负债 380,791 565,729 －32.7％ 重分类入一年内到期的长期负债
股东权益 333,138 1,125,563 －70.4％ 本年度亏损
主营业务利润 176,709 167,436 5.54％
净利润 －803,807 －363,597 －121％ 销售收入下降及计提减值准备
2．本公司董事会已讨论并同意香港摩斯伦会计师事务所及岳华会计师事务所有限责任公司出具的拒绝表示意见的审计报告，对审计报告中所涉及事项说明如下：
(1) 本公司董事会确任，本公司及本集团依据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等有关规定编制的2001年度的会计报表，真实、公允地反映了本公司2001年度的财务状况和经营成果。
(2) 对非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况：详见会计报表附注。
(3) 注册会计师对以上事项的基本意见:详见审计报告。
(4) 对审计报告涉及事项，公司董事会说明如下：
a.关于银团贷款及辽信存款：详见会计报表附注七.1。根据公司2002年3月19日与银团达成的还款原则方案，银团方已申请并获得香港高院批准，将清盘聆讯延迟至2002年4月29日。目前，公司正与银团方商谈具体还款协议，并积极筹措资金还款资金。辽信清算组亦表示，一旦签订正式还款协议，将按一定比例归还该笔辽信存款。此事项有望在短期内得到解决。
b.关于应收“东北电”款项：详见会计报表附注六.6。于2001年度，“东北电”财务状况及截止目前与本公司的股权关系发生重大变化，于2001年12月31日债务偿还协议截止日，未能如期还款；原持有的本公司45052万股国有法人股，全部被冻结并陆续拍卖，持股减为11400万股，占股本总额的13.05％。为维护公司及全体股东利益，公司已采取法律措施依法冻结其持有的中日合资企业古河电缆的中方股权，并经法院调解以该股权抵偿部分债务，相关工作正在操作中。针对上述事实及变化，公司董事会基于谨慎原则，扣除古河电缆股权价值，计提坏帐准备101,133,791.64元。
c.关于第三方借款：详见会计报表附注五.4。为有效追回借款，公司董事会已做出依法追索的决定。经法院调解，当事人达成还款协议。但截止本报告批准日，借款人未能履行还款协议，公司已申请法院采取进一步措施强制执行。基于谨慎原则，公司就此借款计提坏帐准备62,878,800元。
d.关于固定资产减值准备及存货跌价准备：根据财政部最新规定，公司董事会确定了固定资产减值准备计提原则，并按标准对2001会计年度210,439,927元固定资产计提了154,382,891元减值准备。主要有：第一项是金都饭店物业资产，“东北电”于2000年3月以该资产抵债后，金都饭店连续两年经营性亏损。同时，沈阳市酒店及高档写字间市场环境变化，数量增多，竞争加剧，公司于2001年聘请中介机构对金都饭店资产重新评估，参考评估结果，并依据资产实际质量及获利能力评价，计提了8,046万元减值准备；第二项是互感器公司资产，2001年9月，公司与阿尔斯通公司签订互感器项目合资协议，本公司以互感器公司存量资产计4,276万元投资入股，剩余闲置资产计19,362万元，本公司正寻求盘活这部分资产的有效办法，短期内这部分资产不能使用并发挥作用，故对此计提4,318万元减值准备。
为了提高产品水平，提升产品质量，盘货资产，补充流动资金，公司董事会决定对存货进行彻底清查，对滞销和技术质量水平低产品的原材料、在产品、产成品提高计提减值准备的比例，由于时间紧、任务重，其中提取减值准备57088499.19元的存货，由于技术鉴定审批手续不健全，审计师认为无法表示意见。
e.关于应付帐款的核销：由于受到市场经济的影响，经常会发生货到后发票不及时或发票不合格，造成预付帐款与应收帐款会计处理不及时，也反映出公司在内部管理方面存在的问题。公司董事会将责成管理层采取措施，加强财务、销售管理，建立科学完善的内部控制体系，严格监管，确保核算的及时、准确。
f.关于担保连带责任：详见会计报表附注七.2。中国光大银行贷款诉讼案由北京第二中级人民法院开庭审理后，被告提出在法院调解下协商解决，目前“东北电”正积极与中国光大银行协商债务解决方案，法院没有确定再次开庭时间；中国银行沈阳分行贷款诉讼案，因沈阳电缆有限责任公司已宣告进入破产程序，法院驳回中国银行沈阳分行的起诉。两起贷款诉讼案在一定时间内不能有最终判决结果，故公司没有计提预计损失准备。
g.关于持续经营：详见会计报表附注二.1。如前面a、b所述，公司董事会确信4000万美元银团贷款问题有望解决，“东北电”将以古河电缆股权抵偿部分债务，使还款协议继续执行并得到落实。另外，在2002年，公司经营状况将有所好转：国内市场需求仍将呈现增势，国际市场也将随着中国入世后贸易壁垒消除而扩大。目前公司订货基本完成当年计划的70％左右，比上年同期增加2－3成，全年预计主营业务收入将会增长6－8％。公司从1999年亏损至今已三年，三年来，公司针对存在的问题已采取了一系列措施，裁减了3000名员工、处置了部分非经营性资产，有效降低了经营负担，并加大投入力度开发新产品，不断深入企业内部改革，加强企业管理和成本控制，竞争能力得到增强。年初时新股东入主公司，公司董事会、经理层进行了极大力度调整，经营管理能力进一步得到提高。公司将尽最大努力，保持信贷规模，加大应收帐款回收，加速资金周转速度，保持公司正常经营。综合上述，董事会相信：公司经营、财务状况将转好，公司能够保持持续经营。
董事会认为，以上事项中对本公司经营影响程度较大的是银团贷款和应收关联方欠款，董事会相信通过采取上述措施将能够解决相关问题。
（三）公司投资情况
1、募集资金的使用：本公司于1995年7月和11月分别在香港和深圳发行上市了H股和A股股票，共募集资金分别为人民币(下同)45,829万元和14,555万元，共计60,384万元。截至1999年12月31日止，本公司按照H股和A股招股说明书披露的投资项目投入募股资金八项，累计投资人民币21,570万元；追加投入四项，累计投入人民币3,000万元；根据招股说明书规定，归还集资及贷款人民币12,600万元，用作公司运营资金人民币3,000万元。
本年度根据1999年4月9日签订的“还款协议”，及2000年6月13日临时股东大会决议批准，东北输变电设备集团公司用资产抵偿债务，共计人民币17,879万元；尚有余额人民币2,335万元。
2、报告期内使用非募集资金进行投资共计9,225万元（单位:人民币万元）：
序号 项目名称 计划总投资 本年度投资 累计投资 完成情况 备注
1 500KVGIS项目 19,210 2,235 13,678 在建 国家开发银行专贷
2 500KV变压器 13,000 3,600 8,800 在建 国家经贸委审批项目
3 东北电－阿尔斯通 4,713 324 324 在建 自筹
互感器合资项目
合计 36,923 6,159 22,802
3、2001公司计划主要对以下两个项目进行投资（单位:人民币万元）：
序号 项目名称 计划总投资 本年度投资 完成情况
1 500KVGIS项目 19,210 6,000 在建
2 500KV变压器 13,000 4,200 在建
3 东北电－阿尔斯通 4,713 4,389 在建
互感器合资项目
合计 36,923 14,589
（四）近期经济展望及经营环境变化的影响
中国加入WTO对本企业的影响是多方面的，既为企业发展提供了新的机遇，又使企业面临着尽快适应新的经营环境的严峻挑战。
(1)机遇：一是有利于转换经营机制，以国外竞争压力为契机，推进企业运行机制适应国际规范要求，按国际市场的标准、需求、价格水准和营销惯例组织营销活动，最终建立起适应国内外两个市场的新机制，加速实现与国际接轨的进程。二是随着关税的进一步减让和非关税措施的规范，促进企业参与国际分工与交换，扩大与国际知名公司的合资合作，引进先进的产品、技术设备和管理经验，提高企业技术装备水平和管理水平，增强出口创汇能力。三是适应国内外市场的需要，加快企业产业结构、产品结构调整的力度。
(2)挑战：通过多年的引进技术和合资合作，公司引进、消化了美国、日本、瑞典、德国等先进国家技术、设备和管理方式方法，同时加快了新产品开发的步伐，使竞争实力有所增强。但加入WTO后，随着国外产品的大量挤占国内市场，竞争会更为加剧。从产品看，本公司现有高技术含量、高附加值的产品将会受到较大冲击。目前超高压变压器、GIS、SF6开关等产品虽已达到或接近国际先进水平，但其生产规模、产品价格、产品质量和性能及知名度等尚不具备与国际同行业竞争的实力。
（五）2002年业务发展计划
预计2002年电力工业基本建设和技术改造的投资幅度加大，西部开发、“西电东送”等项目使市场需求呈现增长趋势。本公司将针对良好的发展机遇和市场激烈竞争的挑战，以超常的思维、超凡的举措、超越的意识制定战略和目标，竭尽全力扭转亏损。对策和措施主要是：
一、调整产品结构，提高产品竞争力。进一步提高产品质量。以增产增收增创盈利。加大市场开发力度，在国内、国际两个市场的开拓方面取得有效突破。提高订货质量，改善订货结构。
二、加速新产品研发和出产进度，以新产品创市场增收益，利用先进技术对现有产品进行创新和改良，提高其技术含量。今年要进行GIS的小型化、ZF6系列智能化工作及光纤母线等产品的研制、试产，由此促进产品质量水平和售价的提升。
三、严格成本核算和控制，大力压缩各项费用支出。将子公司的制造、经营单位划为独立核算的经济实体，通过内部结算，明确核算其费用、成本、效益及收入分配等，强化管理职能，相应减少费用，提高效益。通过招标限价采购和比质比价采购，加强对外采购价格控制，降低各种材料、组部件的采购成本，
四、盘活资产存量，提高资金有效利用率。强化财务预算及分析管理和核算监督职能。认真采取措施盘活存货及应收款，加速资金周转，降低财务费用支出。
五、加快推进社会养老保险制度，裁减冗员，有效降低企业经营负担。
六、加快合资合作步伐，上年度已签定及本年度正在进行的合资合作项目取得突破性进展。
(六) 本年度利润分配预案：
本公司董事会建议就截至二OO一年十二月三十一日止期间之股东权益作如下分配：
二OO一年度除税及少数股东权益净利润为人民币(下同)－803,807千元，加上期初未分配利润－458,578千元；另提取一家有盈利的子公司的盈余公积金1,209千元；当年可供股东分配利润合计为－1,263,594千元。因公司出现亏损，董事会建议不进行利润分配，提请股东大会审议通过。
九、监事会报告
本年度本公司监事会依照《公司法》与本公司章程，认真履行职责，维护股东和本公司的合法权益。本报告期内，监事会列席了本公司召开的六次董事会议和两次股东大会。监事会根据《中华人民共和国公司法》等有关规定认真履行应尽职责，对董事会议及股东大会决议的执行情况进行了有效监督。
1、报告期内，监事会召开三次会议：
（1）第一次会议于3月9日召开,会议选举吴庆炜为监事会主席，通过监事会工作制度和工作计划。
（2）第一次会议于4月20日召开,会议批准如下决议：2000年度监事会工作报告、公司2000年度报告。该项决议刊登在2001年4月23日指定披露报章上。
（2）第三次会议于8月17日召开, 会议批准了2001年上半年经营情况及下半年经营计划，中期业绩报告。该项决议刊登在2001年8月20日指定披露报章上。
2、公司监事会对下列事项发表独立意见：
（1）本报告期内，公司董事会按照股东大会决议的要求，切实履行了各项决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》规定；公司本着审慎经营的原则，建立了相应的内部控制制度，制定了工作制度，成立了投资审核委员会；公司董事及经理层等高级管理人员在履职期间未发现违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
（2）香港摩斯伦会计师事务所及岳华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告，客观真实地反映了本公司财务状况和经营状况。
（3）本报告期内，公司的关联交易公平，并无损害上市公司的利益。
（4）监事会同意董事会对香港摩斯伦会计师事务所及岳华会计师事务所有限责任公司出具的拒绝表示意见的审计报告所涉及的有关事项的陈述。监事会督促管理层认真分析审计报告所涉及的问题，尽快制定有效措施加以改善和解决。
十、重大事项
1、重大诉讼事项：
（1）4000万美元境外银团贷款，详见会计报表附注七.1和董事长报告书第二2(2)a项。相关公告披露在2001年6月5日、2001年11月9日、2002年1月4日指定披露报章上。
(2) 担保事项涉诉案：详见会计报表附注七.2和董事长报告书第二2(2) f项。相关公告披露在2002年1月25日指定披露报章上。
2、本期内，本公司无收购及出售资产的情况。
3、报告期内公司无重大担保、托管、租赁事项，无委托理财、委托贷款事项。
尚未履行完毕的担保事项：
（1）本公司于1998年6月19日向控股公司在中国光大银行2640万元贷款提供担保事项；
（2）本公司于1999年4月23日向控股公司附属之沈阳电缆有限责任公司在中国银行沈阳分行2000万元贷款提供担保事项。
以上担保事项未能遵守《上市规则》规定，履行相关审批程序和及时披露义务深表歉意，并保证今后将严格按照《上市规则》履行信息披露义务，本公司董事会特此向除控股公司之外全体股东致歉。相关公告披露在2002年1月25日指定披露报章上。
4、持股5％以上股东承诺事项的履行情况，即原控股股东还款协议执行情况，详见董事长报告书第二2(2)b项, 相关公告披露在2001年6月5日、2001年11月9日、2002年1月4日指定披露报章上。
5、关联交易：
本年度，本集团关联交易及持续关联交易细节载于财务报告会计报表附注第34项。该等关联交易及持续关联交易已经本公司董事会批准，及经本公司之独立非执行董事在其职权范围内审核，并确认该等交易乃本公司在日常业务中按一般商业条款及约束该等交易的协议条款订立。
6、本期内，本公司无重大关联交易事项。
7、关于第三方借款：详见董事长报告书第二2(2)c项。
8、核数师：本报告期公司续聘香港摩斯伦会计师事务所为境外核数师。鉴于公司原聘境内核数师—华伦会计师事务所有限公司未能通过业务许可证年检，经2002年3月15日临时股东大会批准，公司改聘岳华会计师事务所有限责任公司为境内核数师。公司支付H 股审计费为110万元，A 股审计费为70万元，合计为180万元。
9、报告期后事项：
（1） 因国家开发银行沈阳分行提出财产保全，本公司控股公司—东北输变电设备集团公司原持有国有法人股被沈阳市中院冻结26,652万股。在2002年2月25日沈阳市中院主持的公开拍卖中，沈阳沈港实业有限公司以每股0.13元购得23,000万股国有股权，占总股本的26.34％，并于2002年3月5日完成过户，成为本公司单一最大股东。相关公告披露在2002年3月8日指定披露报章上。
（2） 2002年3月15日三届八次董事会会议选举时延平先生担任董事长。
十二、备查文件
下列文件可在本公司董事会办公室查阅，地址为中国辽宁省沈阳市和平区太原南街189号及香港遮打道历山大厦20楼:
1． 载有董事长亲笔签名的年度报告正本；
2． 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名盖章的财务报告；
公司在指定报章上披露的所有文件。
十三、 财务报告
一、审计报告
岳总审字[2002〗第A187号东北输变电机械制造股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计贵公司2001年12月31日的资产负债表、合并资产负债表及2001年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2001年度的现金流量表、合并现金流量表。这些报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
我们注意到：
一、贵公司提供的会计报表显示：1999、2000和2001年度贵公司发生重大亏损分别计人民币16684万元、36360万元和80381万元。主要由于上述亏损，截至2001年12月31日，贵公司未能遵守涉及4000万美元（折合人民币33106.40万元）银团贷款合约中的若干财务指标的承诺，未能按期偿还银团贷款本金及利息。2001年12月27日香港高等法院正式受理银团“清盘”诉讼申请，在 2002年3月25日开庭聆讯中，香港高院法官正式判定，同意银团方律师的申请，将对贵公司“清盘”聆讯延迟至2002年4月29日。2002年4月4日 ，贵公司又接到辽宁省高级人民法院（“省高院”）送达的银团诉贵公司逾期借款纠纷案的起诉状，但银团方律师已于2002年4月2日向省高院提出延期审理此案，两个月后再决定开庭审理事宜。上述会计报表是基于持续经营基准编制，该持续经营基准的有效性主要基于贵公司的以下假设成立与否：截止会计报表批准日，贵公司与银团贷款人正在商谈具体债务偿还协议；贵公司的财务状况在2002年将有所改善；大股东东北输变电设备集团公司（“东北电”）及其他关联公司欠款用资产抵债事宜正在进行中。然而鉴于缺乏足够的证据，我们无法确定贵公司的上述假设是否成立，因此我们无法确定贵公司按持续经营基准编制会计报表的有效性。
二、为取得银团贷款担保,截至2001年12月31日，贵公司在辽宁信托投资公司( “辽信”)有质押存款2000万美元（折合人民币16553.20万元）。辽信是原在中国境内注册的一家非银行金融机构，2001年11月已经中国人民银行总行批准，收缴该公司的《金融机构法人许可证》和《金融机构营业许可证》，自公告之日起停止其一切金融业务活动并进行清算。贵公司已向清算组提交存于辽信2000万美元的相关债权证明，相关清算工作正在进行中。我们无法获取充分、必要的审计证据对该项债权的可收回金额进行判断。
三、截至2001年12月31日，贵公司应收东北电及其他关联公司款项计人民币23760万元。贵公司与东北电继续执行2000年度签定的债务偿还协议,对剩余的应收东北电及其他关联公司的部分款项将以资产抵债的方式予以偿还，有关工作尚在进行中。贵公司2001年度对上述应收款项计提了坏账准备10113万元，全部计入当期损益。在2001年度之前，贵公司并未就上述应收款项计提坏账准备。我们无法获取充分、必要的审计证据确定上述应收款项的可收回性及计提坏账准备的合理性、充分性。
四、截至2001年12月31日，贵公司应收某一非关联公司借款计人民币9288万元，其中：借款金额9600万元，2001年度收回312万元。该借款最早于1999年9月15日到期，贵公司已于2001年11月向法院提起诉讼并收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事调解书(2001)沈经初字第392号、（2001）沈经初字第393号，当事人达成还款协议。但截止本报告批准日止，余额9288万元仍未能如约偿还。基于上述情况，贵公司对该款项计提了坏账准备6288万元，全部计入当期损益。在2001年度之前，贵公司并未就上述应收款项计提坏账准备。我们无法获取充分、必要的审计证据确定上述应收款项的可收回性及计提坏账准备的合理性、充分性。
五、截至2001年12月31日，贵公司计提固定资产减值准备15438万元，我们无法获取充分、必要的审计证据确定其合理性与充分性。贵公司存货跌价准备余额8849万元，由于未能获取充分、必要的审计证据，对其中的5709万元存货跌价准备我们无法确定其合理性。
六、截至2001年12月31日，贵公司存在大量款项已付给供应商，货物已收到但尚未取得发票的经济业务。贵公司在会计报表预付账款项目中确认该等经济业务的付款事项，同时在应付账款项目中确认该等经济业务所涉及货物的暂估款事项。我们无法获取必要的审计证据确定贵公司会计报表中预付账款和应付账款项目需予以抵销的金额。我们无法确定该等事项对贵公司会计报表中预付账款、应付账款及其他相关项目的影响程度。
七、1998年6月贵公司的关联公司东北电与中国光大银行签订标的额为3000万元借款合同，贵公司为保证人并承担连带保证责任。2001年12月中国光大银行已起诉东北电及贵公司偿还借款本金2640万元及相应利息，截止本报告批准日，该事项正处在法院调解中；1999年4月东北电的子公司沈阳电缆有限责任公司与中国银行沈阳分行签订标的额2000万元贷款合同，贵公司为保证人并承担连带保证责任。2001年7月中国银行沈阳分行已起诉沈阳电缆有限责任公司及贵公司偿还借款，于2001年7月2日沈阳市中级人民法院裁定如下：被告沈阳电缆有限责任公司于2000年8月29日经（2000）沈经初字第422号立案公告，宣告进行破产程序，根据有关法律规定，驳回原告中国银行沈阳分行的起诉。我们无法获取充分、必要的审计证据确定上述担保责任对公司会计报表的影响程度。
我们认为，由于以上重大事项，我们无法对贵公司上述会计报表发表审计意见。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 庄文森
中国注册会计师 闫丙旗
中国·北京 二零零二年四月十八日
二、经审计会计报表及其附注
（一） 会计报表（附后）
（二） 会计报表附注
一、 公司的基本情况
东北输变电机械制造股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1993年2月16日在中华人民共和国成立的股份有限公司。本公司于1998年5月13日被批准为中外合资股份有限公司。公司位于中国辽宁省。
本公司的主营业务为投资控股，所属六家子公司，各子公司及其主要经营范围详见附注“四、控股子公司及合营企业”。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定并以持续经营为基准编制。
虽然1999、2000和20017年度亏损额分别达人民币166,836,722.00元、363,597,324.39元和803,806,718.12元。而且由于上述亏损， 2001年12月31日，公司未能遵守涉及40,000,000美元（折合人民币331,064,000.00元）银团贷款合约中的若干财务指标之承诺，银团有权要求公司即时偿还全部贷款。但考虑到以下因素，董事们认为基于持续经营基准编制本会计报表是适宜的：
（1） 截止本报告批准日，本公司与银团贷款人正在商谈具体债务偿还协议。
（2） 与大股东东北输变电设备集团公司（以下简称“东北电”）的关联交易往来款项部分以资产抵债方式偿还，有关工作正在进行中。
（3）2002年本公司订货形势较好，预计全年主营业务收入将会增长6－8％，同时费用支出将得到有效控制，董事们预期本公司的财务状况于2002年将有所改善。
（4）与法国阿尔斯通公司合资生产互感器签订了合资协议，2002年上半年可正式投产，与西门子、ABB公司合资谈判进展顺利。通过合资合作的不断开展，将使本公司产品技术水平达到世界领先水平。
2、 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除特别注明外，均以历史成本为计价原则。
5、外币业务的折算
公司年度内发生的非本位币经济业务， 按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(以下简称“市场汇价”)折合为人民币记账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的当日市场汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益记入当期损益。资本性资产建设期间，在满足借款费用资本化条件时，因相关外币资金借贷而产生的汇兑损益作为在建工程成本的一部分予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账损失的核算方法
（1）坏账的确认标准：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：采用“备抵法”核算。
（3）坏账准备的确认标准：按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额计提。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例：
公司根据客户历年发生坏账的实际情况，从谨慎性原则出发按账龄分析法计提坏账准备，坏账准备计提比例为：
账龄 比例
1年以内 0％
1－2年 0％
2－3年 40％
3－4年 60％
4年以上 100％
8、存货核算方法
（1）分类：原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
（2）盘存采用永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：存货取得时按计划成本法，发出时按加权平均法，在产品及产成品的成本包括原材料、直接人工及制造费用的适当部分。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，对其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
9、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：
A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本；
B、长期股权投资包括对子公司投资，联营公司投资和其他股权投资。
子公司是指对其持有50％以上有表决权资本的公司。本公司对子公司的投资按权益法核算，对拥有控制权的子公司年末纳入公司合并报表范围。
联营公司是指本公司对其持有在20％至50％之间的权益资本并对其财务和经营决策有重大影响的公司。本公司对联营公司的投资采用权益法核算。对联营公司投资的成本按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。不纳入合并报表范围。
其他股权投资是指本公司对其持有20％以下的权益资本或虽持有其20％以上权益资本但对其财务和经营决策不具有重大影响的公司。本公司对其他股权投资采用成本法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限
股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法
A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
B、收益确认方法
·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益;
·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
（5）长期投资减值准备根据《企业会计制度》的规定执行，采用逐项计提方法。公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化导致其可收回成本金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产标准及分类：使用年限在1年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价：按实际成本或确定的价值计价。
（3）固定资产折旧：固定资产折旧采用分类直线法平均计算， 并按估计使用年限和3％的预计净残值率确定其折旧率。
固定资产的估计使用年限列示如下：
房屋及建筑物 20至50年
机器设备 8至20年
运输及其他设备 6至17年
（4） 固定资产减值准备
A、公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
·长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
·由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
·虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
·已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
·其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程结转为固定资产的时点
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的标准，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
（2）在建工程减值准备
公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项在建工程计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、利息资本化的方法
因专门借款发生的利息资本化需符合三个条件：资产支出已发生、专门借款费用已发生、为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资本化期间从为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动开始至固定资产达到预定可使用状态。
按月计算借款费用利息资本化金额。为购建固定资产的专门借款在资产达到预定可使用状态前发生的借款费用，予以利息资本化；在资产达到预定可使用状态后发生的借款费用，计入当期损益。
13、无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
（3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
15、收入确认的方法
（1）销售商品：销售收入在公司已将商品的所有权的主要风险和报酬转移给买方，不再保留对该商品继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法。
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则;
B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分比法确认收入。
（3）允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法。
A、与交易相关的经济利益能够流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算企业所得税。
17、主要会计政策、会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明
公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部有关文件的规定，从2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。会计政策变更及影响说明如下：
（1）期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
（2）期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
（3）期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
由于上述会计政策变更，调减了2001年度利润154,434,981.14元，其中因固定资产核算方法变更调减了154,382,891.10元，因在建工程核算方法变更调减了52,090.04元。
18、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
（1）编制方法：
合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号文“关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知”的规定，以本公司和纳入合并报表范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 （2）合并报表范围的确定原则： A、母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； B、被母公司实质性控制的其他被投资企业。 三、税项 （1）增值税：销项税率为17％，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 （2）营业税：按应税收入的5％－20％计缴。 （3）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7％计缴。 （4）教育费附加：按应缴增值税、营业税的4％计缴。 （5）所得税：公司所得税税率为33％。 （6）其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 本公司法定所得税率为33％，根据国务院有关规定，公司可以享受15％的优惠税率至2001年末。 四、控股子公司及合营企业 以下所有子公司均在中国境内注册： 被投资单位 业务性质 注册资本 经营范围 持股 是否合并 (千元) 比例 2001年 2000年 沈阳变压器有限 有限责任 320,565 制造变压器 100％ 是 是 责任公司 公司 沈阳高压开关有 有限责任 144,920 制造开关、 100％ 是 是 限责任公司 公司 断路器及线 路隔离开关 锦州电力电容器 有限责任 29,420 制造避雷器 100％ 是 是 有限责任公司 公司 及电容器 阜新封闭母线有 有限责任 18,090 制造封闭母线 100％ 是 是 限责任公司 公司 沈阳金都饭店 中外合资 150,000 客房、餐饮 100％ 是 是 企业 服务 沈阳华康餐饮 中外合资 25,200 提供娱乐服务 60％ 是 是 娱乐有限公司 企业 沈阳沈变互感器 有限责任 120,000 制造互感器 94.60％ 是 是 制造有限公司 公司 沈阳沈变特种电 有限责任 10,000 输变电设备 80％ 是 是 器有限责任公司 公司 及配件 沈阳沈变中型变 有限责任 20,000 制造特种变压器 85％ 是 是 压器有限责任公司 公司 沈阳沈变电工设 有限责任 7,000 电工设备、 88％ 是 否 备有限责任公司 公司 专用工具 沈阳沈变开关有 有限责任 7,000 有载、无载开 90％ 是 否 限责任公司 公司 关、加工服务 锦州锦容电器有 有限责任 3,000 制造干式高 51.25％ 是 否 限责任公司 公司 压电容器 沈阳沈高达克罗 有限责任 3,890 金属零件表面 97.68％ 是 否 金属防腐处理 公司 达克罗涂装 有限公司 防腐处理 沈阳变压器有限责任公司之子公司沈阳沈变电工设备有限责任公司、沈阳沈变开关有限责任公司和沈阳高压开关有限责任公司之子公司沈阳沈高达克罗金属防腐处理有限公司在2001年度新设成立，纳入合并报表范围；锦州电力电容器有限责任公司对其子公司锦州锦容电器有限责任公司的持股比例在2000年9月由35％增至51.25％，考虑该子公司的损益对本公司2001年度损益影响较大，本年纳入合并报表范围。由于该子公司2000年9月至12月损益及2000年末资产总额对本公司2000年度总体损益及资产总额影响很小，故本年未对合并报表期初数做出调整。 五、会计报表主要项目附注 如无特殊注明，以下货币单位均为人民币元 1、货币资金 项目 期末数 期初数 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 383,091.65 239,386.62 其中：美元 6,962.34 8.2766 57,624.50 10,462.34 8.2781 86,608.30 港币 银行存款 278,864,620.16 379,020,844.53 其中：美元 8,657,954.23 8.2766 71,658,423.98 20,857,817.95 8.2781 172,663,102.77 港币 18,554.53 1.0606 19,678.93 1,028,728.66 1.0606 1,091,069.62 使用受到限制或用 于抵押的银行存款 108,610,217.93 165,562,000.00 其他货币资金 35,225,410.85 19,751,162.53 合 计 314,473,122.66 399,011,393.68 注1：本公司用于抵押的银行存款合计91,115,699.01元，其中：外币银行存款中的美元存款8,592,380.81美元(折合人民币71,115,699.01元)，质押给华夏银行用于短期贷款，截止本报告批准日,已归还贷款，被质押权已消失；人民币银行存款中有20,000,000.00元，质押给华夏银行用于短期贷款。 注2：本公司使用受到限制的银行存款合计17,494,518.92元，主要系公积金账户余额。 2、应收票据 出票单位 出票日期 到期日 期末余额 种类 备注 深圳大公印刷 2001－10－27 2002－4－29 647,167.56 银行承兑汇票 2002年1月已背书 有限公司 河南轮胎股份 2001－12－21 2002－6－21 115,000.00 银行承兑汇票 2002年1月已背书 有限公司 丹阳锌泰钻石工 2001－12－23 2002－4－23 100,000.00 银行承兑汇票 2002年1月已背书 具制造有限公司 新疆特变电工股 2001－12－24 2002－2－24 100,000.00 银行承兑汇票 2002年1月已背书 份有限公司 中国长城铝业公 2001－9－07 2002－3－7 50,000.00 银行承兑汇票 2002年1月已背书 司机动部 上海飞洲电器 2001－9－30 2001－12－31 58,004.00 商业承兑汇票 2002年1月转入应收账款 实业公司 上海飞洲电器 2001－9－30 2001－12－31 44,170.00 商业承兑汇票 2002年1月转入应收账款 实业公司 上海飞洲电器 2001－11－30 2002－1－31 43,197.00 商业承兑汇票 2002年1月转入应收账款 实业公司 四川广林电器集 2001－11－13 2002－5－12 15,000.00 商业承兑汇票 团有限公司 合 计 1,172,538.56 注：本年度贴现的应收票据金额为31,220,000.00元。 3、应收账款 （1）账龄分析： 项目 期末数 比例％ 坏账准备 期初数 比例％ 坏账准备 应收第三方 1年以内 533,553,039.20 53 658,923,832.26 61 1—2年 200,663,380.53 20 208,469,130.36 19 2—3年 94,025,160.96 10 37,610,064.39 103,499,885.24 9 36,406,067.88 3—4年 64,822,850.84 7 38,893,710.50 42,078,083.07 4 25,246,849.85 4年以上 94,962,060.49 10 94,962,060.49 80,644,092.10 7 80,644,092.10 小计 988,026,492.02 100 171,465,835.38 1,093,615,023.03 100 142,297,009.83 应收关联公司 73,460,540.60 10,996,545.28 70,654,999.04 合计 1,061,487,032.62 182,462,380.66 1,164,270,022.07 142,297,009.83 减：坏账准备 182,462,380.66 142,297,009.83 应收账款净额 879,024,651.96 1,021,973,012.24 注1：应收关联公司期末数中账龄1年以内16,833,606.36元，1－2年40,126,791.64元，2－3年6,209,137.34元，3－4年4,445,287.30元，4年以上5,845,717.96元，本年按账龄计提坏账准备2－3年2,483,654.94元，3－4年2,667,172.38元，4年以上5,845,717.96元。 注2：于2001年12月31日，应收关联公司贸易往来款项73,460,540.60元，此应收款项于2001年以前年度未计提坏账准备，基于2001年度“东北电”持有本公司的股权被冻结及拍卖（附注五·27）情况，对应收关联公司贸易往来款项与应收独立第三方计提坏账准备方法一致，即按正常账龄计提坏账准备10,996,545.28元。 （2）持本公司5％以上（含5％）有表决权股份的主要股东欠款： 欠款单位名称 金额 欠款性质 东北输变电设备集团公司 73,460,540.60 贸易往来 （3）期末应收第三方账款中欠款余额前五名金额合计125,744,863.61元，占应收第三方账款的比例为12.73％，欠款均为货款。 4、 其他应收款 （1）账龄分析： 账龄 期末数 比例％ 坏账准备 期初数 比例％ 坏账准备 1年以内 312,016,879.07 55 173,360,503.27 46 1—2年 59,084,267.81 10 100,572,756.09 27 2—3年 23,223,681.12 4 9,289,472.45 35,954,701.99 10 14,383,346.81 3—4年 106,279,733.38 20 70,919,360.02 24,536,444.10 6 14,721,866.46 4年以上 69,988,431.38 11 69,988,431.38 41,136,044.96 11 41,136,044.96 合计 570,592,992.76 100 150,197,263.85 375,560,450.41 100 70,241,258.23 减：坏账准备 150,197,263.85 70,241,258.23 其他应收款净额 420,395,728.91 305,319,192.18 （2）无持本公司5％以上（含5％）有表决权股份的主要股东欠款。 （3）本公司其他应收款中含应收一家第三方公司的款项92,878,800.00元，该款项原为本公司于1998年借给该公司的抵押借款96,000,000.00元，年利率15％，应于1999年9月15日到期。然而，该借款人未能按照约定还款日期偿还借款及利息。其后，本公司与该借款人签订了一份新的协议，将还款日延长至2000年12月31日，同时已将另一家第三方的某项物业拥有权作为抵押。2001年4月本公司将原抵押物中的5,000万元解押，并与借款人重新签定协议，设定为该借款人一位股东在上述另一家第三方的股权作为抵押，该股东所占的股权比例为97.68％ ，抵押期限2001年12月31日；同时于2001年4月本公司与借款人签定协议，延续4600万元的抵押期限至2001年12月31日。本公司已于2001年11月向法院提起诉讼并收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事调解书(2001)沈经初字第392号、（2001）沈经初字第393号，当事人自愿达成如下还款协议： A、2001年12月底前还款人民币1,500万元； B、2002年3月底前还款人民币1,600万元； C、2002年6月底前还款人民币2,000万元； D、2002年9月底前还款人民币2,500万元； E、2002年12月底前还款人民币2,000万元。 截止本报告批准日，本公司仅收到第三方还款3,121,200元，第三方未能如约履行还款协议。基于上述情况，本公司董事会确认预计能够收到该笔借款人民币30,000,000.00元，其余62,878,000.00元于2001年全额计提坏账准备。 截止2001年12月31日，其他应收款中“辽信” （附注七·1）长期存款余额180,369.543.19元（附注七·1），本公司对该应收款项未计提坏账准备。 （4）期末其他应收款中欠款余额前五名金额合计309,893,243.53元，占其他应收款的比例为54.31％，其中包含上述（3）中提到的一家第三方92,878,800.00元欠款和“辽信” 180,369,543.19元欠款。 （5）母公司其他应收账款账龄分析 账龄 期末数 比例％ 坏账准备 期初数 比例％ 坏账准备 1年以内 181,624,766.69 65 4,937,150.77 5 1—2年 3,280,784.32 1 2—3年 96,000,000.00 95 3—4年 92,878,800.00 34 62,878,800.00 4年以上 合计 277,784,351.01 100 62,878,800.00 100,937,150.77 100 坏账准备 62,878,800.00 62,878,800.00 其他应收款净额 214,905,551.01 100,937,150.77 5、预付账款 （1）账龄分析： 账龄 期末数 比例(％) 坏账准备 期初数 比例(％) 坏账准备 1年以内 189,260,539.42 63 283,153,841.22 71 1—2年 65,964,994.04 22 55,168,941.31 14 2—3年 21,528,926.48 7 38,191,741.74 10 3年以上 25,320,206.88 8 21,392,991.34 5 合计 302,074,666.82 100 397,907,515.61 100 （2）无持本公司5％以上（含5％）有表决权股份股东的欠款。 6、存货及存货跌价准备 类别 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 189,787,988.38 36,085,111.80 134,009,248.27 23,244,686.71 低值易耗品 1,871,712.89 2,024,084.85 库存商品 138,832,548.13 33,004,822.26 116,991,423.98 17,610,228.60 生产成本 136,254,832.36 19,402,517.91 99,444,731.30 450,127.58 合计 466,747,081.76 88,492,451,97 352,469,488.40 41,305,042.89 注：期末数中有已无使用及转让价值的存货，全额计提存货跌价准备金额57,088,499.19元。 7、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 取暖费 963,505.36 1,414,969.84 1,648,109.21 730,365.99 保险费 1,510,823.61 3,311,766.09 3,598,305.43 1,224,284.27 其他 286,611.92 11,816,114.04 11,846,285.40 256,440.56 合计 2,760,940.89 16,542,849.97 17,092,700.04 2,211,090.82 8、长期投资 合并数 类别 期初数 减值准备 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 其他股权投资 20,599,565.00 6,014,965.33 41,972.50 799,999.42 19,841,538.08 6,186,964.91 联营公司投资 7,933,560.99 72,639.15 2,680,554.74 5,325,645.40 股权投资差额 －1,615,321.15 －53,844.04 －1,561,477.11 债券投资 1,469,948.00 309,741.00 1,160,207.00 合计 30,003,073.99 6,014,965.33 －1,500,709.50 3,736,451.12 24,765,913.37 6,186,964.91 母公司 类别 期初数 期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 联营企业投资 4,378,006.25 43,679.15 4,421,685.40 子公司投资 1,035,340,657.34 9,971,009.23 660,959,935.70 384,351,730.87 合计 1,049,718,663.59 10,014,688.38 660,959,935.70 398,773,416.27 （1）其他股权投资 被投资单位名称 股权比例％ 合并期末数 减值准备 母公司期末数 减值准备 锦州城市合作银行 8.61 10,000,000.00 10,000,000.00 交通银行 0.84 1,000,000.00 沈阳市风险信贷公司 1.60 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 7,841,538.08 5,186,964.91 合计 19,841,538.08 6,186,964.91 10,000,000.00 （2）联营公司投资 被投资单位名称 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 沈阳东北电日立输 4,070,234.00 4,070,234.00 4,070,234.00 4,070,234.00 变电设备有限公司 凌容绝缘材料厂 700,000.00 700,000.00 锦州锦容电器有限 1,537,500.00 责任公司 锦州锦容电抗器制 175,000.00 175,000.00 造有限责任公司 投资成本合计 4,945,234.00 6,482,734.00 按权益法应占利润 380,411.40 1,450,826.99 351,451.40 307,772.25 合计 5,325,645.40 7,933,560.99 4,421,685.40 4,378,006.25 所有的联营公司均在中国成立和经营,明细列示如下: 注册资本 持股比例％ 主营业务 人民币万元 期末数 期初数 由母公司持股 沈阳东北电日立输 800 49.00 49.00 变电设备有限公司 制造输变电设备 由一家子公司持股 凌容绝缘材料厂 220 32.00 32.00 制造绝缘材料 锦州锦容电抗器制 79 21.00 35.00 制造电抗器 造有限责任公司 注：由本公司之子公司锦州电力电容器有限责任公司控股（控股比例51.25％）的锦州锦容电器有限责任公司上期按权益法核算，作为对联营公司投资未纳入合并报表范围，本期纳入合并报表范围（附注四）。 （3）股权投资差额 被投资公司 初始金额 摊销期限 本年摊销额 本年转出额 期末余额 沈阳沈高达克罗金属 －1,615,321.15 30年 －53,844.04 －1,561,477.11 防腐处理有限公司 （4）债券投资 债券种类 期末余额 年利率％ 初始投资成本 到期日 期初余额 电力债券 350,130.00 10.00 2001年 359,871.00 国库券 1,900.00 6.00 2001年 1,900.00 住房债券 808,177.00 10.00 2002年 1,108,177.00 合计 1,160,207.00 1,469,948.00 （5）母公司对子公司投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资成本 1,385,883,500.00 2,500,000.00 1,388,383,500.00 应收子公司款项 145,227,787.95 5,116,874.91 140,110,913.04 应占子公司损益 －495,770,630.61 655,843,060.79 －1,151,613,691.40 确认子公司增加 7,471,009.23 7,471,009.23 资本公积 合计 1,035,340,657.34 9,971,009.23 660,959,935.70 384,351,730.87 注：确认子公司增加资本公积7,471,009.23元，其中：关联交易差价3,699,344.18元，债务重组收益3,771,665.05元。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧的增减变化 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原价： 房屋及建筑物 1,082,063,450.42 48,568,135.36 7,776,665.80 1,122,854,919.98 机器设备 644,602,596.78 14,930,632.37 4,602,369.55 654,930,859.60 运输设备及其他 316,551,799.87 13,474,604.21 3,412,912.90 326,613,491.18 小计 2,043,217,847.07 76,973,371.94 15,791,948.25 2,104,399,270.76 累计折旧： 房屋及建筑物 223,253,775.48 22,003,462.68 527,600.48 244,729,637.68 机器设备 286,950,735.15 27,797,085.05 2,838,335.15 311,909,485.05 运输设备及其他 178,629,147.06 28,048,705.36 1,390,427.13 205,287,425.29 小计 688,833,657.69 77,849,253.09 4,756,362.76 761,926,548.02 固定资产净值 1,354,384,189.38 1,342,472,722.74 （2）固定资产减值准备金额及增减变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因 房屋建筑物 104,618,704.65 104,618,704.65 由于评估及长期闲置 机器设备 34,111,840.81 34,111,840.81 改变用途技术落后 运输设备及其他 15,652,345.64 15,652,345.64 改变用途技术落后 合计 154,382,891.10 154,382,891.10 A、本公司所有的房屋及建筑物均位于中国境内； B、房屋及建筑物中包含目前租赁予本公司员工的住宅，其净值为8,163,223.53元（2000年末净值22,500,000.00元）； C、截止2001年12月31日，价值为人民币629,999,548.17元（2000年末664,359,151.00元）的固定资产被用作本公司贷款抵押。 10、在建工程 （1） 在建工程明细 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 项目进度 固定资产 超高压变压器 50,786,250.55 37,167,042.37 87,953,292.92 自筹及贷款 67％ 其中：利息资 1,886,825.47 1,886,825.47 本化金额 大水电工程 77,430,719.96 17,340,350.13 55,867,202.19 38,903,867.90 贷款 85％ 其中：利息资 17,844,018.91 1,892,126.25 12,170,883.52 7,565,261.64 本化金额 超高压输变电 13,405,710.27 1,971,884.15 15,377,594.42 自筹及贷款 75％ 设备工程 其中：利息资 2,474,485.16 1,027,169.57 3,501,654.73 本化金额 金都24、25层 11,316,088.21 2,521,254.55 7,966,735.80 4,936,362.38 934,244.58 贷款 95％ 改造工程 其中：利息资 246,333.33 246,333.33 本化金额 其他 2,847,957.20 11,174,798.57 5,385,877.25 8,636,878.52 其中：利息资本化金额 合计 155,786,726.19 70,175,329.77 69,219,815.24 4,936,362.38 151,805,878.34 其中：利息资 22,451,662.87 2,919,295.82 12,170,883.52 1,886,825.47 11,313,249.70 本化金额 注1：利息资本化本期减少1,886,825.47元系本年收到的财政贴息冲减以前年度挂账已资本化的利息（附注五·26）。 注2：2001年记入在建工程资本化利息为人民币2,919,295.82元（2000年：人民币14,012,264.01元），年利率在6％至9％之间（2000年：7％至10％）。 （2）在建工程减值准备金额及增减变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因 其他(锦容金属 52,090.04 52,090.04 长期闲置未用 化流水线)合计 52,090.04 52,090.04 11、无形资产 项目 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 投入 169,955,235.00 150,313,406.63 3,414,741.31 23,056,569.68 146,898,665.32 45.5年 专利权 投入 450,000.00 450,000.00 45,000.00 45,000.00 405,000.00 9年 合计 170,405,235.00 150,313,406.63 450,000.00 3,459,741.31 23,101,569.68 147,303,665.32 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 期初存货待 2,436,763.00 1,838,330.57 1,838,330.57 2,436,763.00 抵扣进项税 融资费用 13,103,603.49 1,751,868.85 1,751,868.85 13,103,603.49 房屋装修费用 8,158,788.10 8,158,788.10 1,301,874.32 1,301,874.32 6,856,913.78 6 合计 23,699,154.59 3,590,199.42 8,158,788.10 4,892,073,74 16,842,240.81 6,856,913.78 于1998年5月，本公司已发生与银团贷款（附注七·1）有关的融资中介费用及其他相关费用，该等费用已按银团贷款的三年贷款期限摊销。 13、其他长期资产 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 长期存款(“辽信”) 165,562,000.00 165,562,000.00 应收“东北电“及 其他关联公司 74,000,000.00 161,508,536.80 82,620,899.00 133,256,033.30 合计 74,000,000.00 327,070,536.80 82,620,899.00 298,818,033.30 本年将长期存款（“辽信”，见附注七·1）及相关利息调入流动资产其他应收款项下。 于2000年12月31日，应收“东北电”及其他关联公司非贸易往来款项161,508,536.80元，以前年度对此部分金额未计提坏账准备。于2001年12月31日，应收“东北电”及其他关联公司非贸易往来款项164,137,246.36元，董事们认为，基于2001年度“东北电”持有本公司的股权被冻结及拍卖（附注五·27），故计提坏账准备90,137,246.36元，计提坏帐准备后余额74,000,000.00元。 14、短期借款 （1）短期借款情况 借款类别 期末数 期初数 原币 本位币 原币 本位币 担保 560,963,040.04 671,484,231.71 其中：美元 19,994,447.00 165,486,040.04 19,994,447.00 165,512,331.40 抵押 624,890,000.00 536,830,000.00 信用 2,950,000.00 质押 87,900.000.00 164,350,000.00 小计 19,994,447.00 1,276,703,040.04 19.994,447.00 1,372,664,231.71 （2）已到期尚未偿还的借款情况 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 预计还款期 招行太原办 880,000.00 0.5445％ 流动资金贷款 正办理展期手续 2002年 沈阳国际信托 500,000.00 流动资金贷款 正办理展期手续 2002年 沈阳信托 47,000.00 流动资金贷款 正办理展期手续 2002年 农行道义开发 820,000.00 0.73125％ 流动资金贷款 正办理展期手续 2002年 区信用社中国银行 15,860,000.00 0.59965％ 流动资金贷款 正办理展期手续 2002年 锦州分行 工行南站 27,100,000.00 0.63375％ 流动资金贷款 正办理展期手续 2002年 支行 合计 45,207,000.00 15、应付票据 票据种类 期末数 期初数 2002年内到期数 银行承兑汇票 32,650,000.00 51,500,000.00 32,650,000.00 16、应付账款 （1）账龄分析 项目 期末数 期初数 金额 比例(％) 金额 比例(％) 1年以内 585,452,827.26 78 559,640,338.68 84 1—2年 101,453,342.82 13 26,424,714.51 4 2—3年 10,417,011.55 1 33,196,432.38 5 3年以上 60,184,118.65 8 46,612,061.69 7 合 计 757,507,300.28 100 665,873,547.26 100 （2）应付账款中无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款项。 （3）账龄超过3年的大额应付账款的原因系与供货单位未结算。 17、预收账款 期末数 期初数 247,407,532.43 155,555,557.48 （1）预收账款期末数中账龄1年以内189,925,075.91元，占期末数77％；1－2年23,499,824.71元，占期末数9％；2－3年6,405,813.31元，占期末数3％；3年以上27,576,818.50元，占期末数11％。 （2）预收账款中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。 18、应付工资 工效挂钩额度16,325.89万元，实际使用16,229.00万元。 19、应付股利 项目 期末数 期初数 原因 应付股利 4,195,243.94 职工股股利 注：应付股利为所属子公司应支付给内部职工的累计应付股利。 20、应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 －5,106,198.56 －15,873,955.28 营业税 579,465.60 175,457.83 消费税 所得税 －3,166,443.11 －1,389,583.54 城建税 －1,555,564.19 －901,652.92 其他 4,380,294.53 1,532,312.91 合 计 －4,868,445.73 －16,457,421.00 21、其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴依据 教育费附加 430,066.94 1,123,421.81 按缴纳增值税、营业税的4％ 预算调节基金 3,047,808.37 3,047,808.37 以前年度结转 能源基金 4,532,475.62 4,532,425.62 以前年度结转 合计 8,010,350.93 8,703,655.80 22、其他应付款 2001年 2000年 316,278,867.29 247,699,057.79 （1）其他应付款期末数中账龄1年以内148,592,269.24元，占期末数47％；1－2年88,980,213.73元，占期末数28％；2－3年19,969,915.77元，占期末数6％；3年以上58,736,468.55元，占期末数19％。 （2）其他应付款中无持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位款项。 （3）账龄超过3年的大额其他应付款系未与对方单位结算。 （4）母公司账龄分析： 2001年 2000年 3,614,208.48 1,994,932.12 其他应付款期末数中账龄1年以内1,200,000.00元，占33％；2－3年1,105,407.36元，占31％；3年以上1,308,801.12元，占36％。 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 原因 利息费用 3,554,514.16 9,345,163.84 2001年利息 审计费 2,000,000.00 1,800,000.00 2001年审计费 其他 1,482,795.92 1,047,577.28 2001年电费等 合计 7,037,310.08 12,192,741.12 24、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债498,258,879.02元。年末数比年初数增长107％，主要是本年将4,000万美元（折合人民币331,064,000.00元）的银团贷款（附注七·1）全部重分类到了一年内到期的长期负债，2000年度将其三分之一（13,333,333.33美元，折合人民币110,354,666.64元）记入一年内到期的长期负债。 25、长期借款 币种 期末数 期限 月利率(‰) 备注 工行市府大路支行 人民币 14,500,000.00 1—2年 5.175 工行市府大路支行 人民币 55,000,000.00 2－3年 5.175 工行市府大路支行 人民币 45,000,000.00 3－4年 5.175 工行沈分营 人民币 23,000,000.00 1－2年 6.675％ 工行沈分营 人民币 2,000,000.00 2－3年 6.675％ 工行沈分营 人民币 9,400,000.00 3－4年 6.675％ 工行新城子支行 人民币 5,000,000.00 1－2年 6.345 国家开发银行 人民币 10,000,000.00 1－2年 5.175 国家开发银行 人民币 20,000,000.00 2－3年 5.175 国家开发银行 人民币 30,000,000.00 3－4年 5.175 国家开发银行 人民币 80,000,000.00 4年以上 5.175 国家开发银行 人民币 3,308,951.01 借款利息 锦州商业银行 人民币 5,000,000.00 1－2年 6.435 义县支行 商业银行锦州分行 人民币 17,600,000.00 1－2年 6.435 永丰支行 工行锦州分行 人民币 30,600,000.00 1－2年 6.435 城内支行 工行锦州分行 人民币 7,000,000.00 2－3年 6.435 城内支行 合计 357,408,951.01 （1） 长期借款本金按性质、还款年限分别列示： 性质 合计 1－2年 2－3年 3－4年 4年以上 担保 342,100,000.00 100,700,000.00 77,000,000.00 84,400,000.00 80,000,000.00 抵押 12,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00 质押 合计 354,100,000.00 105,700,000.00 84,000,000.00 84,400,000.00 80,000,000.00 （2） 长期借款中包括国家开发银行长期借款利息人民币：3,308,951.01元。 26、专项应付款 项目 期末数 期初数 95技改财政贴息 21,880,487.85 三项科技费用拨款 1,501,071.80 合计 23,381,559.65 注：本公司之子公司沈阳变压器有限责任公司于2001年收到国债专项基金财政贴息27,310,000.00元，此笔财政补贴是支付其为超高压变压器（95技改）工程专项贷款的利息，本年支付95技改贷款利息5,429,512.15元，年末余额为21,880,487.85元。 27、股本 本公司的股本分为下列类别的每股面值人民币1元的普通股： 项目 期初数(人民币元) 本期增减变动 期末数(人民币元) 一、未上市流通股份 1、国家持有股份 450,520,000.00 －70,000,000.00 380,520,000.00 2、社会法人股份 21,300,000.00 70,000,000.00 91,300,000.00 未上市流通股份合计 471,820,000.00 471,820,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 143,600,000.00 143,600,000.00 2、境外上市的外资股 257,950,000.00 257,950,000.00 已上市流通股份合计 401,550,000.00 401,550,000.00 三、股份总数 873,370,000.00 873,370,000.00 （1）已上市流通人民币普通股是指在深圳证券交易所上市的股票。其中：于1999年1月26日，113,600,000.00股境内职工股在深圳证券交易所上市流通。 （2）境外上市的外资「H」股是指在香港联合交易所有限公司上市的股票。 （3）所有境内股份及「H」股在各方面均有同等权益。 （4）发起人东北输变电设备集团公司（“东北电”）持有45,052万股国有法人股，2001年及截止本报告批准日发生如下变化： A、2001年3月及6月因被债权方提出财产保全而被成都市中级人民法院冻结并拍卖7,000万股； B、因国家开发银行沈阳分行提出财产保全，“东北电”持有的国有法人股26,652万股被沈阳市中级人民法院冻结，于2002年2月25日拍卖，沈阳沈港实业有限公司以每股0.13元购得23,000万股国有法人股，占股本总额26.34％，并于2002年3月5日完成过户，成为本公司单一最大股东； C、截止本报告批准日，“东北电”持本公司股权11,400万股，并已全部被冻结，占总股本13.05％，已不是本公司第一大股东。 28、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 115,547,484.00 115,547,484.00 关联交易差价 7,609,544.18 7,609,544.18 其他资本公积 487,846,237.00 3,771,665.05 491,617,902.05 合计 603,393,721.00 11,381,209.23 614,774,930.23 注1：其他资本公积中487,846,237.00元为1994年集团重组上市时产生的资本公积；3,771,665.05元为2001年债务重组产生的收益。 注2：关联交易差价7,609,544.18元为两部分组成：一部分是本公司向关联方销售商品，按其商品账面价值的120％确认销售收入与原已确认收入差额3,699,344.18元；一部份是本公司确认应收关联公司资金占用费率超过一年期银行存款利率计算的资金占用费收入3,910,200.00元。 29、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,285,435.14 806,198.20 48,091,633.34 公益金 31,807,704.00 403,099.10 32,210,803.10 任意盈余公积 28,284,687.96 28,284,687.96 合计 107,377,827.10 1,209,297.30 108,587,124.40 子公司分配2001年度净利润提取法定盈余公积及公益金。本年度，董事会建议不提取任意盈余公积金（2000年：未提取任意盈余公积金）。 30、未分配利润 合并 项目 2001年 2000年 期初数 －458,578,259.57 －78,149,960.00 加：本年净利润 －803,806,718.12 －363,597,324.39 住房周转金余额结转对未分配利润影响数 －16,782,122.03 减：按10％提取法定盈余公积金 806,198.20 48,853.15 按5％提取法定公益金 403,099.10 期末数 －1,263,594,274.99 －458,578,259.57 母公司 项目 2001年 2000年 期初数 －501,997,023.88 －76,902,265.42 加：本年净利润 －803,806,718.12 －363,597,324.39 住房周转金余额结转对未分配利润影响数 －61,497,434.07 减：按10％提取法定盈余公积金 按5％提取法定公益金 期末数 －1,305,803,742.00 －501,997,023.88 31、主营业务收入 （1）各种产品销售收入： 项目 2001年度 2000年度 变压器配套产品 557,509,824.63 700,365,130.68 高压开关 465,592,465.60 403,768,252.91 互感器 61,974,921.91 48,687,781.60 电力电容器 133,914,510.19 118,767,710.61 封闭母线 17,540,127.65 23,021,776.08 餐饮客房 39,186,682.78 19,935,331.90 其他 6,223,158.51 5,502,207.60 合计 1,281,941,691.27 1,320,048,191.38 （2）前5名客户销售收入金额合计198,478,888.56元，占公司全部销售收入的比例为15.48％。 32、主营业务成本 项目 2001年度 2000年度 变压器配套产品 485,266,244.41 557,674,815.23 高压开关 414,852,400.72 411,711,125.44 互感器 57,468,158.16 50,896,215.63 电力电容器 84,341,119.29 88,183,113.84 封闭母线 18,174,373.51 21,699,110.21 餐饮客房 35,531,535.25 14,200,321.42 其他 2,733,250.03 120,927.35 合计 1,098,367,081.37 1,144,485,629.12 33、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2001年度 城建税 7％ 2,325,133.49 教育费附加 4％ 1,363,405.21 营业税 5％－20％ 3,176,606.08 合计 6,865,144.78 2000年度主营业务税金及了附加合计为8,126,470.39元。 34、其他业务利润 项目 2001年度 2000年度 出售原材料 2,119,377.60 808,030.47 技术咨询费 14,332,854.09 11,679,439.69 合计 16,452,231.69 12,487,470.16 35、财务费用 项目 2001年度 2000年度 利息支出 136,151,463.51 132,156,450.36 减：利息收入 14,878,584.97 36,039,279.80 利息收入来自: 银行存款 14,023,584.97 22,792,876.40 一家关联公司 855,000.00 13,246,403.40 汇兑损失 164,499.75 138,168.51 减：汇兑收益 28,523.65 280,485.32 其他 2,886,024.28 6,032,945.72 合计 124,294,878.92 102,007,799.47 36、投资收益 合并 项目 2001年度 2000年度 成本法核算公司分配的利润 203,926.25 权益法核算被投资单位权益变化 247,659.15 4,241,561.07 股权投资差额摊销 53,844.04 长期投资减值准备 －172,000.00 债券利息收入 －2,913.50 其他收益 －1,642,803.93 合计 333,429.44 2,595,843.64 母公司 项目 2001年度 2000年度 应占联营公司投资收益 43,679.15 309.653.85 应占子公司投资收益： －655,843,060.79 －356,300,888.10 合计 －655,799,381.64 －355,991,234.25 37、补贴收入 项目 2001年度 2000年度 退税款 3,730,000.00 注：增值税退税收入。 38、营业外收入 项目 2001年度 2000年度 罚款、处理固定资产等 1,142,216.28 1,833,314.43 合计 1,142,216.28 1,833,314.43 39、营业外支出 项目 2001年度 2000年度 固定资产及在建工程减值准备 154,434,981.14 其他 6,705,138.76 1,588,428.53 合计 161,140,119.90 1,588,428.53 注：本年比上年增加系本公司计提固定资产减值准备154,382,891.10元(附注五·9)，计提在建工程减值准备52,090.04元(附注五·10)。 40、所得税 项目 2001年度 2000年度 计提所得税 346,555.80 3,367,055.78 收到退税款 －2,153.118.66 －3,064,973.47 合计 －1,806,562.86 302,082.31 本年度退税为在经济开发区内的子公司实际收到的退税收入。 41、支付其他与经营活动有关的现金：159,666,103.71元，主要为管理费用、营业费用支付的现金。 42、收到其他与投资活动有关的现金为786,384.94元，为本年新纳入合并范围之锦州锦容电器有限责任公司年初货币资金。 六、 关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 能控制本公司的东北输变电设备集团公司（“东北电”）是一家在中国成立的国有企业。法定代表人为周宝义。与以前年度一致，本公司继续与其及某些其他关联公司进行交易。其他关联公司是指那些以“东北电”为控股股东或“东北电”能对其施加重大影响的企业。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 东北输变电设备集团公司 1,320,000,000.00 1,320,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份变化 企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 东北输变电设备集团公司 450,520,000.00 51.58 70,000,000.00 8.02 380,520,000.00 43.56 东北输变电设备集团公司持本公司股权本年减少数7,000万股（附注五·27）。 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 备注 东北输变电设备集团销售公司 本公司之主要股东为其母公司 东北输变电设备集团进出口公司 本公司之主要股东为其母公司 东北输变电集团财务公司 本公司之主要股东为其母公司 东北输变电集团厦门公司 本公司之主要股东为其母公司 东北输变电设备成套进出口公司 本公司之主要股东为其母公司 东北输变电集团实业公司 本公司之主要股东为其母公司 抚顺电瓷厂 本公司之主要股东为其母公司 丹东电力电容器厂 本公司之主要股东为其母公司 5、关联公司交易 本公司于本年度发生的重大关联交易列示如下。本公司的非执行董事已确认这些关联交易是在本公司正常业务下按一般条款进行的。 项目 2001年度 2000年度 销售产成品： 东北电进出口公司 32,367,521.37 16,363,247.86 东北电销售公司 4,075,418.80 5,822,818.81 东北电厦门公司 367,521.37 －170,940.17 小计 36,810,461.54 22,015,126.50 房费及物业费 东北输变电实业公司 415,255.20 东北输变电进出口公司 902,572.04 小计 1,317,827.24 购原材料及辅件: 抚顺电瓷厂 22,380,755.98 18,299,017.63 东北输变电设备 28,231,851.91 760,254.99 成套进出口公司 东北电实业发展 1,231,522.58 6,152,051.50 有限公司 铁岭顺达机电设备厂 4,380,769.03 6,359,257.33 东北电丹东电力 1,027,971.79 1,628,465.81 电容器厂 小计 57,252,871.29 33,199,047.26 代东北电垫付 －414,082.94 集资款 代东北电垫付退 988,821.00 5,907,610.72 休人员福利费 向一家关联公司 300,000.00 支付租金 应付东北电员工住宅 1,036,496.00 1,754,471.91 及其他设施费 小计 2,025,317.00 7,547,999.69 6、关联公司款项余额 项目 合并 母公司 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 应收“东北电” 65,828,175.54 73,081,432.18 58,706,022.83 58,706,022.83 应收其他关联公司 184,433,371,.84 159,082,103.66 79,603,779.39 74,550,010.47 应付其他关联公司 12,663,760.42 14,821,970.02 净应收额 237,597,786.96 217,341,565.82 138,309,802.22 133,256,033.30 净应收额包括: 贸易往来应收: 东北电销售公司 16,793,977.81 21,428,068.28 东北电进出口公司 57,151,207.05 28,527,694.50 其他 12,179,116.16 20,699,236.26 包括在应收账款中 86,124,301.02 70,654,999.04 贸易往来应付: 抚顺电瓷厂 7,506,942.60 5,012,890.60 东北电进出口公司 118,830.00 7,800,000.00 其他 5,037,987.82 2,009,079.42 包括在应付账款中 12,663,760.42 14,821,970.02 非贸易往来应收: “东北电” 65,828,175.54 73,081,432.18 58,706,022.83 58,706,022.83 “东北电”财务公司 —存款 83,330,521.95 78,318,615.12 64,477,230.52 64,383,520.97 —应收利息 14,930,309.37 10,060,250.00 14,930,309.37 9,970,250.00 98,260,831.32 88,378,865.12 79,407,539.89 74,353,770.97 其他 48,239.50 48,239.50 196,239.50 196,239.50 包括在其他 164,137,246.36 161,508,536.80 138,309,802.22 133,256,033.30 长期资产中 净应收额 237,597,786.96 217,341,565.82 138,309,802.22 133,256,033.30 （1）对本公司应收“东北电”及其他关联公司的关联往来， 2000年度“东北电”已将金都饭店的全部权益以344,843,000元的代价转让于本公司，抵销了“东北电”及其他关联公司所欠本公司的部分债务。 （2）根据“东北电”与本公司于2000年签定的还款协议（该协议继续有效）正在积极实施中，董事会将采取有效措施，力争使还款协议继续得到履行。 （3）董事们认为“东北电”所持本公司股权于2002年2月末已为11,400万股（占总股本13.05％），并且所持股权已全部被冻结（附注五·27），故本年度对“东北电”关联往来分贸易与非贸易计提坏账准备，其中贸易往来款73,460,540.60元，计提坏账准备10,996,545.28元，非贸易往来款164,137,246.36元，计提坏账准备90,137,246.36元。 七、或有事项 1、 关于4,000万美元银团贷款融资诉讼情况。 银团贷款本金4,000万美元列示如下： 借款单位 美元 汇率 人民币 到期日 中国银行 10,000,000.00 8.2766 82,766,000.00 2001 住友银行 9,000,000.00 8.2766 74,489,400.00 2001 香港中芝兴业 5,000,000.00 8.2766 41,383,000.00 2001 财务有限公司 东亚银行 5,000,000.00 8.2766 41,383,000.00 2001 西德意志汇划银行 5,000,000.00 8.2766 41,383,000.00 2001 新加坡发展银行 3,000,000.00 8.2766 24,829,800.00 2001 上海国际金融 3,000,000.00 8.2766 24,829,800.00 2001
有限公司
美元借款合计 40,000,000.00 331,064,000.00
美元借款计人民币331,064,000.00元（2000年：人民币331,124,000.00元）是一笔于1998年5月从以中芝兴业为首的银团贷款人（以下简称“银团”）取得的贷款共计40,000,000.00美元。该笔银团贷款分为金额相等的两部分。其中20,000,000.00美元是无抵押的，年利率为LIBOR加1.475％；另20,000,000.00美元由辽宁信托投资公司(简称“辽信”)担保，年利率为伦敦银行同业拆借利率（「LIBOR」）加1.275％，该笔存款累计利息14,837,543.19元。
“辽信”是原在中国境内注册的一家第三方非银行金融机构，2001年11月已经中国人民银行总行批准，收缴该公司的《金融机构法人许可证》和《金融机构营业许可证》，自公告之日起停止其一切金融业务活动并进行清算。本公司已向清算组提交存于“辽信”2,000万美元的相关债权证明，相关清算工作正在进行中。该笔存款是作为“辽信”对银团贷款提供担保的质押，在银团贷款未全数偿还前不能被提取。
本公司须连续三年按相同金额分期偿还该笔银团贷款。第一期还款应于自1998年5月5日起36个月后支付。该笔贷款利息每半年支付一次。该笔贷款的第一期还款已于2001年5月到期，第二期还款将于2002年5月到期。本公司主要由于1999、2000和2001年度连续发生亏损而未能遵守其就银团贷款向银团贷款人做出的若干财务指标的承诺，2001年以中芝兴业为首的银团贷款人已向香港高等法院起诉要求即时偿还全部银团贷款，香港高等法院已于2001年10月24日通过了简易程序判决申请，判令本公司清偿本金4000万美元及利息并承担法律费用。2001年12月27日香港高等法院接受银团清盘申请，并于2002年3月25日判定，同意银团方律师的申请，将对本公司“清盘”聆讯延至2002年4月29日。2002年4月4日 ，本公司接到辽宁省高级人民法院（“法院”）送达的银团诉本公司逾期借款纠纷案的起诉状，但银团方律师已于2002年4月2日向法院提出延期审理此案，两个月后再决定开庭审理事宜，以使双方当事人在此期间洽谈具体债务偿还协议。董事会将督促管理层按期履行还款义务，从而消除“清盘诉讼”危机对公司正常经营和股票交易带来的不利影响。故本年度将4000万美元银团贷款全部从本会计报表长期借款重分类至1年内到期的长期负债。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
（1）1998年6月东北电与中国光大银行签订标的额3,000万元借款合同，借款期限10个月，本公司为保证人并承担连带保证责任。2001年12月中国光大银行已起诉“东北电”及本公司偿还本金2,640万元及相应利息，截止本报告批准日，法院正处于调解中，下一次开庭时间未定。
（2）1999年4月“东北电”之子公司沈阳电缆有限责任公司与中国银行沈阳分行签订标的额2,000万元贷款合同，本公司为保证人并承担连带保证责任。2001年7月中国银行沈阳分行已起诉沈阳电缆有限责任公司及本公司偿还借款，于2001年7月2日沈阳市中级人民法院裁定如下：被告沈阳电缆有限责任公司于2000年8月29日经（2000）沈经初字第422号立案公告，宣告进行破产程序，根据有关法律规定，驳回原告中国银行沈阳分行的起诉。
（3）于2001年12月31日，本公司为子公司提供贷款担保计人民币304,520,000.00元（2000年：人民币216,007,231.71元）。
（4）于2001年12月31日，本公司为关联公司提供贷款担保5,000万元：
被担保单位 担保金额 担保金额 贷款银行 贷款日期 备注
美元 人民币
东北输变电设备集团 3,000万元 中国光大银行 1998/6/19－1999/4/19
沈阳电缆有限责任公司 2,000万元 中行沈分营 1999/7－2000/7
八、承诺事项
截止本报告批准日，本公司无承诺事项。
九、期后事项
1、关于银团贷款4000万美元融资诉讼情况（见附注七·1）。
2、关于东北电股权冻结及拍卖情况（见附注五·27）。
3、短期借款期后还款1,202万元；长期借款期后还款500万元。
十、重要事项
于2001年9月27日，本公司董事会批准与法国阿尔斯通公司合资发起成立东北电阿尔斯通互感器有限公司，有关事项公布在2001年9月28日指定披露报章上。
十一、报表批准
本年会计报表已于2002年4月18日经董事会批准通过。
十二、中国会计制度与香港普遍采纳之会计准则的重大差异
1、 以非现金资产清偿债务
根据中华人民共和国会计制度，如以非现金资产清偿债务，应将该项债务的账面值超出该非现金资产的账面值部分确认为资本公积。根据香港普遍采纳之会计准则，该部份应于损益表中确认收入。
2、 与关联方交易差价
根据中华人民共和国会计制度，与关联方交易价格超出公允价值价格部分，应确认为资本公积。但根据香港普遍采纳之会计准则，该交易价格差异应于损益表中确认为收入。
3、 应付福利费
按照中华人民共和国会计制度，国内企业须按工资一定比例计提应付福利费，计提金额须确认为流动负债中之应付福利费，当费用实际发生时则冲减该计提金额。根据香港普遍采纳之会计准则，费用及负债应于发生时确认，因此本年度应将该已计提但未实际发生之金额冲回。
4、 财务报表差异调节表
净资产 净利润
人民币 人民币
千元 千元
按国际会计准则 345,423 －780,140
1、以非现金资产偿还债务 －3,772
2、与关联方交易差价 －7,610
3、应付福利费 －12,285 －12,285
按《企业会计制度》 333,138 －803,807
东北输变电机械制造股份有限公司董事会
二零零二年四月十八日
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