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青岛啤酒：2002年中期报告摘要
2002-08-14 04:58
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告摘要所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度财务报告未经审计。本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况,报告全文同时刊载于上海证券交易所网址：http：//www.sse.com.cn。投资者在作出重大决策之前,应当仔细阅读半年度报告全文。
一、公司简介
1、公司股票上市地：
A股：上海证券交易所
编号：600600；股票简称：青岛啤酒
H股：香港联合交易所有限公司
编号：0168；股票简称：青岛啤酒
2、董事会秘书：袁璐
证券事务代表：张瑞祥
联系电话：（0532）5713831；传真：（0532）5713240
电子信箱：secretary＠tsingtao.com.cn
二、主要财务数据和指标
1、财务指标
单位：元
财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月
净利润 122,819,239 70,835,655
扣除非经常性损益后的净利润 129,867,763 51,572,046
全面摊薄每股收益 0.1228 0.0708
净资产收益率 3.98% 2.33%
扣除非经常性损益后净资产收 4.29% 1.94%
益率（加权）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.71 0.41
财务指标 2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益（不含少数股东权益）3,087,645,228 2,964,914,586
每股净资产 3.09 2.96
调整后的每股净资产 2.98 2.87
注：非经常性损益项目包括：A补贴收入21,228,045B营业外收支净额（28,276,569）
2、境内外报表差异说明：
本集团根据中国《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关法规（″中国会计准则″）,为于中国发行的A股股东编制了一套截至二零零二年六月三十日止六个月的法定财务报表。
由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同,导致本集团汇报的净资产及除税后利润有所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下：
2002年6月30日与2001年12月31日净资产的差异：
单位：千元
2002年6月30日 2001年12月31日
按中国会计准则计算的总净资产值 3,087,645 2,964,915
按香港公认会计原则所作的调整：
于一九九三年上市集资时按调剂中心汇率之调整（1） 361,173 361,173
因汇率并轨而产生之递延汇兑损益（1） （182,042） （182,042）
于一九九三年按调剂中心汇率之调整（2） （37,878） （37,878）
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧（3） （84,184） （78,444）
按香港公认会计原则冲销已付职工福利费（4） （12,639） （15,185）
按中国会计准则投资差异摊销冲回（5） （39,292） （33,710）
结算日后股东通过的拟派股息（6） - 110,000
其它 （17,043） （16,278）
按香港公认会计原则计算的总净资产 3,075,740 3,072,551
2002年1-6月与2001年1-6月 净利润的差异：
单位：千元
2002年1-6月 2001年1-6月
按中国会计准则计算的净利润 122,819 70,835
按香港公认会计原则所作的调整：
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧（3） （5,740） （5,740）
按香港公认会计原则冲回计提职工福利费（4） 2,546
按中国会计准则投资差异摊销冲回（5） （5,582） （6,306）
附属公司获豁免偿还欠款（7） - 8,381
其它 （726） 1,732
按香港公认会计原则计算的股东应占盈利 113,317 68,902
（1）本公司于一九九三年在香港发行″H″股,并首次以按照香港公认会计原则编制财务报告。而该等报告内之外币交易均以交易当时之外汇调剂中心（″调剂中心″）汇率换算为人民币。在中国会计准则下则按业务发生时当日国家外汇牌价折合人民币记账。本公司当年发售H股而获得之港币收入均按调剂中心兑换人民币,并因此产生汇兑损益约人民币361,173,000元。
于一九九四年一月一日,中国实行外汇汇率并轨,本公司当日以外币列账的货币性资产及负债按统一的汇率（″统一汇率″）换算为人民币。一九九四年一月一日的统一汇率主要是参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收益约为182,042,000元。这收益已按中国会计准则要求所编制的财务报表列为摊销项目并分五年摊销。但按香港公认会计原则编制的一九九三年度财务报表已采用外汇调剂中心的汇价编制,由此产生的汇兑收益已不需再次反映在当年的财务报表中。
（2）于一九九三年,本集团按中国会计准则于业务发生时当日国家外汇牌价折合人民币记账。对有关外币业务的货币性账户余额按照月末国家外汇牌价折合为人民币,其同账面余额的差额,列作当年汇兑损益。但按照香港会计原则下,外币交易均以交易当时之调剂中心汇率换算为人民币。以其它货币为单位之货币性资产及负债按结算日在调剂中心所报之适用汇率换算为人民币。由此令按会计准则所用不同的汇率于一九九三年产生了汇兑损益约为37,878,000元。
（3）由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用了不同的外币汇率,所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本产生了差异,以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本期多提约人民币5,740,000元的折旧费用（二零零一年六月三十日止六个月：5,740,000元）。
（4）根据中国财政部规定及中国会计准则要求,本集团及本公司须按职工工资的14%计提应付职工福利费,超额支付的费用暂挂应付福利费借方,在香港公认会计原则下,本集团及本公司则按本期实际发生之福利费用计入当年损益中,由此需冲回当年已计提约2,546,000元的费用。
（5）根据中国会计准则要求,本集团在取得对附属公司的投资权益时所付出的成本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时,有关差异应按10年的期限摊销计入损益。在香港公认会计原则下,本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准则不同的会计处理须减少按香港公认会计原则的本期净利润约5,582,000元（二零零一年六月三十日止六个月：6,306,000元）。
（6）根据二零零一年一月一日生效的《香港会计实务准则》第9号（修订）″结算日的事项″规定,股利应在已宣布派发期间确认为负债。然而根据中国会计准则编制的账项内,股利是在相关的会计期间予以确认。
（7）于二零零二年,本公司的附属公司并没有获债权人豁免偿还欠款（二零零一年六月三十日止六个月：1,732,000）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中,该等豁免须作为资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则下,该项豁免偿款须作为其它收入。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内本公司股本无变动。
2、截至报告期末本公司股东总数为：129,855户（其中：A股股东：128,940户）
3、报告期末持股前十名股东情况
持有人 持股 报告期末持 占总股 本报告期内股
种类 股数（股） 比例（%） 份增减（股）
青岛市国有资产管理办公室 A 399,820,000 39.98 0
香港中央结算（代理人）公司 H 335,612,380 33.56 154,000
中国银行山东省分行 A 29,250,000 2.93
中国建设银行青岛市分行 A 19,080,000 1.91
泰和基金 A 5,706,771 0.57
青岛华青财务服务有限公司 A 5,000,000 0.50
丰和价值 A 3,004,898 0.30
香港上海汇丰银行代理人 H 1,200,000 0.12
有限公司A/C1
香港上海汇丰银行代理人 H 1,155,699 0.12
有限公司
开元基金 A 1,141,070 0.11
持有本公司5%以上（含5%）的国家股、法人股股东的股份没有发生质押、冻结等情况。
本公司控股股东无变动。
本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系。
四、董事、监事和高级管理人员情况
1、董事、监事、高管人员持股无变动。
2、本公司2001年度股东年会选举本公司第四届董事会成员为：李桂荣、金志国、刘英弟、孙玉国、楚振刚、王立军、谭礼宁、伍海华、潘桂荣；第四届监事会成员为：吴玉亭、于嘉平、任增贵、刘清远、钟明山、陈军。第四届董事会第一次会议选举李桂荣为董事长、金志国为副董事长；聘任金志国为本公司总裁,聘任孙明波、孙玉国、严旭、张学举、曹向东为本公司副总裁,聘任樊伟为本公司总工程师,聘任袁璐为本公司董事会秘书。以上人员自当选或聘任之日起任期3年。
五、管理层讨论与分析
1、上半年经营情况回顾
本公司作为中国最大的啤酒生产和销售商,目前在全国范围内生产及销售以青岛啤酒为主品牌的不同档次的多品牌啤酒。
2002年上半年,国内啤酒市场已逐步消除了去年下半年出现的严重下滑的不利影响,恢复了稳定增长的态势,上半年全国啤酒总产量达到1,189万千升,同比增长6%。本公司通过全方位的市场开拓,国内市场份额持续提高,上半年实现啤酒产销量152.5万千升,同比增长27%,特别是青岛啤酒主品牌的销量比去年同期增长39%,带动了公司整体毛利率的提升。
公司按照董事会确定的2002年经营策略及目标,以争创″全国质量管理奖″为契机,发扬″超越自我、追求卓越″的企业精神、以先进的质量管理模式带动了公司整体管理水平的提高。公司致力于集团内部特别是子公司的市场网络、管理、品牌、销售等方面的整合工作,并通过资源的优化配置,成效已逐步显现,上半年公司的啤酒产销量、销售收入及盈利均实现了较大增长,子公司的盈利贡献比去年同期大幅增长。公司通过严格的预算管理和组织整合、管理流程调整,使各项成本费用得到了有效的控制,从而保障了公司利润增长的幅度远远高于啤酒销量及销售收入增长的幅度。
公司上半年出口量较去年同期增长61%,出口创汇增长56.5%,打破了多年来出口量徘徊不前的局面。取得大幅增长的主要原因是上半年公司抓住海峡两岸先后加入世贸组织的有利时机,联合台湾当地经销商,在第一时间组织本公司特制″青岛啤酒″进入台湾地区市场,自4月份至今,″青岛啤酒″在台湾当地销售份额不断上升,短短三个月已实现销量0.9万千升,预期全年对台湾销量可达1.5万千升。
作为去年增发A股募集资金投入的项目之一,啤酒二厂纯生啤酒生产线已于今年4月正式建成,并生产出高品质的原生青岛啤酒,投放市场后广受欢迎,将成为公司新的利润增长点。
公司上半年收购福建厦门银城啤酒厂后,目前在全国17个省市已拥有了48间啤酒厂,覆盖了中国经济最发达地区的主要市场,年生产能力已达400万千升,在国内市场的行业龙头地位得到进一步巩固。
2、财务状况分析
1 2002年上半年分地区啤酒产量：单位：千千升
2002年 2001年 同比增长
上半年 上半年
青岛 243 200 22%
山东 不含 295 296 -0.3%
青岛
华北地区 394 355 11%
华南地区 593 350 69%
合计 1,525 1,201 27%
2 按地区分部列示的主营业务收入和主营业务成本
项目 主营业务收入 万元 主营业务成本 万元
2002年1-6月 2001年1-6月 增长率 2002年1-6月 2001年1-6月 增减率
青岛地区 112,540 97,468 15.46% 64,273 55,213 16.41%
山东地区 52,277 51,344 1.82% 35,100 36,233 -3.13%
不含青岛
华北地区 81,125 57,050 42.20% 50,991 36,527 39.60%
华南地区 119,860 69,656 72.07% 70,952 42,465 67.08%
合计 365,802 275,518 32.77% 221,316 170,438 29.85%
3 资产负债表项目： 单位元
项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增长额 增长幅度
总资产 8,965,114,250 8,243,838,412 721,275,838 8.75%
应收款项 859,500,401 782,655,139 76,845,262 9.82%
存货 1,125,232,123 1,088,571,034 36,661,089 3.37%
长期投资 126,314,572 135,769,377 9,454,805 6.96%
固定资产 5,169,176,612 5,158,606,537 10,570,075 0.20%
负债总额 5,160,374,194 4,601,685,314 558,688,880 12.14%
股东权益 3,087,645,228 2,964,914,586 122,730,642 4.14%
4 利润表及现金流量表项目
项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增长额 增长幅度
主营业务收入 3,516,728,143 2,693,133,930 823,594,213 30.58%
主营业务利润 1,081,252,736 773,089,773 308,162,963 39.86%
期间费用 881,267,990 684,047,768 197,220,222 28.83%
净利润 122,819,239 70,835,655 51,983,584 73.38%
现金及现金等价 365,232,037 214,320,099 150,911,938 70.41%
物净增加额
变动原因：
⑴、 总资产增加8.75%,主要是因为本期控股子公司增加；
⑵、 应收款项增加9.82%,主要是本期销售持续增长,相应地应收款略有增加,及新增控股子公司所致；
⑶、 长期投资增加6.96%,是由于购并子公司所产生的投资差额摊销所致；
⑷、 负债总额增加12.14%,主要原因是应付账款及短期借款增加；
⑸、 股东权益增长4.14%,是因为本期净利润增加所致；
⑹、 存货及固定资产变动较小；
⑺、 主营业务收入增长30.58%,主营业务利润增长39.86%,净利润增长73.38%,主要原因是本期产品销量较上年同期增幅较大,且期间费用相对控制较好；
⑻、 期间费用增长28.83%,主要是因为本期销售总量较上年同期增长较大,销售费用中的广告费及运输费增长；
⑼、 现金及现金等价物净增加额增长70.41%,主要原因是本期产品销售额较上年同期增幅较大,且货款回收率较好。
3、募集资金使用情况
本公司于2001年增发A股共募集资金人民币7.87亿元,扣除发行费用实收募集资金净额为人民币757,728,570.09元。
1 报告期末募集资金使用情况 单位：人民币万元
募集资金投向项目名称 承诺募集资 报告期末 已投入资金比例 %
金投资额 募集资金
实际投入
收购上海嘉酿75%外方投资者股权项目 15,375 15,375 100
收购五星公司62.64%外方投资者股权 18,624 18,624 100
和三环公司54%外方投资者股权项目
青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 6,800 5,400 79
西安公司年产5万吨纯生啤酒生产线技 12,000 0 -
改项目
马鞍山公司年产10万吨啤酒一期技改项目 7,700 7,700 100
珠海公司年产15万吨啤酒一期10万吨技改 5,800 5,800 100
项目
三水公司年产20万吨啤酒一期15万吨技改 9,000 9,000 100
项目
公司电子销售网络建设项目 1,000 835 84
合 计 76,299 62,734 82
2 截至报告期末,本公司募集资金投入项目达到了预期进度,其中公司电子销售网络建设项目,本着厉行节约的原则,严格控制预算,以835万元的投入即完成该项目,节约募集资金165万元；西安公司纯生项目因产品当地市场环境变化尚未开工。截至报告期末本公司尚余募集资金为人民币13,039万元,暂时用于公司流动资金。
本公司无非募集资金投资的重大项目。
4、下半年业务展望
中国加入WTO后,世界经济一体化进程将大大加快。7月30日公司本着强强联合、优势互补的原则与世界最大的啤酒生产商Anheuser-Busch公司 ″A-B公司″ 签署了拟结成战略性联盟的协议,双方将结合各自的资源优势,以支持本公司在中国啤酒行业中持续增长,共同发展青岛啤酒,从而提升本公司的管理及盈利水平,增强核心竞争力,并保持和扩大领先地位。
同时,公司将贯彻执行″系统整合、机制创新,提高核心竞争力；结构调整,做强做大,再创新百年辉煌″的工作方针,继续进行市场、品牌、管理等方面的内部系统整合,进一步提高资源的综合利用效率,使各子公司形成协同效应及规模效益,不断提升盈利水平。
预计按中国会计准则,公司截止2002年9月底的三季度净利润将比去年同期增长50%以上。
董事会认为,经过前几年购并扩张及市场网络的建设,公司在全国范围内已形成了能辐射经济最发达地区的生产和销售布局,将在未来的市场竞争中取得更加优势的地位。公司将充分挖掘青岛啤酒品牌所蕴涵的巨大市场潜力,并引入国外先进的管理模式和经验,不断提高核心竞争力及可持续发展能力。公司对完成今年的啤酒产销量目标,并保持销售收入及盈利的持续增长充满信心。
六、重要事项
1、根据本公司章程规定,本公司将不会就截至2002年6月30日止的6个月派发中期股利。
2、本公司2001年度股东年会通过的2001年度利润分配方案为每10股派发现金红利人民币1.1元 A股含税 ,根据本公司2002年8月7日之分红公告内容,该分红方案将于2002年8月23日实施完毕。
3、本报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
1 本公司2001年度报告中披露的青岛市光明总公司诉本公司违约索赔纠纷案,已经山东省高级人民法院组织进行了庭审和证据质证,基本完成了对案件事实的调查,双方就本公司是否构成违约这一问题仍存较大分歧。山东省高级人民法院对该诉讼进行了调解努力,但目前尚无任何协议达成,故该诉讼仍在法院审理中。本公司认为该诉讼不会对公司的经营结果造成重大影响,公司在现阶段也不需就该诉讼作出任何拨备。
2 本公司2000年度报告中披露的本公司诉青岛宏隆商贸有限公司 ″宏隆公司″ 等欠款纠纷一案,目前青岛市中级人民法院已委托鉴定机构对宏隆公司所欠本公司啤酒销货款的帐目进行审计,但宏隆公司对审计结果提出异议,故该诉讼仍在法院审理中,并不排除双方在法院支持下和解结案的可能。
4、报告期内公司收购兼并和资产重组事项
本公司收购厦门银城股份有限公司拍卖资产的相关内容已在本公司2001年年度报告中作出披露,2002年4月4日,本公司与青岛欧美投资有限公司共同出资在厦门市设立青岛啤酒 厦门 有限公司 ″厦门公司″ ,该公司注册资本为人民币1000万元,本公司以现金出资人民币800万元,占厦门公司注册资本的80%,并将拍卖所得资产一次性转移至厦门公司名下,由其负责运营管理,目前资产的交接手续已办理完毕。厦门公司年啤酒生产能力15万吨,经设备修复及前期生产准备工作,已于2002年6月末正式投产。
5、报告期内本公司无重大关联交易。
6、本公司2001年度股东年会已聘任普华永道会计师事务所为本公司2002年度境内审计师,聘任罗兵咸永道会计师事务所为本公司2002年度国际审计师。
7、报告期内,本公司并无购回及注销其任何上市股份,而本公司及其附属公司亦无购买或再出售本公司任何上市股份。
本公司2001年度股东年会给予董事会增发不超过已发行H股股份面值总额10%的H股股份的授权,截止本报告公布之日公司尚未实施。
8、本公司于报告期内无对外担保事项。
9、本公司于报告期内没有委托理财事项。
10、报告期后事项
1 2002年7月,本公司与青岛啤酒集团有限公司 ″集团公司″ 签订《委托经营管理协议》,由本公司对集团公司在青岛啤酒 漳州 有限公司 ″漳州公司″ 中持有的90%股权进行受托管理。集团公司并在该协议中作出承诺,在本公司提出要求时,将其持有的漳州公司90%股权以不高于其原始投资额6300万元的价格全部转让给本公司或指定的其他公司。
漳州公司是由集团公司与香港富利运投资有限公司 ″富利运公司″ 于2001年7月共同出资设立,注册资本为7,000万元人民币,其中,集团公司以现金出资6,300万元,占注册资本的90%。漳州公司与漳州市国有资产投资经营有限公司 ″漳国投″ 于2001年7月签署《资产转让协议》,以人民币7,000万元的价格受让漳国投拥有的原福建九州映雪啤酒集团有限公司与啤酒生产相关的经营性资产 具体包括厂房建筑物、土地使用权及机器设备等资产,评估价值为8,945万元人民币 。漳州公司年啤酒生产能力8万吨。在2002年6月之前,漳州公司一直处于设备修复及前期生产准备阶段。
2 2002年7月31日本公司刊登公告,已于2002年7月30日与美国A-B公司签订协议,就双方结成战略性伙伴关系进行排他性商讨。该战略性伙伴关系将使本公司及A-B公司结合双方的资源以支持本公司在中国啤酒行业中持续增长和保持领先地位,增强本公司的竞争力并提高盈利能力。该联盟基于双方的共同理解,中国政府将持续为本公司的最大股东。双方目前正就该战略性伙伴关系的形式及条款进行商讨中,本公司与A-B公司将尽快落实有关战略性伙伴关系的协议。
七、财务报告
1、公司2002年上半年财务报告未经审计
2、会计报表 见附表
3、财务报表附注
1 、公司执行的会计政策和采用的会计估计均无重大变化,亦无会计差错更正；
2 、公司会计报表的合并范围增加源自下列新成立的附属公司： 见附表
八、备查文件
1、载有本公司董事长亲笔签名的半年度报告。
2、载有法定代表人、财务负责人及会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的本公司文件的正本及公告原稿。
2002年8月13日
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