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世纪星源：2002年中期报告摘要
2002-08-22 06:12
重要提示：本司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
注：其中董事陈荣全、欧志星因事请假未出席董事会议。
本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供本司上半年的简要情况，报告全文同时刊载于国际互联网网址：http：／／www．cninfo．com．cn。投资者在作出重大决策之前，应当仔细阅半年度报告全文。
一、 公司基本情况
1、 本司股票在深圳证券交易所上市
股票简称：世纪星源 股票代码：000005
2、 本司董事会秘书：罗晓春先生
证券事务代表：罗晓春先生、张永奇先生
3、主要财务数据和指标：
2002年1－6月 2001年1－6月
净利润（元） －24,921,608.26 313,654.34
扣除非经营性损益后的净利润（元） －17,462,828.29 －4,148,811.76
净资产收益率（％） －2.38 0.026
每股收益（元） －0.035 0.0005
每股经营活动产生的现金流量净额（元） －0.015 0.018
2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益（不含少数股东权益） 1,079,698,654.10
每股净资产（元） 1.477 1.52
调整后每股净资产（元） 1.446 1.48
注：扣除的非经常性损益项目和金额：投资收益－1,402,652.08元，营业外收支净额－6,056,127.89元。
二、 股本变动和主要股东持股情况
1、 报告期内，本司股份总数及结构未有变化。
2、 截止2002年6月30日，本司股东总数为186922户。
3、 截止2002年6月30日，本司前10名股东情况：
名次 股东名称 期末持股数 报告期变动情况 持有股份的质押或冻结情况 股份性质
1 (香港)中国投资有限公司 244,767,542 －－－ 101174621 法人股
2 深圳市城建开发(集团)有限公司 44,260,221 －－－ 44260221 法人股
3 深圳市国叶实业有限公司 25,850,389 －－－ 法人股
4 上海古德投资咨询有限公司 5,112,305 －－－ 法人股
5 上海森钢钢铁有限公司 4,290,444 －－－ 法人股
6 上海银聚投资管理有限公司 2,500,000 －－－ 法人股
7 上海锦宝金属制品有限公司 2,000,000 －－－ 法人股
8 上海励格贸易有限公司 1,500,000 －－－ 法人股
9 上海盛洲实业有限公司 1,280,000 －－－ 法人股
10 上海章飞工贸有限公司 1,000,000 －－－ 法人股
注：未发现前10名股东存在关联关系。
三、 董事、监事、高级管理人员情况：
1、 报告期内，本司董事、监事、高级管理人员持股情况没有变化，即未持有本司股份。
2、 报告期内，本司董事、监事、高级管理人员未有变动。
四、 管理层讨论与分析：
1． 主要财务数据和指标的变动情况：
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例
主营业务收入 25,322,848.19 53,388,432.28 －28,065,584.09 －52.6％
主营业务利润 5,354,336.06 33,392,170.34 －28,037,834.28 －84％
净利润 －24,921,608.26 313,654.34 －25,235,262.60 －8045％
现金及现金等价物净增加额 －27,955,067.33 165,268,384.59 －193,223,451.92 －116.9％
期末数 期初数 增减额 增减比例
总资产 1,881,927,883.50 1,924,315,014.20 －42,387,130.70 －2.2％
股东权益 1,046,576,945.44 1,079,698,654.10 －33,121,708.77 －3.1％
主要变动原因：主营业务收入、主营业务利润、净利润比上年同期减少，主要是由于报告期无房地产销售收入，现金及现金等价物净增加额比上年同期减少，主要是由于报告期无筹集资金活动。
2． 报告期经营情况：
本司主营业务包括房地产、酒店及服务式公寓管理、商务咨询、数据库服务、软件开发、财经资讯等，其中：酒店服务式公寓收入2018.2万元、成本1288.9万元；信息服务及其它收入为514万元、成本583.8万元。
3． 报告期投资情况：
(1) 募集资金使用情况
注：尚未使用的募集资金暂存银行及归还部分银行贷款。
（2）报告期内无重大非募集资金投资项目。
4． 下半年经营计划：
1 在加快房地产项目建设的同时，开始进行销售策划及产品营销活动。
2 完善三家共计1000间以上客房的酒店、度假别墅、服务式公寓的配套设施建设的同时，大力进行市场营销活动。
3 加强XY纵横财经品牌下的财经数据服务业务、网络软件产品的市场营销工作。
4 配合政府政策及方案的调整，积极推动口岸配套设施的投入使用。
5． 第三季度业绩预测：
由于房地产项目开发滞后的影响，预计第三季度主营业务仍然亏损。
6．上年年度报告中的财务报告为有解释性说明的审计报告，公司管理层已在年报中对相关事项进行了说明，所涉及事项在本报告期没有变化，亦无须调整。
五、 重要事项
1、 本司2001年度的利润分配方案为不分配不转增。
2、 1 上年度建行南山支行诉本司贷款（原金额7300万元，本司提出4686万元加利息的核减诉求。）案，报告期内未有结果。
2 本司诉《财经》等名誉侵权案，经深圳市罗湖区人民法院裁决裁定《财经》等败诉。
3、 报告期内，无重大资产收购、出售事项。
4、 报告期内，无重大关联交易。
5、 1 报告期内，无重大托管、承包、租赁资产事项。
2 报告期内，无重大担保合同。
3 报告期内，无重大委托理财行为。
6、 本司或持有本司股份5％以上的股东在报告期内无承诺事项。
六、财务会计报告（未经审计）
1、 会计报表（见附表）。
2、 报告期本司会计政策、会计估计变更没有变化。
3、 报告期本司财务报表合并范围没有变化。
4、 财务报表附注：
附注1. 公司简介
本公司（原名为深圳原野实业股份有限公司）经深圳市人民政府批准，于1987年7月30日成立。1990年2月26日经中国人民银行深圳分行批准，向社会公开发行普通股A股，并于1990年12月10在深圳证券交易所上市。原公司后因出现若干问题自1992年7月开始停牌整顿。深圳世纪星源股份有限公司是在原公司顺利进行重整的基础上更名及重新组建的公司，并于1994年1月3日在深圳证券交易所复牌交易。本公司领取企股粤深总字100456号企业法人营业执照，现注册资本为70,866.13万元。
本公司属于综合性行业，主要的经营业务包括:交通运输、房地产开发、酒店管理、网络软件、数据服务、商务咨询。
附注2 .主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
（5）外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用固定汇率, 期末对货币性项目按市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
（6）外币财务报表的折算方法：
本公司的外币财务报表按现行汇率法折算为人民币会计报表。
（7）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：库存现金、银行存款；现金等价物是指：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。本公司无现金等价物。
（8）短期投资：
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票、债券、基金等。
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。处置短期投资时，将实际收到的金额与成本和未领取的现金股利及利息的差额计入投资收益。
期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，短期投资跌价准备按市价低于成本的差额单项计提。
本公司的委托贷款视同短期投资进行核算。按期计提的委托贷款利息计入损益，当按期计提的利息到付息期不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；期末，对委托贷款本金逐项进行检查，并按单项委托贷款可回收金额与委托贷款本金的差额计提减值准备。
（9）坏账核算：
本公司的坏账核算采用备抵法,坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和的5％提取，应收关联企业款一般不计提坏帐准备。当有确凿证据表明应收款项（含应收关联企业款）部分或全部不能收回或收回的可能性不大时，则按预计不能收回或收回的可能性不大的金额全额计提特别坏账准备。
本公司确认坏账的标准是：1因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；2因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。
（10）存货:
本公司存货主要包括: 原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价，其中房地产项目发出按个别认定法计价；存货采用永续盘存制。
低值易耗品采用分期摊销法。
期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价损失准备按单项存货成本高于可变现净值的差额计提，详见附注5.注释6。
（11）长期投资：
长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入账，对持股在20％以上的控股子公司和非控股联营、合营公司按权益法核算。持股20％以下的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额按被投资单位的剩余经营期限摊销，没有经营期限的按10年摊销。
长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期（年）末按成本与可变现净值孰低法计价，投资收益按权责发生制按期计算确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。
期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。
长期投资明细详见附注5.注释8。
（12）固定资产及累计折旧：
a.本公司固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
b.固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30％的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5％）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.17％
通用设备 5－15年 6.33－19％
运输工具 6－13年 7.31－15.83％
其他设备 5年 19％
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。
（13）在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。本期未将相关工程应承担的利息资本化（见附注5注释10），以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
（14）借款费用核算方法：
本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完成之前计入开发成本, 在开发产品完成之后,计入当期损益。列入开发产品成本的借款利息按各项目的平均资金占用额分摊。
为购置固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始成本；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
（15）无形资产：
按实际成本入帐。场地使用权按50年摊销，其它无形资产按合同约定的期限或可使用年限摊销。
期（年）末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。
（16）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的,按受益期平均摊销。无受益期的分5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。
（17）收入确认原则：
a.销售商品收入：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
b.房地产销售收入的确认原则：本公司在房产完工并验收合格,签订了销售合同,取得了买方付款证明时确认销售收入的实现。
c.物业出租收入的确认原则：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认房屋出租收入的实现。
d.物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。
e.提供劳务：本公司按照实际已提供的劳务确认相关的收入,在确认收入时,以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（18）预计负债的确认原则：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。
（19）所得税的会计处理方法：
公司所得税采用应付税款法的会计处理方法。
（20）合并会计报表的编制基础：
本公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》适当编制的,即:在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资，内部往来，内部交易未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东损益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
（21）会计政策与会计估计的变更：
本公司执行《企业会计制度》，报告期内无会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正。
附注3 .税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等。流转税税率分别为：增值税17％、营业税5％、城市维护建设税为流转税额的1％。
企业所得税税率为15％。本公司上半年度亏损，因此本期未计所得税。
七、备查文件目录
1． 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2． 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
3． 报告期内公开披露过的所有文件文本。
4． 公司章程。
深圳世纪星源股份有限公司董事会
二OO二年八月二十二日
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