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ST北特钢：2002年半年度报告摘要
2002-08-23 05:04
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况,报告全文
同时刊载于http//www.sse.com.cn。投资者在作出重大决策之前,应仔细阅读半
年度报告全文。
公司半年度财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计并出具标准无
保留意见的审计报告。
董事雷文风、高崇先生分别委托董事蔡绍忠、刘晓东先生代表出席并行使表
决权；独立董事周继明、李一军先生分别委托董事张振勤、李吉胜先生代表出席
并行使表决权；两名独立董事已在会前收阅会议材料,表示同意此次董事会议审
议的议案,并对须说明事项发表了独立意见。
一、公司基本情况
（一）公司股票上市地点：上海证券交易所
股票简称：ST北特钢
股票代码：600853
（二）公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号
公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号
邮政编码：150090
（三）公司法定代表人；张振勤
（四）公司董事会秘书：王征宇
联系部门：董事会秘书处
联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号
联系电话：0451—2281860
传真电话：0451-2281253
电子信箱：zhengyu-wang＠sohu.com
公司证券事务代表：李学强
（五）主要财务数据和指标 （单位：元）
财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月
净利润 19,934,451.36 -35,210,863.83
扣除非经常性损益后的净利润 16,250,566.20 -47,354,093.87
全面摊薄每股收益 0.037 -0.066
每股经营活动产生的现金流量净额 0.159 -0.052
净资产收益率（%） 3.12 -4.69
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 2.58 -6.00
2002年6月30日 2001年12月31日
总资产 1,878,386,163.86 1,981,959,145.40
股东权益 639,553,472.51 618,256,385.12
每股净资产 1.201 1.161
调整后的每股净资产 1.185 1.102
注：扣除非经常性损益的项目和金额为
营业外收入：403,584.27元
营业外支出：284,647.66元
资产占用费： 3,564,948.55元
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内,公司股本结构未发生变动。
（二）报告期期末,股东总数为55,174户。
（三）公司前10名股东持股情况 （单位：万股）
序号 股东名称 持股数 增减数 持股比例（%） 性质
1、 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 20743 ＋20743 38.96 国家股
2、 北钢集团有限责任公司 13500 -20743 25.36 国家股
3、 北京大地广告公司 968 - 1.82 法人股
4、 中国第一汽车集团公司 242 - 0.45 法人股
5、 黑龙江省电力公司 242 - 0.45 法人股
6、 上海泉馨公司 200 ＋200 0.38 法人股
7、 宜兴昌丰公司 150 ＋150 0.28 法人股
8、 上海海曙公司 134 ＋134 0.25 法人股
9、 黑龙江省兴达贸易公司 121 - 0.23 法人股
10、哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 121 - 0.23 法人股
注：报告期内股东持股情况发生如下变化：
（1）2001年10月10日,黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（以下简称“路
桥集团”）与北钢集团有限公司（现已更名为北满特殊钢集团有限责任公司,以
下简称“北钢集团”）签订了《股权转让协议》,北钢集团将其持有的国有股34
,243万股（占公司总股本的64.32%）中的20,743万股有偿转让给路桥集团；北钢
集团所持有并已于国家开发银行贷款质押的13,500万国有股,仍由北钢集团公司
持有。
2001年12月12日,该股权转让获财政部财企〖2001〗800号文（《财政部关于
北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》）批准。
2002年5月28日,中国证监会以证监函〖2002〗90号文（《关于同意豁免黑龙
江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》）批准了
路桥集团豁免要约收购申请。
2002年6月12日,路桥集团与北钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理完成转让本公司20,743万股国有股的股份过户登记手续。
股权过户完成后,路桥集团持有公司20,743万股,成为公司第一大股东；原控
股股东北钢集团持有13,500万国有法人股,成为公司第二大股东。
（2）公司第二大股东北钢集团有限责任公司2002年6月7日经国家工商行政
管理局核准更名为北满特殊钢集团有限责任公司,其在股权登记托管机构的更名
手续正在办理中。北钢集团持有的13,500万国有法人股的股权已向国家开发银行
作为贷款质押,质押期限8年,于2000年1月17起至2008年1月16日止。
（3）经法院判决,公司原法人股东广东佛山南发实业公司持有的484万法人
股于2002年1月份分别拍卖给上海泉馨公司200万股、宜兴昌丰公司150万股、上
海海曙公司134万股,并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了变更登记
手续。
公司前10名股东中,前两位股东无关联关系,其他股东未知是否存在关联关系
。
（四）报告期内因实施重大资产重组,公司控股股东发生变化,控股股东情况
为：
公司名称：黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司
成立日期：1985年7月16日
法定代表人：程树本
经营范围：经营管理黑龙江省国有资产管理委员会授权经营的国有资产；公
路工程施工（一级）；工业与民用建筑施工（二级）；承包境外公路工程和境内
国际招标工程,上述境外工程所需设备、材料的出口,对外派遣实施上述境外工程
所需的劳务人员。
注册资本：823,910,000.00元
股权结构：国有独资
报告期净利润：5,479,317.28元
报告期期末净资产：872,379,284.93元
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生
变化。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
1、因公司进行重大资产重组,公司原董事赵华、水新浩、蒋凤鸣、徐德祥、
齐万全、张庆才先生提出辞职,2002年3月16日召开的2001年临时股东大会选举张
振勤、雷文风、蔡绍忠、李吉胜、赵立中、张永良为公司董事。2002年3月16日
召开的公司三届二十二次董事会同意高崇先生辞去董事长职务,会议选举张振勤
先生为公司董事长,聘任王征宇先生为公司董事会秘书；聘任李吉胜先生为公司
总经理,经李吉胜总经理的提议,聘任慕德贵、赵立中先生为公司副总经理,王英
君先生为公司副总经理兼总工程师,张永良先生为公司总会计师,李梓丰先生为公
司总经济师；同时,免去公司原总经理、董事会秘书及其他高级管理人员的职务
。
2、鉴于公司第三届董事会任期届满,2002年5月31日召开的公司2001年度股
东大会选举张振勤、雷文峰、蔡绍忠、李吉胜、赵立中、张永良、高崇、刘晓东
、林中华、许明、李一军、周继明为公司第四届董事会董事（其中李一军先生、
周继明先生为独立董事）。2002年5月31日召开的公司第四届董事会第一次会议
选举张振勤先生为董事长,公司原总经理、副总经理、董事会秘书及三总师全部
续聘。
3、鉴于公司第三届监事会任期届满,2002年5月31日召开的2001年度股东大
会选举刘海涛先生、包维义先生、张爱光女士为公司监事；付百彦先生、洪海鹰
女士出任职工代表监事。
4、新聘董事、监事、高级管理人员的任职期限皆为三年。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果以及财务状况简要讨论与分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同
比增减情况：（金额：元）
项目 本期数 上年同期（未经审计）
主营业务收入 755,347,920.36 516,287,261.33
主营业务利润 62,556,475.59 -23,575,066.77
净利润 19,934,451.36 -35,210,863.83
现金及现金等价物净增加额 78,813,106.59 -51,120,426.09
说明：与上年同期相比,主营业务收入增加 239,060,659.03元,主营业务利
润增加86,131,542.36元,净利润增加55,145,315.19元,现金及现金等价物净增加
额增加了129,933,532.68元。
变动的主要原因是公司在报告期内实施了重大资产重组,实现了主营业务转
型。主营业务由原来的“特殊钢的生产与销售”转为“公路与桥梁工程施工”,
所处行业为国家重点鼓励和优先发展的基础建设行业,且公司在行业内具有较强
的竞争力,业务量饱满,具有持续的盈利能力。
2、总资产、股东权益与期初相比情况（金额：元）
项目 本期数 期初数 增减比例%
总资产 1,878,386,163.86 1,981,959,140.40 -5.23
股东权益 639,553,472.51 618,256,385.12 3.44
说明：公司总资产比期初减少了103,572,976.54元；股东权益增加了21,29
7,087.39元。
公司在报告期内实施了重大资产重组,公司将全部负债和等额的资产以零价
格转让给北钢集团,路桥集团将其第一至第六工程处经营性资产及其持有的黑龙
江省伊哈公路工程有限公司（以下简称“伊哈公司”）59.46%的股权和黑龙江省
大齐公路有限责任公司（以下简称“大齐公司”）45%的股权置入本公司,总资产
减少主要由于资产重组时置入资产数额与置出资产数额存在差额所致；
股东权益减少主要由于对公司2001年及以前年度的会计差错事项进行了追溯
调整,以及消除公司2001年年度报告中带有解释性说明段的审计意见所致。
（二）公司经营状况分析
1、公司主营业务
公司属建筑施工行业,具有公路工程施工总承包特级、公路路面工程专业承
包壹级、公路路基工程专业承包壹级、桥梁工程专业承包壹级资质,主营业务为
公路桥梁建设施工。
2、公司的主营业务及地区构成情况：
（1）分业务资料（金额：元）
项目 主营业务收入 主营业务成本
公路工程施工 392,166,980.63 341,684,986.67
桥梁工程施工 211,054,350.59 179,215,398.12
特种钢 （1月1日-3月16日） 152,126,589.14 151,110,324.
58
合 计 755,347,920.36 672,010,709.37
（2）分地区资料（金额：元）
项目 主营业务收入 主营业务成本
黑龙江省地区 652,800,294.05 583,457,643.96
其他地区 102,547,626.31 88,553,065.41
小 计 755,347,920.36 672,010,709.37
3、报告期内实际经营成果与期初计划比较
本报告期内,公司按照董事会提出的经营目标,一方面加大力度开拓市场,增
加公司利润增长点；另一方面加强施工管理与成本控制,使公司的经营业绩得到
较大的提高,较好地实现了预期目标。
（1）公司董事会提出的实现中期盈利并尽早恢复上市的目标,在本报告期内
基本实现。报告期内公司主营业务收入为755,347,920.36元,净利润为19,934,4
51.36元,达到了恢复上市的基本要求。
（2）本报告期内,公司针对重组后的实际情况,修订了《公司章程》,制订了
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理
工作细则》、《信息披露管理办法》、《独立董事工作制度》等规章制度,为公
司建立规范的法人治理结构奠定了基础。
（3）本报告期内,公司抓住市场机遇,在巩固原有市场份额的基础上,进一步
开拓河南、广东、江西等省外市场,使市场布局更趋合理,承揽的工程量逐渐增加
。
（4）本报告期内,公司进一步树立全员质量意识,把“创精品工程”作为质
量管理和塑造企业形象的核心目标,公司承揽的工程项目在各项检查、评比中全
部获得优良,受到业主、工程监理等各方的一致好评。
（5）本报告期内,公司建立健全财务管理制度和财务控制体系,进一步规范
财务管理；完善了成本管理体系,加强过程控制,实现了节能增效；加强安全管理
,强化安全意识、完善防护措施,实现了安全生产无重大事故。
（6）本报告期内,在充分论证的基础上,经董事会审议,公司拟投资15,000,
000.00元参股渤海基金管理有限责任公司（暂定名）,通过涉足基金、证券行业
,实现多元化经营,培育新的利润增长点；公司还以对海通证券股份有限公司股权
投资2001年度红利认购了其增发的新股。
（三）投资情况
本报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期。
（四）对2001年年度报告中北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的有保
留意见并带解释性说明段的审计意见涉及事项的说明：德勤华永会计师事务所有
限公司在审计过程中,特别针对北京永拓会计师事务所有限责任公司审计报告中
的保留意见和解释性说明段中所涉及的事项实施了相关的复核程序,对2001年及
以前年度的会计差错事项进行了追溯调整（详见本报告《会计报表附注》部分中
的《会计差错更正及影响》）。
（五） 在公司保持正常经营的情况下,预计第三季度可实现盈利。
（六）下半年经营计划
1、做好公司股票恢复上市的申请工作,争取及早恢复上市。
2、确保公司全年经营目标的实现,全年实现主营业务收入1,945,000,000.0
0元、净资产收益率达到6%以上,年底实现“ST”摘帽。
3、进一步完善法人治理结构,建立健全规章制度,使公司治理结构科学、规
范。
4、加强对在建路基、路面、桥梁工程项目的管理,重点加强对松花江斜拉桥
项目的建设管理工作,将其建设成公司桥梁建设项目中的标志性工程。
5、加大市场开发力度,扩大市场份额,优化市场布局,提高公司的抗风险能力
,切实保障公司持续稳定发展。
6、加强企业内控制度建设,强化预算管理,建立科学、有效的财务管理体系
。
7、加强安全生产管理,增强安全意识,通过安全管理制度的落实和OSHMS审核
,保证安全生产目标的实现。
8、继续实施技术创新,加大相关领域技术开发力度,提高公司的核心竞争力
,保持科技领先优势。
9、抓好企业文化建设,在员工中树立企业文化理念,提升企业整体形象。
（七）可能对下半年经营成果和财务状况产生影响的因素
1、7月中旬至10月中旬降雨量较多,由于路桥工程施工的特殊性,在此期间如
果雨量大、雨季长,将会直接影响到工程的进度,进而影响公司经营业绩。
2、地方政府的支持力度、建设单位资金到位及拨付情况也将影响到公司经
营业绩。
3、公司主营业务单一,受国家宏观政策影响较大。
五、重要事项
（一）报告期内公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股
方案。
（二）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（三）公司重大资产重组情况
1、重组事项
（1）股权转让
2001年10月10日,路桥集团与北钢集团签订了《股权转让协议》。根据协议
,北钢集团将其持有的本公司国有股34,243万股（占公司总股本的64.32%）中的
20,743万股转让给路桥集团,转让后北钢集团仍持有本公司13,500万股国有股。
2001年12月12日,该《股权转让协议》获财政部财企〖2001〗800号文（《财
政部关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》）批准。200
2年5月28日,中国证监会以证监函〖2002〗90号文（《关于同意豁免黑龙江省公
路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》）批准了路桥集
团豁免要约收购申请。
上述转让的股权过户登记手续已于2002年6月12日完成。
（2）资产重组
2001年11月28日,北满特钢与北钢集团签订了《资产与负债转让协议》,北满
特钢与路桥集团签订了《资产置换协议》。北满特钢将其除对北钢集团75,777.
59万元其他应收款以外的全部资产140,487.09万元和全部负债140,487.09万元以
零价格转让给北钢集团。北满特钢将经上述转让后剩余的资产即对北钢集团的7
5,777.59万元其他应收款中的58,467.47万元与路桥集团的第一至第六工程处经
营性资产及其持有的黑龙江省伊哈公路工程有限公司（以下简称“伊哈公司”）
59.46%的股权和黑龙江省大齐公路有限责任公司（以下简称“大齐公司”）45%
的股权进行置换。
2002年1月18日,北满特钢与北钢集团签订了《资产与负债转让补充协议》,
同意北满特钢保留对海通证券股份有限公司1,020万元和齐齐哈尔证券公司200万
元的股权投资,并相应减少原协议中北满特钢保留的对北钢集团的其他应收款1,
220万元。
2、资产重组实施情况
2002年3月16日,公司2001年临时股东大会批准了重大资产重组方案,同日,本
公司与北钢集团签订了《资产与负债转让确认书》,路桥集团与本公司签订了《
资产交接确认书》,。
（1）公司与北钢集团资产与负债转让的实施
根据《资产与负债转让确认书》,公司向北钢集团转让的资产与负债以及公
司保留的净资产数额确认为：转让的资产为922,203,988.34元；转让的负债为9
10,744,392.31元；本公司保留的净资产为790,164,648.60元（其中对北钢集团
的其他应收款777,964,648.60元；长期投资12,200,000.00元）。
公司转让的土地、房产、车辆、设备已办理完成相关过户手续,部分股权投
资等已办理完成相关过户手续,剩余部分股权过户手续正在办理中。
公司已按协议的约定办理了银行债务转移手续；非银行债务转移已取得绝大
部分债权人的承诺,对部分未取得承诺的非银行债务设置了相应的担保；或有事
项及承诺事项均已解除。
（2）路桥集团置入本公司资产的实施
根据《资产交接确认书》,路桥集团置入本公司的资产为1,620,229,387.43
元、负债为1,063,112,672.28元。资产置换完成后,本公司的总资产为1,853,27
7,320.88元、总负债为1,063,112,672.28元、净资产为790,164,648.60元。
公司特许经营权的变更情况：路桥集团无偿转入本公司的特许经营权（即建
筑业企业资质证书）已经建设部批准,同时资质等级晋升为公路工程施工总承包
特级、公路路面工程专业承包壹级、公路路基工程专业承包壹级、桥梁工程专业
承包壹级。
路桥集团置入本公司的土地、房产、设备、股权投资等已办理完成相关过户
手续,绝大部分车辆已办理完成相关的过户手续,剩余部分正在办理中。
（3）置入到公司的银行债务与非银行债务的变更情况
路桥集团置入本公司的银行债务92,390,000.00元,已办理完成贷款主体变更
手续；非银行债务970,722,672.00元,绝大多数非银行债务转移已取得债权人承
诺,部分未取得承诺函的非银行债务,路桥集团以其银行存款作为担保,将非银行
债务转入本公司承担。
（4）公司已按照法定程序变更了公司名称、注册地址和经营范围,更换了营
业执照,在哈尔滨市地方税务局开发区分局重新办理了税务登记。
（四）2002年5月31日,公司2001年度股东大会追认通过了《关于更换会计师
事务所的议案》,决定解聘浙江天健会计师事务所,聘请北京永拓会计师事务所有
限责任公司为本公司审计机构并进行2001年度财务报告审计。
（五）2002年7月5日,公司四届三次董事会审议通过了公司与路桥集团签订
的年标的额为的6,557,984.58元《房屋租赁合同》和年标的额为5,609,518.00元
《物业委托管理合同》。
（六）公司无在报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
（七）本报告期内,公司未发生新的重大担保事项,原有担保事项在资产重组
后已经解除：
2000年1月,经财政部批准,北钢集团以其持有的本公司13,500万股国家股作
为质押,向国家开发银行申请技改专项贷款32,000万元,用于炼钢及轧钢系统技术
改造项目。同时中国第十三冶金建设公司对该贷款中的借款本金人民币10,000万
元及利息和相关费用提供担保。本公司董事会于2000年3月18日通过决议,以公司
所属炼钢及轧钢系统技术改造项目的部分经营性净资产为中国第十三冶金建设公
司提供反担保。因炼钢及轧钢系统技术改造项目已于2000年4月转由齐齐哈尔北
兴特殊钢有限责任公司经营。经请示,国家开发银行以开行复〖2001〗110号文《
关于北满特殊钢股份有限公司变更借款人的批复》同意将上述贷款的借款人变更
为齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司。2001年12月,齐齐哈尔北兴特殊钢有限责
任公司向中国第十三冶金建设公司出具了不可撤销的反担保书。中国第十三冶金
建设公司出具同意函,撤销本公司提供的反担保,转由齐齐哈尔北兴特殊钢有限责
任公司提供反担保。
（八）本报告期内,公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间
发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
。
（九）公司本期财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计,经办注
册会计师为胡凡、吴晓辉,审计费用为700,000.00元。
因财务审计时间紧、工作量大,本公司原审计机构北京永拓会计师事务所有
限责任公司表示其难以承担审计工作,经双方协商,其同意解除聘用关系。2002年
8月10日,公司2002年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司更换会计师事务
所的议案》,决定聘请德勤华永会计师事务所有限公司为本公司的会计审计机构
。
（十）其他重大事项
1、2002年5月31日,经公司2001年年度股东大会审议通过,公司的中文名称由
＂北满特殊钢股份有限公司＂变更为＂龙建路桥股份有限公司＂（ 英文名称：
Long Jian Road ＆ Bridge co.,ltd.）；公司住所由“黑龙江省齐齐哈尔市富
拉尔基区红岸大街7号”变更为“黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号”。
2、因公司近三年连续亏损,根据上海证券交易所《关于对北满特殊钢股份有
限公司股票实施暂停上市的决定》（上证上字〖2002〗82号）,本公司股票自20
02年5月13日起暂停上市。
3、2002年8月19日,经公司四届四次董事会审议通过,公司与北钢集团、路桥
集团签订了《债权转让协议》,路桥集团将其对北钢集团的110,861,854元其他应
收款转让给本公司,对价为路桥集团欠本公司的等额其他应付款等债务,本公司与
路桥集团同意以此款项来抵销路桥集团所欠本公司的等额其他应付款等债务。北
钢集团同意路桥集团将其所欠的110,861,854元其他应付款转让给本公司。
六、财务报告（经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
1、坏账损失的核算方法
采用备抵法,按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金
流量的情况以及其他相关信息合理地估计,除一些特别准备外,具体比例如下：
①、重组日前的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下：
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3年至5年 50%
5年以上 70%
②、重组日后的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下：
1年以内 1%
1至2年 1.5%
2至3年 2%
3年至5年 4%
5年以上 5%
2、存货
（1）、重组日前的存货核算方法如下：
存货按取得时的历史成本计价,历史成本包括为生产商品和提供劳务所发生
的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商品和提供
劳务所发生的各项间接费用。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。
存货发出时,采用计划成本法核算,月末时按成本差异率调整为实际成本。低
值易耗品在领用时一次摊销。
（2）、重组日后的存货核算方法如下：
存货按取得时的历史成本计价,历史成本包括购买价、运输费、保险费、应
缴纳的税金及其他相关费用等。存货主要分为原材料、工程用周转材料和低值易
耗品等。
存货发出时,采用加权平均法核算,工程用周转材料按预计使用次数进行摊销
,低值易耗品在领用时一次摊销。
3、建造合同工程
建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和减已办
理结算的价款金额列账。成本以实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、
施工机械费、其他直接费用及相应的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生
的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理结算价款之金额列为流动资
产,账列已完工尚未结算款；个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的
成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列为流动负债,账列已结算尚未完
工款。
4、固定资产及折旧
固定资产以历史成本计价,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法
提取折旧。估计残值为原值的3%。
（1）、重组日前的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 33.96 2.86%
专用设备 19.77 4.91%
通用设备 18.21 5.33%
运输工具 18.21 5.33%
（2）、重组日后的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 30 3.2%
机械设备 5-10 9.7%-19.4%
电子设备 3-5 19.4%-32.3%
运输工具 5-10 9.7%-19.4%
重组日自路桥集团转入的固定资产按上述折旧年限并考虑评估报告中资产的
成新率来确定其剩余使用年限。
5、收入
建造合同工程
在建造工程完成时确认合同收入；如建造合同工程的开始和完成不同属于本
半年度报告期,在建造工程的结果能够可靠估计,即在合同的总收入及已经发生的
成本能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到的情况下,在资产负债表日按照完
工百分比法确认合同收入。合同完工程度按累计实际发生的合同成本占合同预计
总成本的比例确定。
如建造合同结果不能可靠地估计,在合同成本能收回时,按已经发生并预计能
够收回的合同成本确认收入,并按实际已发生合同成本结转费用；在合同成本不
能收回时,合同成本应在发生时确认为费用,并不确认收入。
如预计合同总成本超出合同总收入,预计损失应立即确认为当期费用。
6、会计差错更正及影响
公司本期间因以下会计差错事项进行了追溯调整：
（1）、根据2001年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司2000年
度会计信息质量检查处理意见,公司对以下会计差错事项进行了追溯调整：
①公司2000年度向北钢集团收取的资金占用费未计提各项税费,其中营业税
人民币993,118.97元,城市维护建设税人民币69,518.33元,教育费附加人民币29
,793.57元。
②公司2000年度已发出货物中,有成本金额为人民币19,664,550.05元的货物
未确认销售,其中有成本金额为人民币16,514,651.75元的货物公司在2001年度已
确认销售计人民币16,033,222.38元,并计提增值税、城市维护建设税和教育费附
加分别为人民币2,725,647.80元,人民币190,795.34元和人民币81,769.44元；剩
余的成本金额为人民币3,149,898.30元的货物公司一直未确认销售。公司应将该
部分货物在2000年度确认销售计人民币3,058,153.69元,并结转相应成本,同时计
提增值税、城市维护建设税和教育费附加分别为人民币519,886.13元、人民币3
6,392.03元和人民币15,596.58元。
③公司2000年度向北钢集团销售货物因未计提各项税费而导致利润被高估人
民币12,379,740.46元,其中应计提增值税、城市维护建设税和教育费附加分别为
人民币11,254,309.51元、人民币787,801.67元和人民币337,629.28元。
④公司2000年度向北钢集团转让应收账款之债权,以评估价作为转让价格而
未充分考虑账面上已计提的坏账准备,因此多确认转让收入人民币13,222,321.0
4元,这部分多确认之收入应计入资本公积。
（2）、公司与北钢集团之间共用部分行政、管理机构、经销机构和部分资
产,2001年度公司应承担共用机构、资产之费用计人民币7,084,001.81元。
（3）、截至2001年12月31日,公司共有人民币24,277,067.27元福利费未在
成本费用中列支,其中2001年度少列支福利费人民币1,975,323.35元,2001年度以
前少列支福利费人民币22,301,743.92元。
（4）、截至2001年12月31日,因公司未对账龄较长且具有明显特征表明无法
收回的应收款项计提特殊准备,公司少计提应收款项坏账准备人民币39,177,308
.28元,其中应收账款坏账准备少计提人民币38,530,726.02元,其他应收款坏账准
备少计提人民币646,582.26元。
（5）、公司2001年12月31日在建工程余额中,有部分工程计人民币18,670,
060.39元已完工应结转固定资产,其中人民币3,720,322.79元在建工程于2001年
以前完工,另有人民币14,949,737.60元在建工程于2001年度完工。公司未将以上
已完工的在建工程结转固定资产,同时少计提折旧人民币476,129.88元,其中200
1年以前少计提折旧人民币94,800.93元,2001年度少计提折旧人民币381,328.95
元。
除上述已完工在建工程外,在公司2001年12月31日在建工程余额中,有部分工
程计人民币22,252,308.36元系公司代北钢集团支付的设备款和工程款。这部分
代付款项应计入其他应收款。
（6）、司2001年度多计提长期投资减值准备计人民币2,287,605.28元。
（7）、于1998年度和2000年度与北钢集团进行资产重组时,少结转出土地使
用权成本计人民币4,519,837.00元。
在编制本会计报表时,已对上述会计差错进行了更正,并重新表述了资产负债
表的2001年12月31日之比较数字。但公司并未有重新表述利润及利润分配表中2
001年1月1日至6月30日的未经审计的比较数字。上述会计差错的更正对以前年度
会计报表影响数汇总如下：
内容 2001年度 2001年度之前 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
影响未分配利润增加（减少） （6,399,053.78） （89,166,073.77） （95,565,127.55）
总资产增加（减少） （7,421,943.91） （36,599,749.26） （44,021,693.17）
其中：应收账款 （18,758,870.18） （16,193,816.02） （34,952,686.20）
其他应收款 8,423,223.25 10,618,338.04 19,041,561.29
存货 16,514,651.75 （19,664,550.05） （3,149,898.30）
长期投资 2,287,605.28 - 2,287,605.28
固定资产 14,568,408.65 3,625,521.86 18,193,930.51
在建工程 （30,456,962.66） （10,465,406.09） （40,922,368.75）
无形资产 - （4,519,837.00） （4,519,837.00）
总负债增加（减少） （1,022,890.13） 39,344,003.47 38,321,113.34
其中：应付福利费 1,975,323.35 22,301,743.92 24,277,067.27
其他应交款 （81,770.34） 464,789.77 383,019.43
应交税金 （2,916,443.14） 16,577,469.78 13,661,026.64
股东权益中：资本公积 13,222,321.04 13,222,321.04
7、控股子公司及合营企业
公司重组日前无控股子公司。重组日后,公司拥有子公司的基本情况如下：
子公司名称 注册资本 公司投资额及所占权益比例 经营范围 是否合并
黑龙江伊哈公 美金1,989,500元 美金1,183,000元/59.46% 公路工程,桥 是
路工程有限公司 梁建设工
程,土
石方工程
的施工
报告期内公司因资产重组中转入股权而直接增加的子公司：
子公司名称 购买日
黑龙江伊哈公路工程有限公司 2002年3月17日
上述购买日以被购买企业对净资产和经营的控制权实际上转让给购买公司的
日期来确定。
七、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本。
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本。
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
（五）公司章程文本。
（六）其他有关资料。
上述文件备置于公司董事会秘书处。
龙建路桥股份有限公司
二00二年八月二十一日
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