ST 春 都：控股股东占用资金等事项的专项审核意见
2003-05-23 06:48   

    　　　　　　　　　　 关于洛阳春都食品股份有限公司控股股东
    　　　　　　　　　　　　 占用资金等事项的专项审核意见

洛阳春都食品股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，对贵公司控股股东洛阳春都集团有限责任公司（以下简称"春都集团"）
占用贵公司资金等损害贵公司利益的事项进行了专项审核。在审核过程中，我们实施了包括
抽查会计凭证、向债务人询证所欠款项等我们认为必要的审核程序。
    经我们审核，截止2003年4月25日，贵公司应收"春都集团"欠款174,474,104.50 元。
    我们注意到，2003年1月1日至2003年4月25日，贵公司已经收到"春都集团"用于偿债的
实物资产、股权和债权188,901,490.21元，并且办理了必要的移交手续，具体情况如下：
    ⑴ 以"春都集团"拥有的郑州春巨新包装材料有限公司（现更名为郑州宝蓝包装技术有
限公司）72%股权经评估后的价值为57,337,272.64元和债权7,285,122.74元抵偿给贵公司，
用于偿还相应债务。
    ⑵ 以洛阳春都实业有限公司固定资产经评估后的价值为74,292,126.74元给贵公司以抵
偿所欠相应债务。
    ⑶ 以位于纱厂西路的德可公司土地14,586.40m2、包装材料公司土地7,856.10 m2 、位
于苗南路的清真食品公司土地23,696.10m2和位于春都路的锦华厂土地3,015.60m2、工会土
地2,618.10 m2、铁路专用线土地4,910.40 m2、126号-2土地5,781.70 m2抵偿给贵公司。上
述土地以评估后的价值25,186,401.00元作为抵帐金额。
    ⑷ 以洛阳春都制药公司经评估后价值为13,093,600.00元的经营性资产抵偿给贵公司。
    ⑸ 以洛阳春都实业有限公司经评估后价值为2,432,722.89元的办公楼抵偿给贵公司。
    ⑹ 以"春都集团"对华美工程公司的债权5,498,144.20元抵偿给贵公司。
    ⑺ 饮品公司出售浓缩汁饮料设备为贵公司偿还债务3,776,100.00元。
    另外，我们还注意到除上述已经实施的偿债措施外，"春都集团"还制定了其他解决方案
以偿还所欠贵公司款项，具体内容如下：
    ⑴ 2003年2月14日，"春都集团"分别与郑州华美科技有限公司和河南省建设投资总公司
签署了《股权转让协议》，分别转让其持有的贵公司国有法人股9340万股给上述两收购方，
其中郑州华美科技有限公司受让6000万股，占本公司总股本的37.50%；河南省建设投资总公
司受让3340万股，占本公司总股本的20.875%。上述股权转让价格均为每股1.11元，转让总
价值103,674,000.00元。根据《股权转让协议》的约定，"春都集团"收取的股权转让款直接
支付给贵公司，用以偿还所欠相应债务。
    ⑵ "春都集团"拟以春都路126号院面积为123亩土地与贵公司共同组建洛阳新春都食品
发展有限公司（以下简称"新春都"），该土地评估后的价值为32,119,649.00元，设立后"春
都集团"持有"新春都"80.30%的股权。"春都集团"承诺，在"新春都"设立后12月内，以合法
的途径获取不低于上述作为出资的土地使用权价值的现金，用于偿还所欠贵公司款项。若届
时"春都集团"无法履行上述还款计划，则贵公司潜在股东郑州华美科技有限公司、河南省建
设投资总公司将以现金方式分别受让"春都集团"持有的"新春都"51.58%、28.72%的股权，受
让价格不低于上述土地使用权价值，受让款项直接支付给贵公司用于偿还"春都集团"所欠款
项。
    ⑶以贵公司对"春都集团"所属子公司的债务4,068,601.75元抵偿"春都集团"相应欠款。
    以上抵帐措施完成后，贵公司预计可以收回"春都集团"欠款139,862,250.75元，余下
34,611,853.75元欠款"春都集团"承诺以协商或其他途径解决。
    我们认为，除贵公司控股股东"春都集团"占用贵公司资金外，我们没有发现贵公司与"
春都集团"之间存在其他损害贵公司利益的交易和事项。

    　　　　　　　　　西安希格玛有限责任会计师事务所　　　　　 项目负责人：
    　　　　　　　　　　　　　　　中国　　西安　　　　　　　　　　 复核人：
    　　　　　　　　　　　　　　　 太白路320号　　　　　　　　　　 签发人：

    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○三年四月二十五日

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